書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年華夏銀行珠海分行招聘人員模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.以下不屬于信貸資金運動特征的是（）。

A.與社會物質產品的生產和流通相結合

B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C.產生經濟效益才能良性循環

D.借貸資金運動以市場經濟為軸心

答案：D

解析：信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現出來的：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡；②與社會物質產品的生產和流通相結合；③產生經濟效益才能良性循環；④信貸資金運動以銀行為軸心。2.對理財規劃方案的執行和跟蹤服務，說法不正確的是（）。

A.理財師的服務是“持續”的

B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等

C.通常理財規劃服務的內容不應包括其他金融機構組織的講座、聯誼活動

D.通常理財規劃服務的內容還包括節日、生日問候

答案：C

解析：C項，通常理財規劃服務的內容還包括：①定期的投資市場分析報告；②定期投資、理財刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報；④年度或半年度理財規劃會議；⑤其他金融機構組織的講座、聯誼活動；⑥節日、生日問候。3.稅收的無償性表現為整體的無償性和個體的有償性。()

答案：錯

解析：稅收的無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預算統一分配，而不直接向具體納稅人返還或支付報酬。稅收的無償性是從個體納稅人角度而言的，其享有的公共利益與其繳納的稅款并非一一對等。但就納稅人的整體而言則是對等的，政府使用稅款的目的是向社會全體成員包括具體納稅人提供社會公共產品和公共服務。因此，稅收的無償性表現為個體的無償性和整體的有償性。4.（）負責設定風險偏好，（）負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作。

A.股東大會；董事會

B.股東大會；高級管理層

C.董事會；監事會

D.董事會；高級管理層

答案：D

解析：董事會負責設定風險偏好，高級管理層負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作。5.之所以要“管風險”主要基于二方面原因：監管資源的稀缺性、銀行風險的外部性。

答案：錯

解析：之所以要“管風險”主要基于三方面原因：監管資源的稀缺性、銀行風險的外部性、風險監管的前瞻性。6.商業銀行操作風險報告的目的在于向高級管理層揭示以下信息：商業銀行的主要風險源、整體風險狀況、風險的發展趨勢、將來值得關注的地方，其報告內容大致包括（）。

A.風險狀況

B.損失程度

C.誘因與控制措施

D.關鍵風險指標

E.資金規模

答案：A,C,D

解析：操作風險報告的內容包括風險狀況、重大操作風險事件、損失事件、誘因與控制措施、關鍵風險指標、資本情況六個部分。7.銀行工作人員為客戶服務時要做到風險提示，下列違規的是（）。

.提醒客戶留意合約中的免責條款

B.分別從利弊兩個方面介紹產品

C.客戶提出問題時，為了達成業務提供虛假信息

D.根據客戶需要推薦合適的產品

答案：C

解析：向客戶推薦產品或提供服務時，銀行業從業人員應根據監管規定的要求，對所推薦產品及服務涉及的法律風險、政策風險及市場風險等進行充分的提示，對客戶提出的問題應當本著誠實信用的原則答復，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，不得向客戶作出不符合有關法律法規及所在機構有關規章制度的承諾或保證。故C選項錯誤。8.貸款類銀行信托理財產品的收益來源于()。

A.同業拆借利率

B.存款利息

C.貸款利息

D.匯率差異

答案：C

解析：貸款類信托理財產品通常是銀行將募集來的客戶資金投資于信托投資公司的信托計劃，信托計劃到期后，再由信托公司根據信托投資情況支付本金和收益。因此，收益來源于貸款利息。委托人的收益上限是貸款利率。9.下列關于公允價值的說法中，錯誤的是()。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值

B.在大多數情況下，公允價值可以直接使用可獲得的市場價格

C.IASB建議企業資產使用公允價值為基礎記賬

D.若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值將無法獲得

答案：D

解析：若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可以通過收益法或成本法來獲得。故選項D說法錯誤。10.我國監管當局規定，商業銀行可以開展信托投資業務。（）

答案：錯

解析：《商業銀行法》明確規定商業銀行不得從事信托投資和證券經營業務。11.下列關于美國的銀行監管體制的說法，不正確的是（）。

A.“州法銀行”即州立銀行

B.證券交易委員會不負責對商業銀行進行監管

C.美聯儲、FDIC是兩類最主要的監管機構

D.美國所有州法銀行都是聯邦儲備體系的成員

E.商業銀行可以自由選擇是否成為聯邦存款保險公司的被保險人

答案：A,B,D,E

解析：A項，“州法銀行”指依照各州法律登記注冊的銀行，而并非州立銀行；B項，證券交易委員會（SEC）也須從自身的職責出發對商業銀行進行監督和管理；D項，美國所有國法銀行都是聯邦儲備體系的成員，而州法銀行則可自主選擇是否成為聯儲的成員；E項，基于美國法律的規定，所有商業銀行都是聯邦存款保險公司的被保險人。12.按照貸款品種劃分，個人貸款主要分為（）。

A.個人投資貸款

B.個人住房貸款

C.個人信用卡透支

D.個人經營貸款

E.個人消費貸款

答案：B,C,D,E

解析：個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發放的用于個人消費、生產經營等用途的本外幣貸款。雖然部分個人貸款也用于生產經營，但絕大多數個人貸款主要用于消費。個人貸款主要分為四大類：①個人住房貸款；②個人消費貸款；③個人經營貸款；④個人信用卡透支。13.貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方法，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為。()

答案：對

解析：本題考查“貸款詐騙罪”的概念。14.抵押權證和房產證丟失屬于操作風險內部流程中的（）。

A.文件合同缺陷

B.財務／會計錯誤

C.結算支付錯誤

D.產品設計缺陷

答案：A

解析：抵押權證和房產證丟失屬于操作風險內部流程中的文件合同缺陷。15.終值利率因子也稱為復利終值系數，與時間、利率關系為（）。

A.與時間呈正比關系，與利率呈反比關系

B.正比關系，時間越長，利率越高，終值則越大

C.與時間呈反比關系，與利率呈正比關系

D.反比關系，時間越長，利率越高，終值則越小

答案：B

解析：多期中終值的公式中，終值利率因子也稱為復利終值系數。終值利率因子與利率、時間呈正比關系，時間越長，利率越高，終值則越大。16.下列屬于商業銀行風險管理的主要策略的是（）。

A.風險分散

B.風險對換

C.風險集中

D.風險轉出

答案：A

解析：商業銀行風險管理的主要策略有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償。17.在匯率標價方法當中，間接標價法是指以（）。

