中小企業(yè)如何有效利用銀行貸款適用于中小企業(yè)的融資方式一、租賃融資

案例：王老板經(jīng)營著一家小型的瓶子加工廠。他于兩年前，租賃了一條價值80萬元汽水瓶子生產(chǎn)線，每年需交租金20萬元。兩年后市場發(fā)生了很大的變化，消費者對易拉罐裝的汽水需求量大幅增加，而汽水瓶子產(chǎn)量大幅下降。如果王老板此前不是采用租賃，而是借錢買下汽水瓶子生產(chǎn)線，那么他不得不再購進一條易拉罐生產(chǎn)線，而原來購進的瓶子生產(chǎn)線就得閑置。這樣，王老板將遭受巨大的損失。但是，由于他采用的是租賃融資，他可停止租賃，而按合同規(guī)定，只需付違約金10萬元。這樣，他的損失就要小得多。當(dāng)年他又租賃了一條價值140萬元的易拉罐生產(chǎn)線，以適應(yīng)市場的需要。

上例中的王老板顯然是從租賃中得到了好處。

1.一般而言，租賃融資對小企業(yè)有以下幾點好處：（1）通過租賃，企業(yè)不必支付一筆很高的設(shè)備款項，而只需支付很低的租金就能獲得某項資產(chǎn)。（2）由于市場競爭激烈，機器設(shè)備及產(chǎn)品更新?lián)Q代快，更新周期日益縮短，一旦產(chǎn)品及設(shè)備更新?lián)Q代，而原有的機器設(shè)備的價值又還沒有完全收回，企業(yè)就要遭受重大的損失。因而，小企業(yè)采用租賃方式獲得機器設(shè)備比購買機器設(shè)備等資產(chǎn)要主動靈活得多。

（3）對于剛剛創(chuàng)業(yè)的小企業(yè)來說，資金十分短缺，而且借錢也很難，這時，每一件設(shè)備都由企業(yè)自己購買可能并不劃算，并且難以辦到，此時，租賃融資是一個很好的選擇。（4）租賃融資有避稅的作用。根據(jù)我國財務(wù)制度規(guī)定，租金作為費用在交所得稅之前可以扣除，從而能享受稅收上的優(yōu)惠。

2.租賃融資的缺點：（1）租金較高，租金總額往往要超出設(shè)備買價許多。在承租企業(yè)財務(wù)困難時期，固定的租金支付也會構(gòu)成一項沉重的負擔(dān)。（2）難以改良資產(chǎn)。未經(jīng)出租人同意，承租人不得隨意改良設(shè)備。二、商業(yè)信用

案例：四川某企業(yè)的廠長王某在1995年，與協(xié)作廠簽定合同購買了4000噸鋼材。鋼材入庫后，按理，他應(yīng)該馬上付款，但在此時，市場上冰箱暢銷，如果他推遲付款，就可以將這筆資金用來購買冰箱外殼，組裝后售出可獲取較大利潤。于是，他就與協(xié)作廠簽定商業(yè)信用合同，延期付款，同時補償對方7萬元的占用資金費，這樣一下子把資金運動開來，多獲取了100萬元的利潤，出去支付給協(xié)作廠的7萬元，還剩93萬元。

以上就是小企業(yè)利用商業(yè)信用融資的例子。小企業(yè)如果能有效地利用商業(yè)信用，可以在短期里籌措一些資金，從而暫時緩解企業(yè)的資金壓力。

（一）企業(yè)利用商業(yè)信用融資的具體形式有：應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等。1.應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款指，在商品交易中，買方收到貨物后暫不付款，也不出具借據(jù)，而是延遲一定時日后才付款而對賣方形成的欠款。它是最常見、最典型的商業(yè)信用形式。采用應(yīng)付帳款形式，賣方的目的是為了促銷，而對買方來說，延期付款等于是向賣方借用資金購進商品，可在一定程度上緩解買方的短期資金需求。

