第二節

商業銀行的

性質、職能與作用

韓星第二節商業銀行的

性質、職能與作用

韓星一、商業銀行的性質商業銀行是以追逐利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

1.商業銀行具有一般的企業特征擁有自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產、名稱、組織機構和場所。經營目標是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經營與發展的基本前提，也是其發展的內在動力。一、商業銀行的性質商業銀行是以追逐利潤為目標，以多種金融負債2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行經營的內容特殊。商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關的或與之相聯系的金融服務。商業銀行對社會的影響特殊。商業銀行經營好壞可能影響到整個社會的穩定。國家對商業銀行的管理特殊。由于商業銀行對社會的特殊影響，國家對商業銀行的管理要比對一般工商企業的管理嚴格得多，管理范圍也要廣泛得多。2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行經營的內容特殊。商業銀行是3.商業銀行不同于其他金融機構與中央銀行比較。商業銀行面向工商企業、公眾提供金融服務，而中央銀行只向政府和金融機構提供服務。商業銀行從事金融業務的主要目的是盈利。與其他金融機構相比，商業銀行提供的金融服務更全面、范圍更廣。其他金融機構，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機構，而現代商業銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業務范圍要廣泛得多。3.商業銀行不同于其他金融機構與中央銀行比較。商業銀行面向工二、商業銀行的職能與作用信用中介支付中介信用創造金融服務二、商業銀行的職能與作用信用中介支

1、信用中介

商業銀行作為信用受授的中介機構，信用中介是最基本、也是最能反映其經營活動特征的職能信用中介的具體表現：

1.通過受信業務，聚集閑散資金，形成銀行負債。

2.通過授信業務，把資金投入社會，形成銀行資產。信用中介的意義1.通過信用中介形成銀行利潤。2.通過信用中介增加社會貨幣資金總量、提高社會貨幣資金增值能力。3.信用中介實現貨幣使用權的改變、優化資源配置，調節產業結構

1、信用中介

商業銀行作為信用受授的中介機構，信用中介是最2、支付中介商業銀行作為貨幣經營機構，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的功能。支付中介的意義：

1.減少現金的使用量和流通量，節約社會費用。

2.加速結算過程和貨幣資金周轉，增加了生產資金的總量，促進社會再生產。

3.使得商業銀行擁有持續穩定的廉價資金來源。2、支付中介商業銀行作為貨幣經營機構，具有為客戶保管、出納和3.信用創造信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同創造完成的。3.信用創造信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件4.金融服務商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業銀行具備了為客戶提供更好的金融服務的物質條件。社會化大生產和貨幣流通專業化程度的提高，又使企業將一些原本屬于自己的貨幣業務轉交給商業銀行代為辦理，如發工資、代理支付費用等。因此，在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。4.金融服務商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣復習題：1.在銀行信用中，銀行充當的角色（）A．債權人B．債權人和債務人C．債務人D．既非債權人，也非債務人

復習題：復習題：2.被稱作“現代金融的百貨公司”的是指（）。A．投資銀行B．信托公司C．商業銀行D．中央銀行

復習題：復習題：3.商業銀行最基本的職能是（）。A．支付中介B．信用中介C．信用中介D．金融服務

復習題：復習題：4.關于商業銀行的性質正確的有（）A．商業銀行是以獲取利潤為經營目標，以多種金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性服務功能的金融企業B．商業銀行具備一般企業的基本特征C．商業銀行是一般的企業D．商業銀行的活動范圍是貨幣信用領域E．商業銀行經營對象是貨幣和貨幣資本

復習題：第三節商業銀行的業務負債業務（資金來源）資產業務（資金運用）中間業務和表外業務第三節商業銀行的業務負債業務（資金來源）（一）銀行資本（二）存款（三）其他負債一、負債業務----是商業銀行形成資金來源的業務。包括銀行資本和銀行負債兩大類。而銀行負債由存款和其他負債組成負債業務（一）銀行資本（二）存款（三）其他負債一、負債業務----是

一、負債業務（一）銀行資本銀行資本一般由普通股、優先股、盈余、資本性票據和債券及各項儲備組成。

一、負債業務Contents股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。1盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構成。是銀行資本的重要組成部分。2債務資本。債務資本是作為銀行補充資本的一種外源資本。債務資本的求償權僅次于存款者。3各項儲備。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。4Contents股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。1盈（二）存款