A.一定數額的外幣表示一定單位的本幣

B.一定數額的本幣表示一定單位的外幣

C.一定數額的本幣表示一定單位的黃金

D.一定數額的本幣表示一定單位的特別提款權

答案：A

解析：間接標價法是以一定單位的本幣作為標準，來計算應付多少外幣的標價方法，又稱為應收標價法。18.保險的基本當事人有()。

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

E.銀行從業人員

答案：A,B,C,D19.根據商業銀行公司治理原則，商業銀行的戰略目標應由（）審核批準。

A.董事會

B.高級管理層

C.監事會

D.股東大會

答案：A

解析：巴塞爾委員會發布的第四版《銀行公司治理原則》強調董事會對銀行負有整體責任，包括批準并監督管理層實施銀行的戰略目標、治理框架和公司文化。20.合規風險管理體系應包括的核心要素包含合規培訓與教育制度。（）

答案：錯

解析：合規風險管理體系應包括的基本要素包含合規培訓與教育制度。21.理財師工作職責的要求為()。

A.了解自己的客戶

B.提供專業化服務和加強客戶關系

C.準確理解和把握客戶需求以及對金融服務、產品的綜合運用的水平

D.為客戶制定能夠滿足其理財需求和承受能力的合理的綜合理財方案

E.把自己認為最好的投資計劃提供給客戶

答案：A,B,C,D

解析：理財師的工作職責和定位，決定其首要工作就是必須了解自己的客戶。對于理財師而言，提供專業化服務和加強客戶關系主要指通過客戶資料的收集、整理、分析判斷，確定客戶的需求，為客戶制定能夠滿足其理財需求和承受能力的合理的綜合理財方案。理財顧問服務體現了理財師對客戶需求的準確理解和把握以及對金融服務、產品的綜合運用的水平。22.通過信貸資產證券化，銀行不承擔貸款的（），而由購買資產支持證券的投資者承擔，銀行負責貸款的評審和貸后管理，這樣就能將銀行的信貸管理能力和市場的風險承擔能力結合起來，提高金融體系融資效率。

A.市場風險

B.信用風險

C.利率風險

D.流動性風險

答案：B

解析：通過信貸資產證券化，銀行不承擔貸款的信用風險，而由購買資產支持證券的投資者承擔，黑鉆押題，瑞牛題庫軟件考前更新，下載鏈接銀行負責貸款的評審和貸后管理，這樣就能將銀行的信貸管理能力和市場的風險承擔能力結合起來，提高金融體系融資效率。23.銀行從業人員在了解客戶時必須遵循的規則有（）

A.銀行在與客戶建立業務關系時，應當要求客戶出示真實有效的身份證證明并進行和核對登記

B.不得為身份不明的客戶提供服務或與交易

C.不得為客戶開立匿名賬戶或假名賬戶

D.客戶由其他人代理辦理業務時，銀行應當對被代理人的身份證或者其他身份證明文件進行核對和登記對代理人則免除此手續

E.保證客戶所購買產品的收益率

答案：A,B,C

解析：客戶由其他人代理辦理業務時，銀行應當對被代理人的身份證或者其他身份證明文件進行核對并登記。24.融資缺口等于(?)。

A.貸款平均額+核心存款平均額

B.貸款平均額-核心存款平均額

C.核心存款平均額-貸款平均額

D.貸款期望額-核心存款平均額

答案：B

解析：商業銀行在未來特定時段內的貸款平均額和核心存款平均額之間的差額構成了融資缺口，即融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。?

25.風險監管核心指標分為（）。

A.風險水平類

B.風險遷徙類

C.風險緩釋類

D.風險對沖類

E.風險抵補類

答案：A,B,E

解析：風險監管核心指標分為風險遷徙類指標、風險抵補類指標、風險水平類指標三個主要類別。26.影響個人貸款價格的因素包括（）

A.資金成本

B.風險

C.擔保

D.盈利目標

E.市場競爭

答案：A,B,C,D,E

解析：影響個人貸款價格的因素眾多，主要包括資金成本、風險、擔保、規模、市場競爭、盈利目標、選擇性因素等。27.商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工的績效薪酬的__________以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于__________年。（）

A.40％；3

B.40％；5

C.50％：5

D.50％；3

答案：A

解析：商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工。其績效薪酬的40％以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50％．有條件的應爭取達到60％。28.關于存款業務，下列說法不正確的是（）。

A.存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類’

B.人民幣存款分為個人存款和機構存款

C.存款是銀行對存款人的負債

D.存款業務是銀行的傳統業務

答案：B

解析：存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。29.抵押合同應詳細記載債務的期限。（）

答案：對

解析：商業銀行對抵押擔保應重點關注以下事項：①可以作為抵押品的財產范圍及種類。②抵押合同應詳細記載：被擔保的主債權種類、數額；債務的期限；抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要約定的其他事項等。③抵押物的所有權轉移。④抵押物登記。⑤抵押權的實現。30.我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金額為6億元。該銀行撥備覆蓋率是（）。

A.15％

B.20％

C.60％

D.120％

答案：D

解析：貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。根據計算公式可得：撥備覆蓋率＝貸款損失準備÷不良貸款×100％＝6÷（3＋1.5＋0.5）×100％＝120％。31.商業銀行的二級資本項目不包括（）。

A.二級資本工具及其溢價

B.超額貸款損失準備

C.多數股東資本可計入部分

D.少數股東資本可計人部分

答案：C

解析：核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風險準備；未分配利潤；少數股東資本可計入部分。其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價；少數股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數股東資本可計入部分。32.（）是指根據保險公司的委托，向保險公司收取傭金，在保險公司授權的范圍內專門代為辦理保險業務的機構。

A.保險公司

B.保險專業代理機構

C.保險經紀機構

D.保險公估機構

答案：B

解析：保險專業代理機構是指根據保險公司的委托，向保險公司收取傭金，在保險公司授權的范圍內專門代為辦理保險業務的機構。33.定期存款在存期內，若遇到利率調整，則該存款利息（）。

A.按照到期日掛牌公告的利率計算

B.按照存單開戶日掛牌公告的利率計算

C.按照調整日掛牌公告的利率計算

D.采取分段計息的辦法按照實際天數分別以存單開戶日掛牌公告的利率和調整日掛牌公告的利率計算

答案：B

解析：定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。定期存款存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。34.銀行應遵守法律法規的要求及與客戶的約定，履行必要的保密義務，妥善保管和利用在業務開展過程中從客戶那里獲得的信息。這表明，在金融創新活動中，銀行需要從（）方面來保護客戶的利益。