按照國際慣例，為了促進買方企業(yè)按期付款或及早付款，賣方往往規(guī)定一些信用條件，如“2/10、n/30”，即：買方如從購貨發(fā)票算起10天內(nèi)付款，可以按發(fā)票金額享受2%的購貨折扣，這10天被稱為折扣期；如于10天后，30天內(nèi)付款則不能享受折扣，必須按發(fā)票金額支付全部貨款，買方付款期限最長為30天，這30天被稱為信用期限。

應(yīng)付帳款的成本如果買方企業(yè)超過折扣期限付款，將承受因放棄折扣而形成的隱含利息成本，這種成本的大小可按下式計算：

公式表明，放棄折扣的成本與折扣百分比高低、折扣期限長短同方向變化，與信用期限長短反向變化。放棄折扣成本=折扣百分比1-折扣百分比

×360信用期限-折扣期限

例：甲企業(yè)以“2/10，n/30”的信用條件從乙企業(yè)購入價值108萬元的商品，問企業(yè)如何做出利用現(xiàn)金折扣的決策。

分析：一般來說，如果企業(yè)能以低于放棄現(xiàn)金折扣成本的利率借入資金，便應(yīng)在現(xiàn)金折扣期限內(nèi)用借入的資金支付貨款，以享受現(xiàn)金折扣，反之，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣；如果在折扣期內(nèi)將應(yīng)付帳款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄現(xiàn)金折扣成本，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣而去進行短期投資；如果企業(yè)想展延付款期，則須在降低了的放棄折扣成本與展延付款帶來的損失之間做出抉擇；

如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應(yīng)通過權(quán)衡放棄折扣成本的大小，選擇信用成本最?。ɑ蛩@收益最大）的一家。