包括支票存款（可交易存款）

非交易存款支票存款。流動性最高的負債。持有支票存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，支票存款帳戶又稱為交易賬戶。

（二）存款包括支票存款（可交易存款）Diagram不付息的活期存款可轉讓提款單存款（可轉讓支付命令帳戶）超級可轉讓支付憑證帳戶貨幣市場存款帳戶支票存款Diagram不付息的活期存款可轉讓提款單存款（可轉讓支付命包括儲蓄存款和定期存款①儲蓄存款儲蓄存款是指居民個人在銀行的存款。儲蓄存款的特點：●儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款。●金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定，以保障儲蓄存款的安全。2.非交易存款包括儲蓄存款和定期存款2.非交易存款定期存款是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。定期存款的特點：●利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款?！袷掷m簡單，費用較低，風險性小。●帶有投資性。由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源。②定期存款定期存款是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。②定期存款大額可轉讓定期存單(CDs)

（NegotiableCertificateofDeposits)是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。CDs主要特點是流通性和投資性，具體表現在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉讓流通，有活躍的二級市場；CDs存款面額固定且一般金額較大，美國為10萬美元。存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個月不等，以3個月居多，最短的14天。第一張大額可轉讓定期存單是由美國花旗銀行于1961年創造的。大額可轉讓定期存單(CDs)

（NegotiableCe23非存款性負債—從央行借款目的:緩解本身資金的暫時不足。比重小(西方國家)形式：一再貼現把自己辦理貼現業務所買進的未到期票據，再轉賣給中央銀行；二再貸款

商業銀行向央行借款。商業銀行用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得貸款。23非存款性負債—從央行借款目的:緩解本身資金的暫時不足。24非存款性負債—銀行同業拆借定義：銀行相互之間的短期資金借貸行為特點：短期利率水平低中央銀行拆入行(存款準備金不足)拆出行(存款準備金盈余)24非存款性負債—銀行同業拆借定義：銀行相互之間的短期資金借25非存款性負債—從國際貨幣市場借款利于獲得資金易受沖擊的脆弱環節辦理定期存款發行大額可轉讓定期存單出售商業票據、銀行承兌票據發行債券商業銀行國際貨幣市場籌集資金25非存款性負債—從國際貨幣市場借款辦理定期存款商業銀行國際26非存款性負債—發行金融債券自1985年以來，我國商業銀行按照國家有關規定，經過中國人民銀行批準，面向社會發行金融債券，為指定用途籌集資金。非存款性負債—回購協議26非存款性負債—發行金融債券非存款性負債—回購協議回購協議回購協議是指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時與證券的購買者之間簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，從而獲取即時的可用資金的一種交易行為。

實質就是一種以證券為抵押品（擔保）的抵押貸款。一般來說商業銀行和大證券交易商是回購市場的主要資金需求者。期限在1天到6個月不等，具有金額大、風險小、期限短和收益低的特點，可以說是一種安全有效的短期融資工具?；刭弲f議回購協議是指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時銀行負債業務框架支票存款不付息的活期存款付息的可轉讓提款單存款（NOWs）超級可轉讓支付憑證帳戶（SuperNOWs）貨幣市場存款帳戶非交易存款儲蓄存款定期存款小額定期存款（10萬美元以下）大額可轉讓存單（CDs）其他負債向央行借款同業拆借向母公司借款出售回購協議借入歐洲美元銀行負債業務框架支票存款不付息的活期存款付息的可轉讓提款單存返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現金資產（二）貸款

（三）證券投資資產業務是指商業銀行資金運用的業務，是商業銀行獲得利潤的主要途徑。二、資產業務（四）其他資產資產業務返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現金資產（二）貸款（一）現金資產現金資產是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是隨時可以加以運用的資金，在所有資產中具有最強的流動性，屬于一級準備資產。但收益性較差，所以只占總資產的10%左右。一般包括四部分：1、庫存現金2、存放中央銀行的款項3、存放同業存款4、應收款項（托收中現金）

（一）現金資產現金資產是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是311.存款準備金---商業銀行在中央銀行的存款法定存款準備金超額存款準備金資產業務—現金資產311.存款準備金---商業銀行在中央銀行的存款資產業務—現32資產業務—現金資產