A.審慎盡責

B.充分信息披露

C.客戶資產隔離

D.客戶教育

答案：A

解析：在開展創新業務時，銀行必須遵循符合客戶利益和審慎盡責的基本原則，為客戶提供專業、客觀和公平的意見，按相應的法律要求，特別重視并忠實履行對客戶的義務和責任，真正將客戶的利益放在首位，始終從客戶的角度來思考問題。同時，銀行應遵守法律法規的要求及與客戶的約定，履行必要的保密義務，妥善保管和利用在業務開展過程中從客戶那里獲得的信息。35.銀行的最高權力機構是（）。

A.董事會

B.監事會

C.股東大會

D.高級管理層

答案：C

解析：股東大會是銀行的最高權力機構。考點

商業銀行公司治理組織架構36.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，上述財產中可以用作抵押的是（）。

A.廠房、存貨

B.通勤車、廠房

C.全部財產

D.通勤車、廠房、存貨

答案：B

解析：《物權法》規定，債務人或者第三人有權處分的下列財產可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設用地使用權；以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等止地承包經營權；生產設備、原材料、半成品、產品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規未禁止抵押的其他財產；抵押人可以將前款所列財產一并抵押。37.到期一次還本付息法一般適用于期限為（）的個人貸款。

A.1年以內(含1年)

B.1年以上(含1年)

C.1年以內(不含1年)

D.1年以上(不含1年)

答案：A

解析：到期一次還本付息法又稱期末清償法，指借款人需在貸款到期日還清貸款本息，利隨本清。此種方式一般適用于期限在1年以內(含1年)的貸款：38.騙取貸款、票據承兌、金融票證罪的犯罪主體是自然人，單位不能構成該罪。（）

答案：錯

解析：騙取貸款、票據承兌、金融票證罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。39.實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。（）

答案：對

解析：實貸實付是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。判斷題AB40.銀行理財人員不得將高風險級別理財產品推介給低風險承受能力的客戶，即需遵循（）原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品。

A.風險匹配

B.公平

C.效用最大化

D.風險中性

答案：A

解析：商業銀行銷售理財產品，應當遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品，將合適的產品銷售給合適的客戶，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品。41.下列關于貸款組合信用風險的說法，正確的有()。

A.貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總

B.將信貸資產分散于相關性較小的不同行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的整體風險

C.將信貸資產分散于負相關的不同行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的整體風險

D.相對于單筆貸款業務，貸款組合信用風險識別中應更多地關注系統性風險因素

E.貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性

答案：A,B,C,D,E

解析：題中各項關于貸款組合信用風險的說法都正確。42.（）是指銀行業金融機構根據業務管理要求，針對某項業務制定的在機構內部普遍使用的格式統一的合同。

A.非固定期限合同

B.固定期限合同

C.非格式合同

D.格式合同

答案：D

解析：格式合同是指銀行業金融機構根據業務管理要求，針對某項業務制定的在機構內部普遍使用的格式統一的合同。43.以下關于自然人的說法，正確的有（）。

A.基于自然規律而出生和存在的生命體

B.自然人都是公民

C.居住在本國的外國人是自然人

D.居住在本國的無國籍人或雙重國籍的人也是自然人

E.以上說法都正確

答案：A,C,D

解析：自然人與公民不是同一概念。公民是從國籍的角度來說的，如凡具有中華人民共和國國籍的人都是中國公民。自然人是民法上的概念，自然人并非一定是公民，因為自然人中還包括在本國的外國人和無國籍人。故選項B、E說法錯誤。44.貨幣市場是短期資金融通的市場,下列選項中屬于貨幣市場的有（）。

A.債券市場

B.股票市場

C.銀行間同業拆借市場

D.銀行間債券回購市場

E.票據市場

答案：C,D,E

解析：股票和債券市場屬于資本市場。45.下列對于經濟周期的描述，正確的是（）。

A.經濟周期的供求幾乎不變

B.經濟周期中經濟增長是均衡的

C.經濟周期中經濟增長是非均衡的

D.經濟周期中不存在經濟的擴張和收縮

答案：C

解析：經濟的周期性波動是以現代工商業為主體的經濟總體發展過程中不可避免的現象，是經濟系統存在和發展的表現形式。各種理論對經濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給和需求發生變化，使得經濟增長處于非均衡狀態，形成累積性的經濟擴張或收縮，導致了經濟的繁榮與衰退。46.基準利率加點定價模型又稱價格領導模型定價法，是國際銀行業廣泛采用的貸款定價方法。（）

答案：對47.根據以下材料，回答69-72題

某項目預計建成投產后各項費用的發生情況如表7—1所示。

表7—1項目預計建成投產后的費用表

根據以上資料，回答下列問題。

該項目每年所需流動資金為（）萬元。

A．712．5

B．912．5

C．1162．5

D．1255．5

答案：A

解析：應付賬款=原材料、燃料和外購動力全年費用÷周轉次數=900÷2=450(萬元)。項目年所需流動資金=項目流動資金總需用額-流動負債=(存貨+應收賬款+現金)-應付賬款=762．5+150+250-450=712．5(萬元)。48.我國信用風險監測指標中的單一集團客戶授信集中度一般不應高于（）。

A.10％

B.15％

C.20％

D.50％

答案：B

解析：單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15％。49.商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資資產推介等專業化服務屬于（）。

A.理財顧問服務

B.投資銀行服務

C.私人銀行業務

D.綜合授信服務

答案：A

解析：理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。綜合理財服務是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。50.商業銀行債券投資業務主要面臨四種關聯性風險為（）。

A.市場風險

B.信用風險

C.流動性風險

D.操作性風險

E.合規風險

答案：A,B,C,D

解析：商業銀行債券投資業務主要面臨四種關聯性風險：(1)市場風險，即價格變動風險，主要指因債權價格發生不利變動產生交易損失的風險。

(2)信用風險，由交易關聯方信用狀況不利變動產生違約損失的風險。

(3)流動性風險，無法順利軋平現金流量缺口的風險。

(4)操作性風險，由于不完善的內部資金管理程序、有問題的人員或外部事件所造成損失的風險。

51.下列選項中不屬于風險管理流程的是（）。

A.風險計量

B.風險資本計提

C.風險識別

D.風險報告

答案：B

解析：財務公司應培育良好的風險文化，實施合理的風險管理政策，設計完善的風險管理架構，建立包括風險識別、計量、分析、評估、報告、控制等內容的風險管理流程。52.下列()不屬于稅率的基本形式。

A.比例稅率

B.定額稅率

C.平均稅率

D.累進稅率

E.邊際稅率

答案：C,E

解析：稅率的基本形式有：①比例稅率，是指對同一個征稅對象不論數額大小，只規定一個比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對象數量等比例增加；②累進稅率，是指隨課稅對象數額的增大而提高的稅率；③定額稅率，即固定稅額，是根據課稅對象計量單位直接規定固定的征稅數額。53.楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩定。所以楊女士開始考慮是否從現在開始規劃自己的退休養老生活比較好。