有關(guān)計算如下：（1）如果企業(yè)在10天內(nèi)付款，則可獲得最長為10天的免費信用，其可取得的折扣為：

108萬元×0.02=2.16萬元

其免費信用額為：108萬元-2.16萬元=105.84萬元（2）如果企業(yè)放棄這筆折扣，在30天內(nèi)付款，該企業(yè)將承受一種機會損失。這種不享受折扣的成本用上面公式計算為：可見，，企業(yè)業(yè)若放放棄使使用現(xiàn)現(xiàn)金折折扣，，就會會產(chǎn)生生年利利率為為36.7%的的機會會損失失，從從而使使商業(yè)業(yè)信用用變成成一種種十分分高昂昂的短短期融融資。。（3））如果果企業(yè)業(yè)延至至45天付付款，，則其其機會會成本本會下下降至至21%，，即2%1-2%×36030-10=36.7%2%1-2%×36045-10=21%這樣，，企業(yè)業(yè)獲得得展期期信用用108萬萬元，，但企企業(yè)由由此冒冒著相相當(dāng)?shù)牡娘L(fēng)險險，可可能導(dǎo)導(dǎo)致企企業(yè)的的信用用地位位和信信用等等級下下降。。（4））如上上例中中另有有一家家供應(yīng)應(yīng)商提提供不不同信信用條條件———““1/10，n/30””，則則放棄棄折扣扣的成成本為為：與“2/10，，n/30”的的信用用條件件相比比，后后者的的成本本較低低，如如果買買方企企業(yè)預(yù)預(yù)計自自己會會拖延延付款款，則則應(yīng)選選擇第第二家家供應(yīng)應(yīng)商。。1%1-1%×36030-10=18.8%2.應(yīng)應(yīng)付付票據(jù)據(jù)應(yīng)付票票據(jù)是是企業(yè)業(yè)在進進行延延期付付款交交易時時開具具的反反映債債權(quán)債債務(wù)關(guān)關(guān)系的的票據(jù)據(jù)，它它可由由購貨貨方或或銷貨貨方開開具，，并由由購貨貨方承承兌或或請求求其開開戶銀銀行承承兌。。其付付款期期限由由交易易雙方方商定定，我我國規(guī)規(guī)定一一般為為1——6個個月，，最長長不超超過9個月月，遇遇有特特殊情情況還還可適適當(dāng)延延長。。應(yīng)付付票據(jù)據(jù)利率率低，，且不不用支支付協(xié)協(xié)議費費，所所以其其資金金成本本低于于銀行行利息息。應(yīng)應(yīng)付票票據(jù)必必須歸歸還，，如果果延期期則須須支付付罰金金，因因而風(fēng)風(fēng)險較較大。。（3））預(yù)收收帳款款預(yù)收帳帳款是是銷貨貨企業(yè)業(yè)按照照合同同或協(xié)協(xié)議規(guī)規(guī)定，，在交交付貨貨物之之前向向購貨貨企業(yè)業(yè)預(yù)先先收取取部分分或全全部貨貨物價價款的的信用用形式式。它它相當(dāng)當(dāng)于銷銷貨方方向購購貨方方先借借一筆筆款，，然后后用貨貨物抵抵償。。對于于緊俏俏的貨貨物，，供貨貨方往往往向向訂貨貨方預(yù)預(yù)收貨貨款，，取得得一定定的短短期資資金來來源。。預(yù)收收貨款款要先先交錢錢后交交貨，，重在在一個個“信信”字字。（4））商業(yè)業(yè)信用用融資資的優(yōu)優(yōu)缺點點優(yōu)點：：①商業(yè)業(yè)信用用是一一種““自然然性籌籌資””，它它伴隨隨商品品交易易自然然產(chǎn)生生，不不需辦辦理手手續(xù)，，一般般也不不附加加條件件，使使用比比較方方便。。②使用用靈活活且具具彈性性。③若沒沒有現(xiàn)現(xiàn)金折折扣或或企業(yè)業(yè)不放放棄現(xiàn)現(xiàn)金折折扣，，以及及使用用不帶帶息應(yīng)應(yīng)付票票據(jù)，，則企企業(yè)利利用商商業(yè)信信用籌籌資并并不產(chǎn)產(chǎn)生籌籌資成成本。。缺點點：①期期限限較較短短，，尤尤其其是是應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款，，不不利利于于企企業(yè)業(yè)對對資資金金進進行行統(tǒng)統(tǒng)籌籌運運用用。。