2、存放同業

存放同業:本行存放在其他銀行的資金。（同業存款:其他銀行存放在本行的資金。）目的：用于同業之間結算、轉帳和支付代理業務。32資產業務—現金資產

2、存放同業33資產業務—現金資產3、應收現金商業銀行應收未收的結算款項。在途現金應收未收—應收現金應付未付—短期資金占用33資產業務—現金資產3、應收現金34資產業務—貸款業務商業銀行按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種業務。比重大、種類多按貸款使用的行業劃分：工業貸款／商業貸款／農業貸款／科技貸款／消費貸款等；按貸款風險度劃分：正常貸款／關注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。34資產業務—貸款業務商業銀行按照一定的貸款原則和政策，以還正常：借款人能夠履行合同，按時還本付息（毫無問題）關注：有能力償還本息，但存在不良影響因素（潛在缺陷）次級：還款能力出現明顯問題，依靠正常收入無法保證足額償還本息。（明顯缺陷）可疑：無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保也肯定要造成部分損失。（明顯缺陷，且有部分損失）損失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍無法收回或收回極少部分。（貸款已喪失作為銀行資產價值）正常：借款人能夠履行合同，按時還本付息（毫無問題）

①貸款的申請；②貸款的調查；③對借款人的信用評估；（“6C”原則：品德character、才能capacity、資本capital、擔保品collateral、經營環境condition、事業的連續性contipcuity。）④貸款合同的審批；⑤借款合同的簽訂和擔保；⑥貸款發放；⑦貸款檢查；⑧貸款收回。

商業銀行貸款必須遵循的基本程序：①貸款的申請；商業銀行貸款必須遵循的基本程序：（三）證券投資---是指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動。商業銀行首選的投資對象是政府債券。禁止投資于股票。作用：主要是增強資產的流動性和增加收益，此外還可降低風險。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、地方政府債券、金融債券以及高等級公司債券。（四）其他資產固定資產、在子公司的投資和預付費用等。（三）證券投資---是指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動三、中間業務與表外業務（一）含義中間業務（middlebusiness）是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續費、管理費等費用的一種業務。表外業務(off-balancesheetbusiness)是指所有不在資產負債表內直接反映的業務。三、中間業務與表外業務（一）含義（二）分類國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。我國商業銀行一般習慣將廣義的表外業務稱為中間業務。本節將結算、租賃、信托、代理、咨詢等稱為傳統的中間業務。將狹義的表外業務，即指構成銀行或有負債的業務以及在銀行資產負債表內發生轉化的業務，如貸款承諾、貸款出售、備用信用證、衍生金融工具交易等稱為表外業務。（二）分類國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。我國商業（二）傳統的中間業務結算業務租賃業務信托業務代理業務信用卡業務咨詢業務 （二）傳統的中間業務結算業務（二）傳統的中間業務1.結算業務結算業務是銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一種傳統業務。

類型：同城結算和異地結算。結算方式：同城結算方式：支票。異地結算方式：匯兌、托收和信用證。（二）傳統的中間業務1.結算業務結算方式支票結算就是銀行顧客根據其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項給收款人，從而實現資金調撥，了結債權債務關系的一種過程。匯兌是付款人委托銀行將款項匯給外地某收款人的一種結算方式。托收結算（Collection），是收款人向付款人開出一張匯票，要求其付款，并把匯票連同有關單據一起交付給托收行，委托其代為收款。信用證是由銀行提供付款保證的結算業務，成為國際貿易活動中常見的結算方式。結算方式支票結算就是銀行顧客根據其在銀行的存款和透支限額開出舉例，買方是一個美國公司，開戶行是花旗

銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行；

中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀

行。中國銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉交給花旗銀行，由花旗銀行付款。舉例，買方是一個美國公司，開戶行是花旗在這個例子中

