部門內部財務管理制度?總則目的為加強本部門財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障部門工作的順利開展，根據國家相關法律法規及公司財務管理制度，結合本部門實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本部門內所有員工及涉及財務收支的各項活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司各項財務規定，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映部門財務狀況和經營成果。3.規范性原則：各項財務收支行為應規范有序，嚴格按照規定的流程和標準執行。4.效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，提高資金使用效益，降低成本費用。財務預算管理預算編制1.每年末，部門應根據公司年度經營目標和本部門工作計劃，編制下一年度財務預算。2.預算編制應涵蓋收入、成本、費用等各項收支項目，做到全面、細致、準確。3.各崗位人員應結合自身工作實際，提供詳細的預算基礎數據，由部門負責人審核匯總后提交財務部門。4.財務部門對各崗位提交的數據進行審核、分析和調整，形成部門年度財務預算草案，報部門負責人和公司領導審批。預算執行1.預算一經批準，即具有嚴肅性和權威性，必須嚴格執行。2.各崗位人員應按照預算安排控制各項費用支出，確保預算執行的準確性和及時性。3.部門負責人應定期檢查預算執行情況，及時發現問題并采取措施加以解決。4.如因特殊情況需要調整預算，應提前向公司領導提交書面申請，說明調整原因、調整金額及對部門財務狀況的影響，經批準后方可調整。預算分析與考核1.財務部門應定期對預算執行情況進行分析，對比實際執行與預算的差異，找出原因，提出改進建議。2.建立預算考核機制，對各崗位預算執行情況進行考核評價，將考核結果與績效掛鉤，激勵員工積極完成預算目標。收入管理收入范圍本部門收入主要包括業務收入、項目收入、補貼收入等。收入確認原則1.業務收入應在完成合同約定的服務或交付產品后，根據合同約定的收款方式和時間確認收入。2.項目收入應按照項目進度和合同約定，在達到收入確認條件時確認收入。3.補貼收入應在收到相關補貼款項時確認收入。收入核算與管理1.所有收入應及時足額入賬，不得截留、隱瞞或私設小金庫。2.財務人員應嚴格按照財務制度進行收入核算，確保收入數據的準確無誤。3.對于收入款項的收取，應嚴格執行相關收款流程，確保資金安全。4.定期對收入情況進行統計分析，及時發現收入變動異常情況，并向部門負責人報告。費用管理費用分類本部門費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費、培訓費、會議費等。費用報銷標準1.辦公費：根據工作需要，合理購置辦公用品，嚴格控制辦公費用支出。2.差旅費：按照公司規定的差旅費標準執行，包括交通、住宿、餐飲等費用。3.業務招待費：遵循必要、合理、節約的原則，嚴格控制招待標準和次數，不得超支。4.通訊費：按照公司規定的通訊補貼標準發放，超出部分自理。5.交通費：根據實際工作需要，合理使用交通工具，按照公司規定報銷相關費用。6.培訓費：參加培訓應事先經過審批，培訓費用按照公司規定報銷。7.會議費：組織會議應提前編制預算，嚴格控制會議規模和費用支出。費用報銷流程1.費用發生后，經辦人應及時收集相關發票和憑證，按照公司規定填寫費用報銷單。2.將費用報銷單及相關憑證提交給部門負責人審批，部門負責人應認真審核費用的合理性和真實性。3.經部門負責人審批后，報銷單提交給財務部門審核，財務人員應審核報銷憑證的合法性、合規性和完整性。4.財務審核通過后，報銷單提交給公司領導審批，公司領導審批通過后，方可報銷。5.報銷款項通過公司財務系統支付到經辦人指定的銀行賬戶。費用控制措施1.建立費用預警機制，對費用支出情況進行實時監控，當費用接近或超過預算時，及時發出預警信號。2.定期對費用支出進行分析，找出費用控制的關鍵點和存在的問題，采取針對性措施加以改進。3.加強對費用報銷憑證的審核，杜絕虛假報銷和不合理支出。資產管理資產分類本部門資產主要包括固定資產、低值易耗品等。固定資產管理1.固定資產購置：根據工作需要，由各崗位提出固定資產購置申請，經部門負責人審核、公司領導審批后，由采購部門統一購置。2.固定資產入賬：固定資產購置后，財務部門應及時進行賬務處理，按照規定計提折舊。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規定進行處理。4.固定資產處置：固定資產處置應按照公司規定的程序進行，經審批后辦理相關手續，處置收入應及時入賬。低值易耗品管理1.低值易耗品購置：低值易耗品的購置由各崗位根據實際需要提出申請，經部門負責人審批后購買。2.低值易耗品入賬：低值易耗品購置后，財務部門應按照規定進行賬務處理。3.低值易耗品攤銷：低值易耗品采用一次攤銷法進行攤銷，攤銷費用計入相關成本費用。4.低值易耗品清查：定期對低值易耗品進行清查盤點，確保賬實相符。如發現低值易耗品盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規定進行處理。資金管理資金預算與計劃1.財務部門應根據部門預算和工作安排，編制月度資金預算和資金使用計劃，報部門負責人和公司領導審批。2.資金預算和計劃應明確資金收支的時間、金額和用途，確保資金的合理安排和有效使用。資金收支管理1.收入管理：所有收入款項應及時足額存入公司指定賬戶，不得坐支現金。2.支出管理：嚴格按照資金預算和費用報銷流程支付款項，確保資金支付的合法性、合規性和準確性。3.資金審批：重大資金支出應按照公司規定的審批權限進行審批，確保資金使用安全。資金安全管理1.加強對資金賬戶的管理，設置專人負責資金收付工作，嚴格執行崗位分離制度。2.定期對資金賬戶進行核對，確保賬實相符。3.加強對現金的管理，嚴格遵守現金管理制度，確保現金安全。4.安裝必要的安全防護設備，如監控系統、保險柜等，保障資金安全。財務審批與授權審批流程1.費用報銷、資金支付等財務事項，應按照規定的審批流程進行審批。2.一般事項由部門負責人審批，重大事項由部門負責人審核后報公司領導審批。授權范圍1.部門負責人在其職責范圍內，對本部門的財務事項具有審批權。2.公司領導根據公司規定的審批權限，對涉及公司整體利益和重大財務事項具有審批權。審批責任1.審批人應認真履行審批職責，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。2.如因審批不當導致公司損失的，審批人應承擔相應的責任。財務檔案管理檔案分類財務檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協議、發票等。檔案整理與歸檔1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。2.整理好的財務檔案應及時歸檔，存放于專門的檔案柜中，并建立檔案目錄。檔案保管期限1.會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限按照國家規定執行，一般為10年或30年。2.其他財務檔案的保管期限根據實際情況確定，但不得少于5年。檔案查閱與借閱1.內部人員查閱財務檔案，應填寫查閱申請表，經部門負責人批準后，在財務人員陪同下查閱。2.外部單位查閱財務檔案，應持有單位介紹信，經公司領導批準后，按照規定辦理查閱手續。3.財務檔案一般不得外借，如有特殊情況需要外借的，必須經公司領導批準，并辦理相關借閱手續，限期歸還。財務監督與審計內部監督1.財務部門應定期對本部門財務收支情況進行自查，發現問題及時整改。2.加強對財務人員的監督管理，確保財務人員嚴格遵守財務制度和職業道德規范