②對對應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款而而言言，，若若放放棄棄現(xiàn)現(xiàn)金金折折扣扣，，則則需需負負擔(dān)擔(dān)較較高高的的成成本本；；對對應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)而而言言，，若若不不帶帶息息，，可可利利用用的的機機會會就就極極少少，，若若帶帶息息則則成成本本較較高高。。③在在法法制制不不健健全全的的情情況況下下，，若若企企業(yè)業(yè)缺缺乏乏信信譽譽，，容容易易造造成成企企業(yè)業(yè)之之間間相相互互拖拖欠欠，，影影響響資資金金周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。。三、、吸吸收收直直接接投投資資小企企業(yè)業(yè)采采用用吸吸收收個個人人投投資資的的方方式式來來獲獲取取資資金金的的情情況況最最為為普普遍遍，，尤尤其其是是采采用用內(nèi)內(nèi)部部職職工工集集資資方方式式獲獲得得投投資資更更為為常常見見。。因因為為小小企企業(yè)業(yè)與與內(nèi)內(nèi)部部職職工工的的關(guān)關(guān)系系，，好好比比栓栓在在一一根根繩繩上上的的螞螞蚱蚱，，同同生生共共死死，，所所以以小小企企業(yè)業(yè)的的老老板板為為擴擴大大企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)模?；蚧蛘哒哔Y資金金周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)一一時時不不靈靈時時，，向向內(nèi)內(nèi)部部職職工工集集資資一一般般都都會會得得到到支支持持。。當(dāng)當(dāng)然然，，向向職職工工集集資資，，可可以以承承諾諾回回報報以以較較高高的的利利息息，，這這實實際際上上相相當(dāng)當(dāng)于于分分給給集集資資職職工工紅紅利利。。小小企企業(yè)業(yè)向向職職工工集集資資，，有有這這樣樣一一些些好好處處：：①①不不用用受受銀銀行行借借款款所所附附條條件件的的限限制制，，運運用用資資金金比比較較自自由由；；②②職職工工把把錢錢借借給給老老板板后后，，彼彼此此之之間間的的關(guān)關(guān)系系就就更更加加親親近近了了。。王某某是是四四川川某某市市一一家家農(nóng)農(nóng)民民飯飯店店————花花園園飯飯店店的的經(jīng)經(jīng)理理。。該該飯飯店店是是花花園園村村村村民民集集資資200萬萬元元創(chuàng)創(chuàng)辦辦的的。。王王某某接接手手飯飯店店后后，，打打破破““鐵鐵飯飯碗碗””，，建建立立完完整整的的責(zé)責(zé)任任制制，，把把職職工工的的固固定定工工資資改改為為半半浮浮動動形形式式，，按按工工種種，，按按樓樓面面，，按按廳廳，，按按定定床床位位率率，，按按職職責(zé)責(zé)、、收收入入、、費費用用等等計計算算工工資資，，確確定定超超額額獎獎、、節(jié)節(jié)約約獎獎、、衛(wèi)衛(wèi)生生獎獎等等，，以以此此調(diào)調(diào)動動職職工工的的積積極極性性。。幾幾年年下下來來，，飯飯店店賺賺了了錢錢，，積積累累了了一一批批可可觀觀的的利利潤潤。。但但此此時時，，花花園園飯飯店店正正面面臨臨周周圍圍數(shù)數(shù)家家大大飯飯店店的的激激烈烈競競爭爭。。于于是是，，王王某某對對職職工工說說：：““我我們們店店只只有有走走改改造造之之路路，，才才能能在在競競爭爭中中不不被被淘淘汰汰。。改改造造設(shè)設(shè)備備需需要要資資金金。。我我們們是是農(nóng)農(nóng)民民飯飯店店，，不不象象那那些些國國有有飯飯店店，，有有國國家家撐撐腰腰。。為為了了我我們們的的飯飯店店和和大大伙伙的的前前途途，，我我建建議議，，今今年年的的獎獎金金不不分分了了，，用用做做改改造設(shè)備備資金金?！薄卑春虾贤谐邪?，，分得得最多多的是是經(jīng)理理本人人，經(jīng)經(jīng)理自自己提提出不不拿獎獎金，，大家家也都都不好好意思思分獎獎金了了。王王某用用這高高明的的一招招，把把分給給職工工的獎獎金全全變成成了集集資款款，迅迅速實實現(xiàn)了了改造造原有有設(shè)備備的計計劃，，使飯飯店的的規(guī)格格和形形象都都提高高了一一個檔檔次。。后來來，當(dāng)當(dāng)借款款蓋成成的幾幾層樓樓的飯飯店運運營時時，由由于沒沒有空空調(diào)，，利潤潤平平平。