1、美國公司申請開立信用證，叫做“申請人Applicant”。

2、花旗銀行開立信用證，叫做“開證行Opening／IssuingBank”。

3、東莞廠因為受益于信用證的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

4、中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。

5、如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行NegotiatingBank”。

6、花旗銀行最終承擔付款責任，叫做“償付行PayingBank”。在這個例子中

1、美國公司申請開立信用證，叫做“申請人Ap復習題：5．一般來說商業銀行最主要的資產業務是（）。A．再貸款業務B．貸款業務C．存款業務D．貨幣發行

復習題：復習題：6.商業銀行最主要的資金來源是（）。A．回購協議B．同業借款C．各項存款D．發行金融債券

復習題：復習題：7．商業銀行經營活動的基礎是（）。A．自有資本B．中間業務C．資產業務D．負債業務

復習題：復習題：8.商業銀行以未到期的政府債券等票據，向中央銀行融通資金的行為稱為（）。A．貼現B．再貼現C．轉貼現D．質押

復習題：復習題：9.大額可轉讓定期存單是以下哪家銀行首創（）。A．交通銀行B．花旗銀行C．英格蘭銀行D．法蘭西銀行

復習題：復習題：

10.商業銀行的負債業務包括（）A．自有資本B．存款C．借款D．購買國債E．代理業務

復習題：復習題：11.商業銀行現金資產主要包括（）A．庫存現金B．在中央銀行的存款C．在同業存款D．發行金融債券E．托收中現金

復習題：復習題：12.商業銀行的資產業務有（）A．存款B．貸款C．投資D．發行金融債券E．現金

復習題：AddyourcompanysloganThankYou!AddyourcompanysloganThankY第二節

商業銀行的

性質、職能與作用

韓星第二節商業銀行的

性質、職能與作用

韓星一、商業銀行的性質商業銀行是以追逐利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

1.商業銀行具有一般的企業特征擁有自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產、名稱、組織機構和場所。經營目標是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經營與發展的基本前提，也是其發展的內在動力。一、商業銀行的性質商業銀行是以追逐利潤為目標，以多種金融負債2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行經營的內容特殊。商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關的或與之相聯系的金融服務。商業銀行對社會的影響特殊。商業銀行經營好壞可能影響到整個社會的穩定。國家對商業銀行的管理特殊。由于商業銀行對社會的特殊影響，國家對商業銀行的管理要比對一般工商企業的管理嚴格得多，管理范圍也要廣泛得多。2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行經營的內容特殊。商業銀行是3.商業銀行不同于其他金融機構與中央銀行比較。商業銀行面向工商企業、公眾提供金融服務，而中央銀行只向政府和金融機構提供服務。商業銀行從事金融業務的主要目的是盈利。與其他金融機構相比，商業銀行提供的金融服務更全面、范圍更廣。其他金融機構，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機構，而現代商業銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業務范圍要廣泛得多。3.商業銀行不同于其他金融機構與中央銀行比較。商業銀行面向工二、商業銀行的職能與作用信用中介支付中介信用創造金融服務二、商業銀行的職能與作用信用中介支

1、信用中介

商業銀行作為信用受授的中介機構，信用中介是最基本、也是最能反映其經營活動特征的職能信用中介的具體表現：

1.通過受信業務，聚集閑散資金，形成銀行負債。

2.通過授信業務，把資金投入社會，形成銀行資產。信用中介的意義1.通過信用中介形成銀行利潤。2.通過信用中介增加社會貨幣資金總量、提高社會貨幣資金增值能力。3.信用中介實現貨幣使用權的改變、優化資源配置，調節產業結構

1、信用中介

商業銀行作為信用受授的中介機構，信用中介是最2、支付中介商業銀行作為貨幣經營機構，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的功能。支付中介的意義：

1.減少現金的使用量和流通量，節約社會費用。

2.加速結算過程和貨幣資金周轉，增加了生產資金的總量，促進社會再生產。

3.使得商業銀行擁有持續穩定的廉價資金來源。2、支付中介商業銀行作為貨幣經營機構，具有為客戶保管、出納和3.信用創造信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同創造完成的。3.信用創造信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件4.金融服務商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業銀行具備了為客戶提供更好的金融服務的物質條件。社會化大生產和貨幣流通專業化程度的提高，又使企業將一些原本屬于自己的貨幣業務轉交給商業銀行代為辦理，如發工資、代理支付費用等。因此，在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。4.金融服務商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣復習題：1.在銀行信用中，銀行充當的角色（）A．債權人B．債權人和債務人C．債務人D．既非債權人，也非債務人