理財師建議楊女士現在就開始為自己的退休養老進行投資，因為現在投資負擔相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養老，假設投資收益率為12％，并且在31歲到65歲之間不進行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時(歲末)可以增值到()元。

A.1071199

B.1124000

C.1263872

D.1186101

答案：A

解析：根據題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養老，假設投資收益率為12％，則N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用財務計算器可得FV≈20288(元)。在31歲到65歲之間不進行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用財務計算器可得65歲歲末的時候投資額可以增值到FV≈1071199(元)。54.面值為1000元的債券以950元的價格發行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

A.11．08％

B.12．03％

C.6．04％

D.6．O1％

答案：B

解析：設到期收益率為y，則有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，計算可得到期收益率為12．03％。55.貸款逾期后，銀行對應收未收的利息、罰息，要按照復利計收。()

答案：對

解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，而且對應收未收的利息計收利息，即計復利。同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規定加罰利息，加罰的利率應在貸款協議中明確規定，應收未收的罰息也要計復利。56.客戶為（）而產生的購買動機不屬于理性信貸動機。

A.獲得低融資成本

B.得到長期金融支持

C.獲得影響力

D.增加短期支付能力

答案：C

解析：信貸客戶的信貸動機，可概括為感性動機和理性動機。其中，感性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產生的購買動機；理性動機則指客戶為獲得影響力，即被銀行所承認、欣賞，或被感動等情感利益而產生的購買動機，獲得影響力屬于貸款的感性動機。57.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。

A.貸款合同不違反法律、行政法規的強制性規定

B.貸款合同要符合銀行業金融機構自身各項基本制度的規定和業務發展需求

C.貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益

D.貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰

答案：B

解析：貸款合同不違反法律、行政法規的強制性規定是指貸款合同制定原則中的不沖突原則，選項A錯誤。貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益是指貸款合同制定原則中的維權原則，選項C錯誤。貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰是指貸款合同制定原則中的完善性原則，選項D錯誤。

58.各資產收益的相關性()影響組合的預期收益，()影響組合的風險。

A.不會，不會

B.不會，會

C.會，不會

D.會，會

答案：B

解析：預期收益率等于各資產收益率以所占份額為權數加權平均的結果，資產的相關

性不影響組合的預期收益。但是，相關性會影響到組合的風險，這一點可以通過計算公式看出，

也可以從以下的舉例說明中理解。假設一個投資組合有兩種證券組成，二者完全負相關，即它們

的波動正好反向同幅度，因此它們的風險可以互相抵消;如果二者完全正相關，則二者波動方向

和幅度相同，組合的風險等于二者風險的加總。顯然兩種證券相關性不同，組合的風險不同，即

資產收益相關性影響組合的風險。59.遺囑繼承人的范圍是（）。

A.與法定繼承人的范圍相同

B.與法定繼承人的范圍不同

C.公民或法人

D.公民、法人、國家或其他組織

答案：A

解析：遺囑繼承實際上是對法定繼承的一種排斥。在遺囑繼承中，被繼承人在遺囑中指定的遺囑繼承人只能是法定繼承人中的一人或數人。60.商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的（）以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于（）年。

A.40%；3

B.40%；5

C.50%；5

D.50%；2

答案：A

解析：商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。61.在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價需考慮的關鍵因素有（）。[2009年6月真題]

A.董事長和監事如何產生，他們之間是否兼任

B.董事長、總經理、監事是否兼任子公司或關聯公司的職位

C.董事長和總經理的薪酬結構和形式

D.內部決策的程序和方式

E.在內部決策中，董事長與總經理、監事之間如何制衡

答案：C,D,E

解析：在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關鍵要素：①董事長和總經理是如何產生的；②董事長、總經理和監事之問是否兼任．是否兼任子公司或關聯公司的關鍵職位；③董事長和總經理的薪酬結構和形式；④內部決策的程序和方式，董事長、總經理和監事之間是如何相互制衡的。62.為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創新所隱含的風險，銀行必須對創新過程中不涉及商業秘密、不影響知識產權的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創新需要遵循的（）原則。

A.合法合規

B.信息充分披露

C.維護客戶利益

D.風險可控

答案：B

解析：合法合規原則是銀行開展金融創新活動，應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定，不能以金融創新為名，違反法律規定或變相逃避監管。維護客戶利益原則是銀行開展金融創新活動，應遵守職業道德標準和專業操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者的利益。風險可控原則是創新必然伴隨著風險，因為只要是創新，就是未曾驗證過的，就會存在著一定的不確定性。同時，銀行業務的核心是管理風險，銀行的很多創新在本質上就是風險管理方式的創新。為了保證銀行的安全和整個金融體系的穩定，銀行創新時必須保證風險可控。63.持票人對支票出票人的權利，自出票日起3個月內不行使而消滅。（）

A.√

B.×

答案：錯

解析：持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月內不行使而消滅。64.ARROW評估體系風險評估的主要內容不包括（）。

A.可能影響銀行的外部風險

B.利率、匯率的變化

C.檢測識別商業銀行業務運作的風險

D.檢測識別商業銀行內部控制方面的風險

答案：B

解析：ARROW評估體系風險評估的內容主要包括可能影響銀行的外部風險，以及檢測識別商業銀行業務運作和內部控制方面的風險。65.理財涉及客戶的資金調用和調整成本，在這方面理財師應注意把握好的原則有（）。

A.事先重復溝通

B.讓客戶有明確的預期

C.強調理財規劃方案的整體性

D.在總體把握方案執行進度效果

E.降低客戶的資金成本、費率

答案：A,B,C,D,E

解析：理財涉及客戶的資金調用和調整成本，因而在這方面理財師應注意把握好三個原則：①事先重復溝通，讓客戶有明確的預期，以避免接下來每筆資金的動用、每個類別資產買進賣出及需要交納的相關費用都會引起客戶反彈質疑；②強調理財規劃方案的整體性，以及每個涉及資金、理財產品選擇和執行成本具體決策的理由和目的；③在總體把握方案執行進度效果的同時，從客戶的利益出發，跟蹤分析、比較市場變化趨勢和面臨的不同選擇，以降低客戶的資金成本、費率，從而提高整體方案執行效果和客戶滿意度。66.宏觀經濟分析的主要方法不包括（）。