這這時，，王某某果斷斷地在在職工工中又又一次次集資資100多多萬元元，為為飯店店安裝裝了最最先進進的中中央空空調(diào)。。由此此，飯飯店終終于擺擺脫了了困境境，第第二年年便盈盈利81萬萬元。。目前有有一些些私營營企業(yè)業(yè)主不不愿吸吸收直直接投投資，，他們們顧及及的是是：①①吸收收直接接投資資支付付的資資金成成本較較高。。由于于投資資者要要分享享企業(yè)業(yè)收益益，因因此，，資金金成本本通常常較高高，特特別是是企業(yè)業(yè)經(jīng)營營狀況況好和和盈利利較強強時更更是如如此。。②吸吸收直直接投投資容容易分分散企企業(yè)的的控制制權(quán)。。采用用吸收收直接接投資資的方方式籌籌集資資金，，投資資者一一般都都會要要求獲獲得與與投資資數(shù)量量相適適應(yīng)的的經(jīng)營營管理理權(quán)，，這是是接受受外來來投資資的代代價之之一。。如果果外來來投資資較多多，則則投資資者會會有相相當(dāng)大大的管管理權(quán)權(quán)，甚甚至?xí)ζ笃髽I(yè)實實行完完全控控制，，這是是吸收收直接接投資資的不不利因因素。。四、民民間融融資民間融融資是是指在在親戚戚、朋朋友圈圈子里里籌集集資金金。這這是籌籌集資資金最最方便便的方方法。。俗話說說：““一個個好漢漢三人人幫””。在在創(chuàng)業(yè)業(yè)的時時候，，憑借借親戚戚或朋朋友關(guān)關(guān)系，，來籌籌集起起家的的資本本，是是常有有的事事。臺臺灣的的塑膠膠大王王王永永慶，，最初初就是是用以以父親親的名名義借借來的的200元元錢開開辦了了一個個小米米店，，后來來，他他用米米店賺賺來的的錢做做本金金做木木材生生意。。到20世世紀(jì)50年年代初初，他他終于于積累累了5000萬萬元的的資本本，他他用這這筆資資本做做擔(dān)保保，申申請了了67萬美美元貸貸款，，創(chuàng)建建了臺臺灣塑塑膠工工業(yè)公公司，，從而而一舉舉成名名。五、利利用會會計手手段融融資：：合理理避稅稅利用會會計手手段融融資的的實質(zhì)質(zhì)就是是合理理規(guī)避避或遞遞延稅稅款。。避稅稅是指指納稅稅人針針對稅稅法不不完善善及各各種難難以在在短期期內(nèi)消消除的的稅收收缺陷陷，回回避納納稅義義務(wù)的的活動動。合合理避避稅能能減少少企業(yè)業(yè)的稅稅收支支出，，使得得作為為企業(yè)業(yè)的一一項現(xiàn)現(xiàn)金流流出量量的稅稅收得得以留留存在在企業(yè)業(yè)，從從而實實現(xiàn)籌籌資的的目的的。合理避稅的的關(guān)鍵在于于納稅人主主觀努力和和客觀經(jīng)濟濟環(huán)境。從從納稅人主主觀努力而而言，一是是要研究法法律知識，，特別是熟熟練掌握與與稅務(wù)相關(guān)關(guān)的稅法知知識，尋找找可供自己己利用的法法律缺陷和和征管缺陷陷；二是要要用足稅收收優(yōu)惠，盡盡可能利用用合法的稅稅收優(yōu)惠政政策為自己己的避稅活活動服務(wù)；；三是要掌掌握各種方方式方法并并不斷在實實踐中參與與、應(yīng)用或或提高。中小小企企業(yè)業(yè)如如何何有有效效利利用用銀銀行行貸貸款款目前前，，我我國國的的中中小小企企業(yè)業(yè)在在改改革革開開放放中中迅迅猛猛發(fā)發(fā)展展，，已已經(jīng)經(jīng)占占據(jù)據(jù)國國民民經(jīng)經(jīng)濟濟的的““半半壁壁江江山山””。。雖雖然然中中小小企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)展展迅迅速速，，但但卻卻存存在在著著許許多多弱弱點點，，其其中中最最突突出出的的就就是是資資金金不不足足，，融融資資困困難難。。一、、中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款面面臨臨的的主主要要困困難難商業(yè)業(yè)銀銀行行在在貸款款審審查查時要要求求非非常常嚴(yán)嚴(yán)格格，，為為了了確確保保信信貸貸資資金金的的安安全全和和取取得得較較好好的的貸貸款款效效益益，，銀銀行行對對企企業(yè)業(yè)的的資資信信狀狀況況和和經(jīng)經(jīng)營營情情況況都都極極為為重重視視，，一一般般都都要要求求借借款款企企業(yè)業(yè)提提供供良良好好的的擔(dān)擔(dān)保?