復習題：復習題：2.被稱作“現代金融的百貨公司”的是指（）。A．投資銀行B．信托公司C．商業銀行D．中央銀行

復習題：復習題：3.商業銀行最基本的職能是（）。A．支付中介B．信用中介C．信用中介D．金融服務

復習題：復習題：4.關于商業銀行的性質正確的有（）A．商業銀行是以獲取利潤為經營目標，以多種金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性服務功能的金融企業B．商業銀行具備一般企業的基本特征C．商業銀行是一般的企業D．商業銀行的活動范圍是貨幣信用領域E．商業銀行經營對象是貨幣和貨幣資本

復習題：第三節商業銀行的業務負債業務（資金來源）資產業務（資金運用）中間業務和表外業務第三節商業銀行的業務負債業務（資金來源）（一）銀行資本（二）存款（三）其他負債一、負債業務----是商業銀行形成資金來源的業務。包括銀行資本和銀行負債兩大類。而銀行負債由存款和其他負債組成負債業務（一）銀行資本（二）存款（三）其他負債一、負債業務----是

一、負債業務（一）銀行資本銀行資本一般由普通股、優先股、盈余、資本性票據和債券及各項儲備組成。

一、負債業務Contents股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。1盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構成。是銀行資本的重要組成部分。2債務資本。債務資本是作為銀行補充資本的一種外源資本。債務資本的求償權僅次于存款者。3各項儲備。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。4Contents股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。1盈（二）存款

包括支票存款（可交易存款）

非交易存款支票存款。流動性最高的負債。持有支票存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，支票存款帳戶又稱為交易賬戶。

（二）存款包括支票存款（可交易存款）Diagram不付息的活期存款可轉讓提款單存款（可轉讓支付命令帳戶）超級可轉讓支付憑證帳戶貨幣市場存款帳戶支票存款Diagram不付息的活期存款可轉讓提款單存款（可轉讓支付命包括儲蓄存款和定期存款①儲蓄存款儲蓄存款是指居民個人在銀行的存款。儲蓄存款的特點：●儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款。●金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定，以保障儲蓄存款的安全。2.非交易存款包括儲蓄存款和定期存款2.非交易存款定期存款是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。定期存款的特點：●利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款?！袷掷m簡單，費用較低，風險性小?！駧в型顿Y性。由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源。②定期存款定期存款是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。②定期存款大額可轉讓定期存單(CDs)

（NegotiableCertificateofDeposits)是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。CDs主要特點是流通性和投資性，具體表現在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉讓流通，有活躍的二級市場；CDs存款面額固定且一般金額較大，美國為10萬美元。存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個月不等，以3個月居多，最短的14天。第一張大額可轉讓定期存單是由美國花旗銀行于1961年創造的。大額可轉讓定期存單(CDs)

（NegotiableCe76非存款性負債—從央行借款目的:緩解本身資金的暫時不足。比重小(西方國家)形式：一再貼現把自己辦理貼現業務所買進的未到期票據，再轉賣給中央銀行；二再貸款

商業銀行向央行借款。商業銀行用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得貸款。23非存款性負債—從央行借款目的:緩解本身資金的暫時不足。77非存款性負債—銀行同業拆借定義：銀行相互之間的短期資金借貸行為特點：短期利率水平低中央銀行拆入行(存款準備金不足)拆出行(存款準備金盈余)24非存款性負債—銀行同業拆借定義：銀行相互之間的短期資金借78非存款性負債—從國際貨幣市場借款利于獲得資金易受沖擊的脆弱環節辦理定期存款發行大額可轉讓定期存單出售商業票據、銀行承兌票據發行債券商業銀行國際貨幣市場籌集資金25非存款性負債—從國際貨幣市場借款辦理定期存款商業銀行國際79非存款性負債—發行金融債券自1985年以來，我國商業銀行按照國家有關規定，經過中國人民銀行批準，面向社會發行金融債券，為指定用途籌集資金。非存款性負債—回購協議26非存款性負債—發行金融債券非存款性負債—回購協議回購協議回購協議是指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時與證券的購買者之間簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，從而獲取即時的可用資金的一種交易行為。

實質就是一種以證券為抵押品（擔保）的抵押貸款。一般來說商業銀行和大證券交易商是回購市場的主要資金需求者。期限在1天到6個月不等，具有金額大、風險小、期限短和收益低的特點，可以說是一種安全有效的短期融資工具?；刭弲f議回購協議是指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時銀行負債業務框架支票存款不付息的活期存款付息的可轉讓提款單存款（NOWs）超級可轉讓支付憑證帳戶（SuperNOWs）貨幣市場存款帳戶非交易存款儲蓄存款定期存款小額定期存款（10萬美元以下）大額可轉讓存單（CDs）其他負債向央行借款同業拆借向母公司借款出售回購協議借入歐洲美元銀行負債業務框架支票存款不付息的活期存款付息的可轉讓提款單存返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現金資產（二）貸款

