航空保安審計培訓航空保安審計培訓1航空保安審計培訓課件2航空保安審計第一部分審計計劃的制定第二部分航空保安審計有關會議第三部分審計報告和審計工作報告的制作第四部分審計組注意事項航空保安審計第一部分審計計劃的制定3第一部分審計計劃的制定制定計劃的目的和要求制定計劃時應考慮的因素計劃中應包括的內容計劃任務的分配及計劃的執行計劃制定的程序第一部分審計計劃的制定制定計劃的目的和要求4一、制定審計計劃的目的和要求

1、規劃審計時間2、合理協調審計與工作安排3、整理完善審計項目4、明確任務分工5、規范審計程序一、制定審計計劃的目的和要求1、規劃審計時間5二、制定計劃時應考慮的因素

1、計劃的審計時間2、規定的審計內容3、被審計機場各個部門的位置4、被審計機場的航班時刻5、被審計機場的工作安排二、制定計劃時應考慮的因素1、計劃的審計時間6三、計劃中應包括的內容1、審計的依據2、審計的時間安排3、審計的目標4、審計前見面會、審計初步結果通報會的時間及程序安排5、審計的范圍和內容三、計劃中應包括的內容1、審計的依據7三、計劃中應包括的內容6、審計任務分工7、審計的方法8、審計的時間安排和行動計劃（包括對航空運輸企業、機場、培訓機構和重點部門的訪問和觀察）9、需要被審計單位提供的協助三、計劃中應包括的內容6、審計任務分工8四、計劃任務的分配及計劃的執行1、審計時各項內容所包括的審計要點2、審計組成員的分工3、材料要求4、審計初步結果通報會材料和審計報告準備5、對每項工作的完成要求和完成時間明確規定四、計劃任務的分配及計劃的執行1、審計時各項內容所包括的審計9五、計劃制定的程序1、確定審計內容和審計細目2、了解被審計單位的航班時刻、工作場所位置、工作制度、機構設置以及協調員情況3、根據審計時間確定每天應完成的審計項目、任務（考慮不同內容所需的審計時間）五、計劃制定的程序1、確定審計內容和審計細目10五、計劃制定的程序4、將各項審計內容排列到設定的時間段內5、檢查所有審計內容及項目是否完整6、與被審計單位討論審計計劃，并根據要求適當修改五、計劃制定的程序4、將各項審計內容排列到設定的時間段內11第二部分航空保安審計有關會議航空保安審計見面會航空保安審計小組會航空保安審計每天通報會航空保安審計初步結果通報會第二部分航空保安審計有關會議航空保安審計見面會12一、航空保安審計見面會1、會議時間：審計開始當天，一般用時1小時左右2、與會人員：審計組成員、被審計單位負責人、被審計單位航空保安工作部門負責人、審計協調員及技術聯絡員。3、會議內容：審計組長介紹審計工作人員和審計計劃，向被審計單位為配合審計工作所做的努力表示感謝、被審計單位負責人介紹單位保安工作簡單情況和審計準備情況一、航空保安審計見面會1、會議時間：審計開始當天，一般用時113二、航空保安審計小組會1、審計小組會由組長召集，主要討論審計前準備情況、匯總當日審計情況、整理審計情況并準備初步結果通報會材料和審計報告二、航空保安審計小組會1、審計小組會由組長召集，主要討論審計14二、航空保安審計小組會2、審計開始前，審計小組會主要檢討準備工作情況、對小組進行分組或對任務進行分工，強調保密、公正、協同原則二、航空保安審計小組會2、審計開始前，審計小組會主要檢討準備15二、航空保安審計小組會3、審計開始后，每天審計結束后，審計組成員將當日審計情況向組長通報（臨時工作結論單），并討論當日審計中的經驗和不足，研究改進意見二、航空保安審計小組會3、審計開始后，每天審計結束后，審計組16二、航空保安審計小組會4、審計結束后，組長召集審計組成員對審計情況進行匯總，成員對初步結果通報會材料進行討論，并就起草審計報告提出意見，由組長或組長指定人員負責起草報告。組長對各位成員的工作做出評價并表示感謝。二、航空保安審計小組會4、審計結束后，組長召集審計組成員對審17三、航空保安審計每天通報會1、會議時間：每天審計工作結束后或次日審計工作開始前2、會議人員：審計組長和被審計單位的協調員3、會議內容：審計組長向協調員通報當日審計情況和發現的主要問題，并就被審計單位如何更好配合以后審計工作提出意見；協調員對審計工作中可能存在的問題提出建議三、航空保安審計每天通報會1、會議時間：每天審計工作結束后或18四、航空保安審計初步結果通報會1、會議時間：審計結束后當日2、與會人員：審計組成員、被審計單位負責人、被審計單位航空保安工作部門負責人、審計協調員及技術聯絡員。四、航空保安審計初步結果通報會1、會議時間：審計結束后當日19四、航空保安審計初步結果通報會3、會議內容：審計組長通報審計工作簡要情況和發現的主要問題、對被審計單位遵守《國家民用航空保安規劃》的情況做出評價、對有關部門和工作人員表示感謝，被審計單位負責人就做好整改工作表明態度四、航空保安審計初步結果通報會3、會議內容：審計組長通報審計20四、航空保安審計初步結果通報會4、在審計初步結果通報會前，審計組長應和協調員就準備通報的情況及問題交換意見，對雙方意見不一致的問題可暫緩通報，待核實后在審計報告中體現四、航空保安審計初步結果通報會4、在審計初步結果通報會前，審21