A.指標法

B.概率預測

C.計量經濟模型分析

D.專家定性分析

答案：D

解析：宏觀經濟分析可以通過一系列的經濟指標的計算、分析和對比來進行。除指標法外，還有計量經濟模型分析和概率預測等方法。

67.關于挪用資金罪，下列說法正確的有（）。

A.犯罪主體是國家機關工作人員

B.挪用資金用于國家法律、行政法規禁止的違法行為，不論挪用資金的數額和時間，均構成挪用資金罪

C.客觀方面表現為利用職務上的便利擅自挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人使用

D.挪用資金的行為可以分為“超期未還型”、“營利活動型”、“非法活動型”三種情形

E.以利用職務上便利為前提

答案：B,C,D,E

解析：挪用資金罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。A項，挪用資金罪的犯罪主體與職務侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。68.在家族信托中，承擔管理、處置信托財產責任的是()。

A、委托人

B、受托人

C、受益人

D、監察人

答案：B

解析：B

在家族信托中，受托人承擔管理、處置信托財產的責任。受托人根據信托合同為受益人的利益持有管理“信托財產”。69.下列情形中，單位可以開立臨時存款賬戶的有（）。

A.注冊驗資

B.設立臨時機構

C.異地臨時經營活動

D.黃金交易保證金

E.日常轉賬結算

答案：A,B,C

解析：臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。70.分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅壽險中，下列選項不是分紅最常

見的紅利選擇的是()。

A.抵交保費

B.購買繳清增額保險

C.退保凈值

D.增加保單保額

答案：C

解析：分紅壽險的紅利分配有現金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。現金紅利分配是指直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現金紅利時可以選擇直接領取現金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。71.以下關于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是（）。

A.項目評估中，銀行最關心的是借款企業的財務狀況和項目的效益情況

B.銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點

C.目前國內銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進行評估的模式

D.銀行對項目進行評估時應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組

答案：B

解析：銀行通常把貸款項目的還款能力(而非還款意愿)作為評估重點。72.目前，個人征信系統的信用信息主要使用者是（）。

A.非金融機構

B.金融機構

C.政府部門

D.金融中介

答案：B

解析：目前，個人征信系統的信用信息主要使用者是金融機構。73.個人質押貸款的特點包括（）。

A、質物范圍廣泛

B、貸款風險較低

C、操作流程短

D、時間長、周轉慢

E、擔保方式相對安全

答案：A,B,C,E74.下列關于國家住房公積金的說法，正確的是()。

A.參保人依法履行繳費義務和使用基金購(蓋)房，由政府確保支付的住房資助計劃

B.出境定居的不可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額

C.住房公積金貸款具有“互助性、普遍性、利率低、期限長”的特點

D.住房公積金實行“存貸結合、先貸后存、零借整還、貸款擔保”的原則

E.符合支取公積金的條件的客戶，可以將公積金取出到銀行辦理房貸的提前還款

答案：A,C,E

解析：B項，購買、翻建、建造、大修自住房的、離退休的、完全喪失勞動能力與單位終止勞動關系的、出境定居的、償還購房貸款本息的、房租超出家庭工資收入規定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額；D項，住房公積金實行“存貸結合、先存后貸、整借零還、貸款擔保”的原則。75.商業銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結清后第二年起，原則上一再保管()年。

A.3

B.7

C.10

D.5

答案：D

解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中，5年期，一適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年。76.下列關于金融犯罪的說法錯誤的是()。

A、金融犯罪的主觀方面不一定是故意的

B、金融犯罪不一定以非法占有為目的

C、金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位

D、金融犯罪的主體違反了金融管理法規

答案：A

解析：A

金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意的，有的還具有非法占有的目的。77.單位偽造、變造股票或者公司、企業債券，構成犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究刑事責任。（）

答案：對

解析：略78.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年仍未收回的債權，即可認定為呆賬。（）

答案：對

解析：由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過2年仍未收回的債權。即認定為呆賬。79.套利價格理論的假設不包括（）。

A.投資者有相同的理念

B.投資者是回避風險的，并且還要實現效用的最大化

C.單一投資期

D.市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮

答案：C

解析：與資本資產定價模型一樣，套利定價假設包括：（1）投資者有相同的理念；（2）投資者是回避風險的，并且還要實現效用的最大化；（3）市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮。80.在銀團貸款中，（）是指經借款人同意，負責發起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行。

A.牽頭行

B.代理行

C.參加行

D.安排行

答案：A

解析：銀團牽頭行是指經借款人同意，負責發起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔的責任，銀團牽頭行分銷銀團貸款可以分為全額包銷、部分包銷和盡最大努力推銷三種類型。81.以下憑證中，票據詐騙罪所侵犯的客體包括（）。

A.匯票

B.支票

C.匯款憑證

D.本票

E.資信證明

答案：A,B,D

解析：票據詐騙罪所侵犯的客體為匯票、本票和支票。CE兩項屬于金融憑證詐騙罪的客體。82.大額可轉讓定期存單的特點有（）。

A.記名

B.金額較大

C.比同期限的定期存款的利率高

D.利率既有固定的．也有浮動的

E.可以提前支取．也可以在二級市場上流通轉讓

答案：B,C,D

解析：大額可轉讓定期存單的特點有：不記名；金額較大；利率既有固定的，也有浮動的。比同期限的定期存款的利率高；不能提前支取，但是可以在二級市場上流通轉讓。?83.中國人民銀行公布的當天外匯牌價是()。

A．中間價

B．現匯買入價

C．現匯賣出價

D．現鈔買入價

答案：A

解析：A由中國人民銀行根據國際外匯市場行情每日公布，各銀行據此標出各自的買入和賣出價的中間價形成當天的外匯牌價。故選A。84.目前，個人在查詢自己的信用報告時，需要支付一定的成本費用。（）

答案：錯

解析：在信用報告查詢收費的相關管理制度出臺以前，查詢部門提供信用報告查詢服務時暫不收費。85.對行業成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。

A.衰退階段，銷售量平穩或快速下降，利潤由正變負，現金流減小

B.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現金流為正值

C.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現金流為正值

D.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現金流為負值

答案：C

解析：C項，成長階段行業的銷售、利潤和現金流具有以下特點：①產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；②由于銷售大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值；③銷售快速增長，現金需求增加，所以這一階段的現金流仍然為負。86.個人教育貸款信用風險的防控措施包括（）。

A.加強對借款人的貸前審查

B.完善銀行個人教育貸款的催收管理系統

C.建立有效的信息披露機制

D.加強學生的誠信教育

E.建立和完善防范信用風險的預警機制

答案：A,B,C,D,E

解析：個人教育貸款是銀行向在讀學生或其直系親屬、法定監護人發放的用于滿足其就學資金需求的貸款。個人教育貸款信用風險的防控措施包括題中ABCDE五項。87.失職違規引發的操作風險是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險。下列活動中，屬于這一風險的是()。

A.交易不報告

B.短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業務余額增長

C.意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷

D.有組織的勞工運動

答案：B

解析：短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業務余額增長屬于失職違規引發的操作風險。88.在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷不能作為現金流出。（）[2013年11月真題]