（三）證券投資資產業務是指商業銀行資金運用的業務，是商業銀行獲得利潤的主要途徑。二、資產業務（四）其他資產資產業務返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現金資產（二）貸款（一）現金資產現金資產是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是隨時可以加以運用的資金，在所有資產中具有最強的流動性，屬于一級準備資產。但收益性較差，所以只占總資產的10%左右。一般包括四部分：1、庫存現金2、存放中央銀行的款項3、存放同業存款4、應收款項（托收中現金）

（一）現金資產現金資產是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是841.存款準備金---商業銀行在中央銀行的存款法定存款準備金超額存款準備金資產業務—現金資產311.存款準備金---商業銀行在中央銀行的存款資產業務—現85資產業務—現金資產

2、存放同業

存放同業:本行存放在其他銀行的資金。（同業存款:其他銀行存放在本行的資金。）目的：用于同業之間結算、轉帳和支付代理業務。32資產業務—現金資產

2、存放同業86資產業務—現金資產3、應收現金商業銀行應收未收的結算款項。在途現金應收未收—應收現金應付未付—短期資金占用33資產業務—現金資產3、應收現金87資產業務—貸款業務商業銀行按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種業務。比重大、種類多按貸款使用的行業劃分：工業貸款／商業貸款／農業貸款／科技貸款／消費貸款等；按貸款風險度劃分：正常貸款／關注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。34資產業務—貸款業務商業銀行按照一定的貸款原則和政策，以還正常：借款人能夠履行合同，按時還本付息（毫無問題）關注：有能力償還本息，但存在不良影響因素（潛在缺陷）次級：還款能力出現明顯問題，依靠正常收入無法保證足額償還本息。（明顯缺陷）可疑：無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保也肯定要造成部分損失。（明顯缺陷，且有部分損失）損失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍無法收回或收回極少部分。（貸款已喪失作為銀行資產價值）正常：借款人能夠履行合同，按時還本付息（毫無問題）

①貸款的申請；②貸款的調查；③對借款人的信用評估；（“6C”原則：品德character、才能capacity、資本capital、擔保品collateral、經營環境condition、事業的連續性contipcuity。）④貸款合同的審批；⑤借款合同的簽訂和擔保；⑥貸款發放；⑦貸款檢查；⑧貸款收回。

商業銀行貸款必須遵循的基本程序：①貸款的申請；商業銀行貸款必須遵循的基本程序：（三）證券投資---是指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動。商業銀行首選的投資對象是政府債券。禁止投資于股票。作用：主要是增強資產的流動性和增加收益，此外還可降低風險。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、地方政府債券、金融債券以及高等級公司債券。（四）其他資產固定資產、在子公司的投資和預付費用等。（三）證券投資---是指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動三、中間業務與表外業務（一）含義中間業務（middlebusiness）是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續費、管理費等費用的一種業務。表外業務(off-balancesheetbusiness)是指所有不在資產負債表內直接反映的業務。三、中間業務與表外業務（一）含義（二）分類國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。我國商業銀行一般習慣將廣義的表外業務稱為中間業務。本節將結算、租賃、信托、代理、咨詢等稱為傳統的中間業務。將狹義的表外業務，即指構成銀行或有負債的業務以及在銀行資產負債表內發生轉化的業務，如貸款承諾、貸款出售、備用信用證、衍生金融工具交易等稱為表外業務。（二）分類國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。我國商業（二）傳統的中間業務結算業務租賃業務信托業務代理業務信用卡業務咨詢業務 （二）傳統的中間業務結算業務（二）傳統的中間業務1.結算業務結算業務是銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一種傳統業務。

類型：同城結算和異地結算。結算方式：同城結算方式：支票。異地結算方式：匯兌、托收和信用證。（二）傳統的中間業務1.結算業務結算方式支票結算就是銀行顧客根據其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項給收款人，從而實現資金調撥，了結債權債務關系的一種過程。匯兌是付款人委托銀行將款項匯給外地