；蚧蛸J貸款款抵抵押押，，這這就就使使得得商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在貸貸款款項項目目選選擇擇上上更更偏偏向向于于向向?qū)崒嵙απ坌酆窈竦牡拇蟠笾兄行托推笃髽I(yè)業(yè)，，而而中中小小企企業(yè)業(yè)要要想想獲獲得得銀銀行行貸貸款款就就要要困困難難得得多多。。中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款困困難難的的原原因因主主要要歸歸結(jié)結(jié)為為以以下下兩兩個個方方面面：：1.造造成成中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款困困難難的的內(nèi)內(nèi)部部環(huán)環(huán)境境因因素素（1））中中小小企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)模模小小，，資資金金實實力力有有限限。。由由于于企企業(yè)業(yè)資資金金實實力力有有限限，，在在經(jīng)經(jīng)營營過過程程中中極極易易出出現(xiàn)現(xiàn)資資金金周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)困困難難，，想想從從商商業(yè)業(yè)銀銀行行貸貸款款，，又又往往往往達達不不到到銀行行的的要要求求，想想采采取取其其他他融融資資方方式式又又因因政政策策限限制制而而難難以以實實現(xiàn)現(xiàn)，，這這些些都都使使中中小小企企業(yè)業(yè)資資金金來來源源非非常常狹狹窄窄。。（2））中中小小企企業(yè)業(yè)資資金金管管理理不不規(guī)規(guī)范范。。一一般般來來說說，，大大部部分分中中小小企企業(yè)業(yè)的的經(jīng)經(jīng)營營管管理理工工作作尚尚處處在在初初級級階階段段，，管管理理方方法法簡簡單單，，許許多多小小企企業(yè)業(yè)沒沒有有建建立立健健全全財財務(wù)務(wù)制制度度。。這這種種財財務(wù)務(wù)上上的的不不規(guī)規(guī)范范，，使使得得中中小小企企業(yè)業(yè)很很難難獲獲得得金金融融機機構(gòu)構(gòu)的的支支持持。。（3））中中小小企企業(yè)業(yè)市市場場競競爭爭能能力力偏偏弱弱，，穩(wěn)穩(wěn)定定性性差差。。上述述問問題題使使中中小小企企業(yè)業(yè)在在商商業(yè)業(yè)信信用用上上不不如如大大中中型型企企業(yè)業(yè)，，因因而而更更難難獲獲得得銀銀行行信信貸貸資資金金的的支支持持，，特特別別是是很很難難取取得得用用于于固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資的的長長期期貸貸款款，，以以致致企企業(yè)業(yè)無無力力購購買買先先進進的的生生產(chǎn)產(chǎn)技技術(shù)術(shù)和和設(shè)設(shè)備備。。2.造造成成中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款困困難難的的外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素目前前，，在在全全國國工工商商行行政政機機關(guān)關(guān)登登記記注注冊冊的的中中小小企企業(yè)業(yè)已已占占全全部部注注冊冊登登記記總總數(shù)數(shù)的的99%，，但但金金融融機機構(gòu)構(gòu)為為中中小小企企業(yè)業(yè)提提供供的的信信貸貸份份額額則則只只占占信信貸貸總總額額的的30%。。國國有有商商業(yè)業(yè)銀銀行行一一般般不不愿愿意意向向中中小小企企業(yè)業(yè)提提供供貸貸款款，，其其原原因因主主要要在在于于：：（1））中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款風(fēng)風(fēng)險險大大，，不不能能提提供供良良好好的的貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保和和抵抵押押。。