第三部分審計報告和審計工作報告的

制作審計報告的格式審計報告的內容審計報告制定和發布的程序審計報告的時間要求

第三部分審計報告和審計工作報告的

22一、審計報告的格式第一部分：起草和審批信息第二部分：行政信息第三部分：審計建議摘要第四部分：審計情況第五部分：審計總體結論一、審計報告的格式第一部分：起草和審批信息23二、審計報告的內容1、負責起草報告的組長和審查批準官員簽字2、被審計單位的行政信息（基本資料、主要機構和職責、工作文件簡述）3、審計建議摘要（對審計中發現的主要問題進行整改的建議進行匯總，從中整理出主要部分在此列出）二、審計報告的內容1、負責起草報告的組長和審查批準官員簽字24二、審計報告的內容4、審計具體情況（審計手冊中的十方面內容，各方面內容所包括項目的審計情況、發現的缺陷、改進意見及結論）5、審計總體結論（綜合各個項目的審計情況，對比《國家民用航空保安規劃》的規定，做出對被審計單位遵守的程度的評價，一般分為三種）二、審計報告的內容4、審計具體情況（審計手冊中的十方面內容，25三、審計報告制定和發布的程序1、審計組成員討論，形成報告的主要框架2、審計組長或其指定人員負責起草3、審計組成員對報告內容進行討論，重點是每個項目的結論和總體結論4、起草人根據討論意見進行修改三、審計報告制定和發布的程序1、審計組成員討論，形成報告的主26三、審計報告制定和發布的程序5、審計組長簽字后將報告報送審計單位領導審批6、審計單位領導審簽后將報告印送被審計單位7、審計單位應以正式文件形式將審計報告印送被審計單位8、審計報告遵循行業內公開原則，但不對社會公眾發布三、審計報告制定和發布的程序5、審計組長簽字后將報告報送審計27四、審計報告的時間要求1、審計小組應該在審計結束之日起30日內完成報告，并報審計單位審批2、審計單位應該在接到報告后10日內完成審批并印送被審計單位3、對于需要進行后續審計的單位，在后續審計結束后30日內，民航總局公安局應當發布整改情況通報四、審計報告的時間要求1、審計小組應該在審計結束之日起30日28第四部分審計組注意事項1、遵守規定的行為準則2、審計方法3、工作方式和態度4、語言和行為5、審計員的品質6、審計溝通技巧7、調查和發問技巧8、困難情況的處理第四部分審計組注意事項1、遵守規定的行為準則29一、掌握和遵守規定的行為準則1、依據國家法律、法規和規章執行公務2、保守行業秘密，對審計涉及的敏感信息未經授權，不得對外透露3、按照工作計劃履行任務4、填寫臨時審計結果工作單5、在準備、進行和結束過程中積極與組長合作，完成組長要求的工作一、掌握和遵守規定的行為準則1、依據國家法律、法規和規章執行30二、審計方法1、查閱文件：對被審計單位的工作規章、制度和記錄認真查閱，了解工作制度的完整性和可行性2、人員訪談：就審計涉及的內容向工作人員提問，了解實際工作情況和工作中