答案：對

解析：現金流量只計算實際的現金收支，不計算非實際的現金收支(如折舊等)，并要如實記錄流入或流出的發生時間。題干所述三項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。89.當一國國際收支出現順差，反映在外匯市場上是（）。

A.外匯供給小于外匯需求

B.外匯供給大于外匯需求

C.外匯匯率上漲

D.外匯匯率無變化

答案：B

解析：當一國處于國際收支順差時，說明本國出口增加、外匯收入增加，而進口減少、外匯支付減少，這時，外匯供給大于支出，從而造成本幣對外升值，外匯匯率下跌。90.商業銀行進行信用風險預警分析時，可考慮將（）作為區域風險預警信號。

A.區域經濟整體下滑

B.區域內的產業發展規劃不合理

C.區域相關法律法規重大調整

D.區域主導產業出現衰退

E.區域內客戶資信狀況普遍降低

答案：A,B,C,D,E

解析：區域風險通常表現為區域政策法規的重大變化、區域經營環境的惡化以及區域內部經營管理水平下降、區域信貸資產質量惡化等，其風險預警主要包括：①政策法規發生重大變化；②區域經營環境出現惡化；③區域商業銀行分支機構出現問題。BC兩項屬于政策法規發生重大變化的情況；ADE三項屬于區域經營環境出現惡化的情況。91.根據貸款風險分類指導原則，借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能會造成一定損失的貸款屬于()。

A.關注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級類貸款

答案：D

解析：

考點

風險監測對象?

92.下列風險管理領域相關規章制度和監管指引中，（）不屬于信用風險管理領域相關規章制度和監管指引。

A.《貸款通則》

B.《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》

C.《商業銀行風險監管核心指標（試行）》

D.《項目融資業務指引》

答案：C

解析：C項，《商業銀行風險監管核心指標（試行）》屬于其他風險管理領域相關規章制度和監管指引。93.在我國目前的管理格局下，下列機構之間有領導與被領導關系的是（）。

A.中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會

B.中國人民銀行和中國證券監督管理委員會

C.中國人民銀行和國家外匯管理局

D.中國人民銀行和中國保險監督管理委員會

答案：C

解析：我國目前的金融監管當局由中國人民銀行(PBC)、國家外匯管理局(SAFE)、中國銀行業監督管理委員會(CBRC)、中國證券監督管理委員會(CSRC)、中國保險監督管理委員會(CIRC)5家機構組成，形成“一行一局三會”的管理格局，而在目前的管理格局下，中國人民銀行還負責領導國家外匯管理局制定實施匯率政策，管理經常項目和資本及金融項目的外匯收支，并持有、管理和經營國家外匯儲備，所以中國人民銀行和國家外匯管理局之間有領導與被領導的關系。94.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。

A.3000

B.300

C.30

D.3

答案：B

解析：按照我國傳統計息方法，月息幾厘用本金的千分比表示，每十毫為一厘，年利率÷12=月利率；月息二厘五毫即月利率為2．5‰，則10000元的年利息=10000×2．5‰×12=300(元)。95.下列關于普通準備金的說法中，正確的有（）。

A.普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款總額的一定比例提取的貸款損失準備金

B.我國商業銀行現行的按照貸款余額2％提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金

C.普通準備金是用于彌補貸款組合的不確定損失的

D.普通損失準備金是彌補貸款組合損失的一種總準備

E.普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質，可以在一定程度上用于彌補銀行的未來損失

答案：C,D,E

解析：普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金；我國商業銀行現行的按照貸款余額1％提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。96.個人汽車貸款展期之后全部貸款期限不得超過貸款銀行規定的最長期限，同時對展期的貸款應重新落實擔保。（）

答案：對

解析：每筆個人汽車貸款只可以展期一次，展期期限不得超過1年，展期之后全部貸款期限不得超過貸款銀行規定的最長期限，同時對展期的貸款應重新落實擔保。

97.李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

如果李先生準備拿出20萬元作為退休規劃的啟動資金不變，同時退休基金缺口為零，李先生得延長工作()年

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：A

解析：使用財務計算器(按后付年金模式計算)，I／YR=6．5，PV=-20，FV=140．69，計算得到：N=31(年)。即李先生需要延長工作1年。98.中央銀行的公開市場業務的優點是（）。

A.主動權在政府

B.主動權在企業

C.主動權在商業銀行

D.主動權在中央銀行

答案：D

解析：公開市場業務是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業銀行等金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現貨幣政策目標的一種政策措施。公開市場業務的優點之一是具有主動性，主動權在中央銀行。99.下列屬于民事主體的有（）。

A.嬰兒

B.動物

C.合伙組織

D.個體工商戶

E.國家

答案：A,C,D,E

解析：民事主體是指依照民事法律規范具有參與民事法律關系的資格，并以自己的名義享有民事權利和承擔民事義務的人。根據《民法通則》和有關法律的規定，我國的民事主體一般包括自然人、法人和其他組織。在特殊情況下，國家也可以作為民事主體。動物不屬于民事主體，它可以作為民事行為的客體。100.根據發展的需要，銀行可以有多種市場定位策略，但是競爭定位策略與聯盟定位策略存在明顯的沖突，不能同時使用。（）

答案：錯101.商業銀行代理政策性銀行業務主要包括（）。

A.代理財政性貸款

B.代理專項資金管理

C.代理貸款項目管理

D.代理銀行匯票

E.代理資金結算

答案：B,C,E

解析：代理政策性銀行業務主要包括：代理資金結算、代理現金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業務。102.某銀行會計伙同另一銀行出納員，先后多次從上海等地購回假人民幣50萬余元，并將其換取真幣牟利，他們的行為應（）。

A.以金融機構工作人員購買假幣罪、以假幣換取貨幣一罪處罰

B.以金融機構工作人員購買假幣罪和金融機構工作人員以假幣換取貨幣兩罪并罰

C.以金融機構工作人員購買假幣罪處罰

D.以金融機構工作人員以假幣換取貨幣罪處罰

答案：A

解析：金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。本罪客觀方面表現為兩種情況：①購買假幣；②利用職務上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務上管理金庫、出納現金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調換成真幣。題干中，該銀行會計與出納員的行為均符合購買假幣罪、以假幣換取貨幣罪的客觀方面表現，故以該罪處罰。103.世界上的遺產稅按課征方式可以劃分為（）。

A.總遺產稅制度

B.分遺產稅制度

C.子遺產稅制度

D.專項遺產稅制

E.總分遺產稅制度

答案：A,B,E

解析：世界上的遺產稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產稅制度，即以死者的遺產總額來征稅，繼承人人數及分配方向不作為影響因素；②分遺產稅制度，根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行分別課征的稅；③總分遺產稅制度，對死者留下的遺產先課征一次遺產稅，然后在稅后的遺產分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產稅制。104.金融市場最主要、最基本的功能是()。