由由于于中中小小企企業(yè)業(yè)自自身身資資產(chǎn)產(chǎn)有有限限，，在在借借款款時時很很難難提提供供良良好好的的貸貸款款抵抵押押，，也也很很難難找找到到貸款款擔(dān)擔(dān)保保人人，這這就就使使得得商商業(yè)業(yè)銀銀行行對對中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款時時承承擔(dān)擔(dān)了了太太大大的的風(fēng)風(fēng)險險，，因因而而大大都都不不敢敢向向中中小小企企業(yè)業(yè)提提供供貸貸款款。。（2））中中小小企企業(yè)業(yè)運作作成成本本高，，而而貸貸款款給給國國有有大大中中型型企企業(yè)業(yè)運運作作成成本本相相對對較較抵抵。。大大中中型型企企業(yè)業(yè)的的貸貸款款一一般般數(shù)數(shù)額額較較大大，，銀銀行行支支出出的的單單位位成成本本要要低低一一些些，，而而中小小企企業(yè)業(yè)為為數(shù)數(shù)眾眾多多，，而而且且單單筆筆借借款款金金額額較較小小，，銀銀行行要要對對中中小小企企業(yè)業(yè)的的資資信信情情況況進進行行全全面面、、深深入入的的了了解解，，所所要要支支出出的的貸貸款款單單位位成成本本就就要要高高得得多多。。根據(jù)據(jù)世世界界銀銀行行的的調(diào)調(diào)查查，，大大額額貸貸款款的的運運作作費費用用約約為為貸貸款款總總額額的的0.3%——0.5%，，而而向向中中小小企企業(yè)業(yè)貸貸款款由由于于金金額額較較小小，，管管理理費費用用高高達達2.6%——2.7%。。（3））中中小小企企業(yè)業(yè)收收益益率率低低。。與與大大中中型型企企業(yè)業(yè)的的長長期期貸貸款款比比較較起起來來，，商商業(yè)業(yè)銀銀行行支支出出的的貸貸款款單單位位成成本本高高，，貸貸款款收收益益率率低低，，而而我我國國目目前前商商業(yè)業(yè)銀銀行行貸貸款款利利率率浮浮動動又又非非常常有有限限，，這這就就決決定定了了商商業(yè)業(yè)銀銀行行無無法法動動用用浮浮動動利利率率對對其其高高成成本本進進行行彌彌補補。。（4））國國有有商商業(yè)業(yè)銀銀行行改改革革滯滯后后，，為為中中小小企企業(yè)業(yè)服服務(wù)務(wù)的的金金融融機機構(gòu)構(gòu)發(fā)發(fā)展展緩緩慢慢。。目目前前我我國國國國有有商商業(yè)業(yè)銀銀行行只只愿愿意意貸貸款款給給風(fēng)風(fēng)險險小小、、成成本本低低、、金金額額大大的的借借款款對對象象，，否否則則寧寧愿愿減減少少貸貸款款額額度度，，也也不不愿愿冒冒風(fēng)風(fēng)險險將將貸貸款款發(fā)發(fā)放放給給中中小小企企業(yè)業(yè)。。另外外，，我我國國為為中中小小企企業(yè)業(yè)服服務(wù)務(wù)的的金金融融機機構(gòu)構(gòu)如如農(nóng)農(nóng)村村信信用用合合作作社社、、城城市市信信用用合合作作社社、、城城市市商商業(yè)業(yè)銀銀行行、、股股份份制制商商業(yè)業(yè)銀銀行行、、信信托托投投資資公公司司和和其其他他一一些些非非銀銀行行金金融融機機構(gòu)構(gòu)建建設(shè)設(shè)滯滯后后、、發(fā)發(fā)展展緩緩慢慢。。當(dāng)前國家政政策重點扶扶持的還是是國有商業(yè)業(yè)銀行，對對中小金融融機構(gòu)的業(yè)業(yè)務(wù)范圍有有諸多限定定，這使得得中小金融融機構(gòu)的服服務(wù)對象越越來越少，，金融風(fēng)險險越來越大大。目前相相當(dāng)一部分分中小金融融機構(gòu)虧損損嚴(yán)重，有有的甚至出出現(xiàn)支付危危機。這些些都使得中中小企業(yè)融融資更為困困難。二、中小企企業(yè)的借款款技巧目前，我國國中小企業(yè)業(yè)貸款難已已是一個不不爭的事實實，即使是是一個好的的投資項目目，銀行也也不一定會會予以照顧顧，在機會會均等和其其他條件相相同的情況況下，借款款技巧在中中小企業(yè)融融資中便顯顯得日益重重要了。借借款技巧主主要有：1.建立立良好的銀銀企關(guān)系。。要求：（1）企業(yè)要講究究信譽。企