發現的問題二、審計方法1、查閱文件：對被審計單位的工作規章、制度和記錄31二、審計方法3、現場觀察：對有關部門的工作情況進行實地觀察，了解規章制度的執行情況和操作表現4、測試：利用技術手段對設備和人員的工作情況進行測試，了解設備的技術性能和人員的工作能力二、審計方法3、現場觀察：對有關部門的工作情況進行實地觀察，32三、工作方式和態度1、獨立的第三者2、平等謙和，尊重他人3、謹慎誠實，客觀公正4、重視機密條款三、工作方式和態度1、獨立的第三者33四、語言和行為1、語調平和，不使用責問2、不查根究底，無不必要的好奇心3、不因審計員身份而傲慢或以指揮者自居4、不影響被審計單位正常工作四、語言和行為1、語調平和，不使用責問34四、語言和行為5、避免沖突和對抗6、尊重被審計單位的制度和管理方式7、不向無關方面透露審計信息（個人記錄、調查表、審計報告）四、語言和行為5、避免沖突和對抗35五、審計員的品質1、中立：獨立身份，不介入和偏袒，信譽和信任2、客觀rf-p-]fkjiiobbbb：適應環境，基于事實，判別意見和事實，忘記過去經驗3、同理心：設身處地t0-frororoor0kfrkkkjjjjjjjkkkkpog0okkkool;lll判斷五、審計員的品質1、中立：獨立身份，不介入和偏袒，信譽和信任36五、審計員的品質4、聆聽技巧：有聆聽的耐心，懂得從聽到的答復中獲取有用資料5、誠實：相互信任，不要隱瞞真相，在審計期間提出偏差之處，如有需要，展示記錄五、審計員的品質4、聆聽技巧：有聆聽的耐心，懂得從聽到的答復37六、審計溝通技巧1、重要性：拉進關系，建立信任，方便獲取資料，客觀審計2、方法：說明目標、集中注意力聆聽，適應他人語言，避免專門術語，擺脫沿用習慣和可能存在的管閑事態度，保持客觀、克服偏見六、審計溝通技巧1、重要性：拉進關系，建立信任，方便獲取資料38六、審計溝通技巧3、注意事項：清晰、具體、簡潔組織資料嘗試理解、尊重被審計者行為根據需要選擇合適地點，不濫用職權六、審計溝通技巧3、注意事項：39七、調查和發問技巧1、提前了解被審計單位的規章標準，掌握如何測量標準的偏差情況2、訪問不同類型人員3、盡量不以小組形式會面4、要求示范七、調查和發問技巧1、提前了解被審計單位的規章標準，掌握如何40七、調查和發問技巧5、技術性測試6、多方面求證：重新復查、搜尋證據7、多種方式提問：無限制性、限制性，漏斗式8、避免略過主題、偏離計劃和匆忙七、調查和發問技巧5、技術性測試41八、困難情況的處理1、認識困難情況出現的原因：害怕制裁抗拒改變保護內部個人原因八、困難情況的處理1、認識困難情況出現的原因：42八、困難情況的處理2、正面的行為表現3、營造信任氣氛4、尊重審計對象5、重提審計目標和計劃6、必要時轉換受訪對象7、團隊精神八、困難情況的處理2、正面的行為表現43謝謝大家！謝謝大家！44