A．資源配置功能

B．貨幣資金融通功能

C．分散風險功能

D．經濟調解和定價功能

答案：B

解析：B金融市場最主要、最基本的功能是貨幣資金融通功能。金融市場還具有優化資源配置功能、風險分散、風險管理功能、經濟調節功能和定價功能。故選B。105.丁某投保了保險金額為80萬元的房屋火災保險。一場大火將該保險房屋全部焚毀，而火災發生時該房屋的房價已跌至65萬元，那么，丁某應得的保險賠款為()萬元。

A.60

B.65

C.70

D.80

答案：B

解析：損失補償以被保險人的實際損失為限，而不能使其獲得額外利益。通過保險賠償使被保險人的經濟狀態恢復到事故發生前的狀態。丁某的房屋發生火災前的市場價值為65萬元，所以保險公司賠償丁某65萬元。106.向中央銀行借款的主要風險點體現在（）。

A.辦理再貼現業務

B.利率風險

C.業務不合規

D.核算不真實

E.向中央銀行借款業務

答案：A,E

解析：中央銀行借款的主要風險點有：(1)向中央銀行借款業務的風險點。(2)辦理再貼現業務的風險點。（向中央銀行借款的形式有兩種，一種是直接借款，也稱再貸款;另一種為間接借款，即所謂的再貼現。）107.如果商業銀行資產分散于負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶，其資產組合的總體風險一般會（）。

A.增加

B.降低

C.不變

D.負相關

答案：B

解析：根據投資組合分散風險的原理，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。

108.保險關系中的保險人，享有收取保險費、建立保險費基金的權利；但當保險事故發生時，沒有義務賠償被保險人的經濟損失。（）

A.√

B.×

答案：錯

解析：保險關系中的保險人，享有收取保險費、建立保險費基金的權利；當保險事故發生時，有義務賠償被保險人的經濟損失。109.主觀方面一定是故意的金融犯罪有()。

A．集資詐騙罪

B．非法出具金融票證罪

C．違法票據承兌、付款、保證罪

D．洗錢罪

E．貸款詐騙罪

答案：A,B,D,E

解析：ABDE本題主要考查對幾種金融詐騙罪在主觀方面的表現。金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。集資詐騙罪、非法出具金融票證罪、洗錢罪、貸款詐騙罪都是具有主觀方面的圖利意圖。違法票據承兌、付款、保證罪的行為主觀方面一般是故意，也可能是過失。故選ABDE。110.某企業由于財務印章被盜用，導致該企業在開戶行的巨額存款在幾天內被取走，給該行造成不良影響。從操作風險事件分類來看，該事件歸于（）類別。

A.內部流程

B.外部事件

C.人員因素

D.系統缺陷

答案：B

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。111.下列關于房地產特點的說法，錯誤的是（）。

A.位置固定性

B.使用長期性

C.無差異性

D.保值增值性

答案：C

解析：房地產與個人的其他資產相比有其自身的特點：位置固定性、使用長期性、影響因素多樣性和保值增值性。112.稅負轉嫁與逃稅、避稅、節稅的區別主要有（）。

A.轉嫁不影響稅收收入，它只是導致歸宿不同，而逃稅、避稅、節稅直接導致稅收收入的減少

B.轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現，而逃稅、避稅、節稅的實現途徑則是多種多樣的

C.轉嫁籌劃不存在法律上的問題，更沒有法律責任，而逃稅、避稅、節稅都不同程度地存在法律麻煩和法律責任問題

D.商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節稅則受通貨膨脹的影響

E.商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節稅則不受其影響

答案：A,B,C,E

解析：稅負轉嫁與逃稅、避稅、節稅的區別主要有：1．轉嫁不影響稅收收入，它只是導致歸宿不同，而逃稅、避稅、節稅直接導致稅收收入的減少；2．轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現，而逃稅、避稅、節稅的實現途徑則是多種多樣的；3．轉嫁籌劃不存在法律上的問題，更沒有法律責任，而逃稅、避稅和節稅都不同程度地存在法律麻煩和法律責任問題；4．商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節稅則不受其影響。113.投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。

此案例中，風險因素是指()。

A.汽車失控

B.車禍

C.多人受傷

D.駕車外出

答案：A

解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發生或增加其發生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風險因素。114.重大關聯交易應當由商業銀行關聯交易控制委員會審查后．提交董事會批準，并在批準后（）內報告監事會以及銀監會。

A.5日

B.7日

C.10日

D.15日

答案：C

解析：重大關聯交易應當由商業銀行關聯交易控制委員會審查后．提交董事會(未設立董事會的可由經營決策機構)批準，并在批準后10日內報告監事會以及銀監會。115.（）是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護商業銀行聲譽的根本所在。

A.勤勉盡職

B.禮貌服務

C.品行正直

D.協助執行

答案：C

解析：品行正直是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護商業銀行聲譽的根本所在。116.根據《固定資產貸款管理暫行辦法》，在貸款發放和支付過程中，借款人出現()情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付。

A.項目進度落后于資金使用進度

B.信用狀況下降

C.違反合同約定

D.不按合同約定支付貸款資金

E.以化整為零方式規避貸款人受托支付

答案：A,B,C,D,E

解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十九條規定，“在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：(一)信用狀況下降。(二)不按合同約定支付貸款資金。(三)項目進度落后于資金使用進度。(四)違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。”117.有關行政機關對其他機關或者對其直接管理的事業單位的人事、財務、外事等事項的審批，不屬于《行政許可法》的適用范圍。（）

答案：對

解析：略118.綜合理財規劃服務的主要特征不包括（）。

A.全面性

B.長期性

C.穩定性

D.專業性

答案：C

解析：綜合理財規劃服務涉及客戶所有的理財目標，是全方位的，而且必須嚴格遵循理財規劃的步驟和要求，比較系統、專業。其特征可以概括為三點：①全面性；②長期性；③專業性。119.合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業中的財產份額的，在同等條件下，其他合伙人有優先購買權，合伙協議另有約定的除外。（）

答案：對

解析：根據《合伙企業法》第23條的規定，合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業中的財產份額的，在同等條件下，其他合伙人有優先購買權；但是，合伙協議另有約定的除外。120.按現行政策規定，國家助學貸款的額度按照本、專科學生每人每學年最高不超過（）元的標準。[2015年10月真題]

A、7000

B、5000

C、6000

D、8000

答案：D121.商業銀行的經營是在一定的社會環境下進行的，經營環境的變化、外部突發事件等都會影響商業銀行的正常經營活動，甚至發生損失。下列哪些屬于引發操作風險的外部事件（）

A.外包商不履責

B.控制和報告不力

C.失職違規

D.違反用工法

E.自然災害

答案：A,E

解析：外部事件引發的操作風險包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。B項屬于內部流程引發的操作風險；CD兩項屬于人員因素引發的操作風險。122.設備選擇評估的主要內容有()。

A.設備生產能力

B.設備經濟性

C.設備配套性

D.設備使用壽命

E.設備可靠性

答案：A,B,C,D,E

解析：設備選擇評估的主要內容一般有以下幾個方面：設備的生產能力和工藝要求、是否具有較高的經濟性、設備的配套性、設備的使用壽命和可維護性、設備的可靠性。123.下列情形中，單位可以開立臨時存款賬戶的有（）。

A.設立臨時機構

B.期貨交易保證金

C.在異地成立分公司

D.異地臨時經營活動

E.注冊驗資

答案：A,D,E

解析：可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構．異地臨時經營活動．注冊驗資。124.下列關于銀團貸款的說法不正確的是（）。

A.銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為

B.單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％，分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50％

C.代理行不可以由牽頭行擔任，只能由銀團貸款成員協商在除牽頭行以外的成員中確定

D.銀團參加行主要職責是參加銀團會議，在貸款續存期間應了解掌握借款人的日常經營與信用狀況的變化情況

答案：C

解析：代理行經銀團成員協商確定，可以由牽頭行或者其他銀行擔任。借款人的附屬機構或關聯機構不得擔任代理行。125.在個人住房貸款業務中，貸款受理和調查中的風險點主要包括（）。

A..借款申請人是否有穩定、合法的收入來源

B.借款申請人提交的資料是否齊全

C.項目調查中的風險

D.借款人調查中的風險

E.不按權限審批貸款，使得貸款超授權發放的風險

?

答案：A,B,C,D

解析：不按權限審批貸款，使得貸款超授權發放是屬于貸款審查和審批中的風險，不屬于貸款受理和調查中的風險．占、，E項不符合題意。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.（）是指經中國銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

A.金融資產管理公司

B.消費金融公司

C.金融租賃公司

D.汽車金融公司

答案：C

解析：金融租賃公司是指經中國銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。2.商業銀行在進行集團法人客戶信用風險識別時，應看重考核客戶信用風險的內容有（）。

A.內部關聯交易

B.連環擔保

C.財務報表真實性

D.人員流動性

E.系統性風險

答案：A,B,C,E

解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：

1.內部關聯交易頻繁；

2.連環擔保十分普遍；

3.真實財務狀況難以掌握；

4.系統性風險較高；

5.風險識別和貸后管理難度大。3.上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)。考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4％。

接第(4)題，若上官夫婦每年的節余沒有這么多，二人決定將退休年齡推遲5年，原80000元的年生活費用按照年4％的上漲率上漲，這筆資金5年后會增長為()元。

A.104555

B.84353

C.97332

D.79754

答案：C

解析：使用理財計算器計算：PV=80000，I／Y=4，N=5，PMT=0，CPTFV=97332。4.下列敘述有誤的一項是()。

A.商業銀行應為合規管理部門配備有效履行合規管理職能的資源

B.商業銀行合規部門負責人應對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任

C.商業銀行應根據業務條線和分支機構的經營范圍、業務規模設立相應的合規管理部門

D.各業務條線和分支機構合規管理部門應根據合規管理程序主動識別和管理合規風險．按照合規風險的報告路線和報告要求及時報告

答案：B

解析：《商業銀行合規風險管理指引》第二十條規定，“商業銀行各業務條線和分支機構的負責人應對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任。”5.下列關于個人商用房貸款流程的說法，正確的有（）。

A.貸款受理人應要求商用房貸款申請人以書面形式提出貸款申請，填寫借款申請表，并按銀行要求提交相關申請材料

B.貸款審查人需要提出是否同意貸款的明確意見

C.貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合理性、準確性進行全面審查

D.貸款審查人應對貸前調查人提出的調查意見和貸款建議是否合理、合規等提出書面審查意見

E.貸款審批人應根據審查情況簽署審批意見

答案：A,C,D,E

解析：B項，應由貸前調查人提出是否同意貸款的明確意見。6.下列市場細分行為中，違反可衡量性原則的是（）。

A.依據消費者年齡細分信貸市場

B.依據消費者文化細分信貸市場

C.依據消費者依賴心理細分信貸市場

D.依據消費者職業細分信貸市場

答案：C

解析：可衡量性是指銀行所選擇的細分變量是能用一定指標或方法去度量的，各考核指標可以量化。年齡、文化和職業均能用客觀的標準度量。惟有消費者依賴心理，屬于消費者的主觀感受，無法加以量化，因而以其為據會違反可衡量性原則，導致無法正確識別、描述細分市場。7.下列屬于行政訴訟的證據的有（）。

A.當事人陳述

B.鑒定意見

C.勘驗筆錄

D.現場筆錄

E.證人證言

答案：A,B,C,D,E

解析：依據《行政訴訟法》第三十三條的規定，根據證據的不同形式，行政訴訟的證據可以分為書證、物資、視聽資料、電子數據、證人證言、當事入陳述、鑒定意見、勘驗筆錄、現場筆錄八類。8.銀團貸款屬于（）營銷渠道模式。

A.自營營銷渠道

B.代理營銷渠道

C.合作營銷渠道

D.網點營銷渠道

答案：C

解析：銀團貸款是典型的合作營銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。9.中國農業發展銀行的籌資方式之一是發行（）。

A.國債

B.股票

C.企業債券

D.金融債券

答案：D

解析：中國農業發展銀行的主要職責是以國家信用為基礎，通過向中國人民銀行借款和向境內金融機構發債等方式籌措農業政策性借貸資金，承擔國家規定的農業政策性金融服務，代理財政性支農資金的撥付，為農業和農村經濟發展服務。中國農業發展銀行屬于政策性銀行，作為金融機構可以發行金融債券，以籌集農業政策性信貸資金。10.風險事件：

為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景：

近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。

《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。

《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。

《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風險暴露的加總方式。

關于交易對手信用風險，下列說法中錯誤的是（）。

A.交易對手信用風險是指由于交易對手在交易最終結算前違約而造成經濟損失的風險

B.交易所交易的衍生產品存在交易對手信用風險

C.場外衍生品交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易

D.計量交易對手信用風險加權資產前，需要先獲得交易對手信用風險暴露數據

答案：B

解析：B項，由于交易所保證了交易雙方未來的權益，所以可以認為交易所交易的衍生產品不存在交易對手