航空保安審計培訓航空保安審計培訓45航空保安審計培訓課件46航空保安審計第一部分審計計劃的制定第二部分航空保安審計有關會議第三部分審計報告和審計工作報告的制作第四部分審計組注意事項航空保安審計第一部分審計計劃的制定47第一部分審計計劃的制定制定計劃的目的和要求制定計劃時應考慮的因素計劃中應包括的內容計劃任務的分配及計劃的執行計劃制定的程序第一部分審計計劃的制定制定計劃的目的和要求48一、制定審計計劃的目的和要求

1、規劃審計時間2、合理協調審計與工作安排3、整理完善審計項目4、明確任務分工5、規范審計程序一、制定審計計劃的目的和要求1、規劃審計時間49二、制定計劃時應考慮的因素

1、計劃的審計時間2、規定的審計內容3、被審計機場各個部門的位置4、被審計機場的航班時刻5、被審計機場的工作安排二、制定計劃時應考慮的因素1、計劃的審計時間50三、計劃中應包括的內容1、審計的依據2、審計的時間安排3、審計的目標4、審計前見面會、審計初步結果通報會的時間及程序安排5、審計的范圍和內容三、計劃中應包括的內容1、審計的依據51三、計劃中應包括的內容6、審計任務分工7、審計的方法8、審計的時間安排和行動計劃（包括對航空運輸企業、機場、培訓機構和重點部門的訪問和觀察）9、需要被審計單位提供的協助三、計劃中應包括的內容6、審計任務分工52四、計劃任務的分配及計劃的執行1、審計時各項內容所包括的審計要點2、審計組成員的分工3、材料要求4、審計初步結果通報會材料和審計報告準備5、對每項工作的完成要求和完成時間明確規定四、計劃任務的分配及計劃的執行1、審計時各項內容所包括的審計53五、計劃制定的程序1、確定審計內容和審計細目2、了解被審計單位的航班時刻、工作場所位置、工作制度、機構設置以及協調員情況3、根據審計時間確定每天應完成的審計項目、任務（考慮不同內容所需的審計時間）五、計劃制定的程序1、確定審計內容和審計細目54五、計劃制定的程序4、將各項審計內容排列到設定的時間段內5、檢查所有審計內容及項目是否完整6、與被審計單位討論審計計劃，并根據要求適當修改五、計劃制定的程序4、將各項審計內容排列到設定的時間段內55第二部分航空保安審計有關會議航空保安審計見面會航空保安審計小組會航空保安審計每天通報會航空保安審計初步結果通報會第二部分航空保安審計有關會議航空保安審計見面會56一、航空保安審計見面會1、會議時間：審計開始當天，一般用時1小時左右2、與會人員：審計組成員、被審計單位負責人、被審計單位航空保安工作部門負責人、審計協調員及技術聯絡員。3、會議內容：審計組長介紹審計工作人員和審計計劃，向被審計單位為配合審計工作所做的努力表示感謝、被審計單位負責人介紹單位保安工作簡單情況和審計準備情況一、航空保安審計見面會1、會議時間：審計開始當天，一般用時157二、航空保安審計小組會1、審計小組會由組長召集，主要討論審計前準備情況、匯總當日審計情況、整理審計情況并準備初步結果通報會材料和審計報告二、航空保安審計小組會1、審計小組會由組長召集，主要討論審計58二、航空保安審計小組會2、審計開始前，審計小組會主要檢討準備工作情況、對小組進行分組或對任務進行分工，強調保密、公正、協同原則二、航空保安審計小組會2、審計開始前，審計小組會主要檢討準備59二、航空保安審計小組會3、審計開始后，每天審計結束后，審計組成員將當日審計情況向組長通報（臨時工作結論單），并討論當日審計中的經驗和不足，研究改進意見二、航空保安審計小組會3、審計開始后，每天審計結束后，審計組60二、航空保安審計小組會4、審計結束后，組長召集審計組成員對審計情況進行匯總，成員對初步結果通報會材料進行討論，并就起草審計報告提出意見，由組長或組長指定人員負責起草報告。組長對各位成員的工作做出評價并表示感謝。二、航空保安審計小組會4、審計結束后，組長召集審計組成員對審61三、航空保安審計每天通報會1、會議時間：每天審計工作結束后或次日審計工作開始前2、會議人員：審計組長和被審計單位的協調員3、會議內容：審計組長向協調員通報當日審計情況和發現的主要問題，并就被審計單位如何更好配合以后審計工作提出意見；協調員對審計工作中可能存在的問題提出建議三、航空保安審計每天通報會1、會議時間：每天審計工作結束后或62四、航空保安審計初步結果通報會1、會議時間：審計結束后當日2、與會人員：審計組成員、被審計單位負責人、被審計單位航空保安工作部門負責人、審計協調員及技術聯絡員。四、航空保安審計初步結果通報會1、會議時間：審計結束后當日63四、航空保安審計初步結果通報會3、會議內容：審計組長通報審計工作簡要情況和發現的主要問題、對被審計單位遵守《國家民用航空保安規劃》的情況做出評價、對有關部門和工作人員表示感謝，被審計單位負責人就做好整改工作表明態度四、航空保安審計初步結果通報會3、會議內容：審計組長通報審計64四、航空保安審計初步結果通報會4、在審計初步結果通報會前，審計組長應和協調員就準備通報的情況及問題交換意見，對雙方意見不一致的問題可暫緩通報，待核實后在審計報告中體現四、航空保安審計初步結果通報會4、在審計初步結果通報會前，審65

第三部分審計報告和審計工作報告的

制作審計報告的格式審計報告的內容審計報告制定和發布的程序審計報告的時間要求

第三部分審計報告和審計工作報告的

66一、審計報告的格式第一部分：起草和審批信息第二部分：行政信息第三部分：審計建議摘要第四部分：審計情況第五部分：審計總體結論一、審計報告的格式第一部分：起草和審批信息67二、審計報告的內容1、負責起草報告的組長和審查批準官員簽字2、被審計單位的行政信息（基本資料、主要機構和職責、工作文件簡述）3、審計建議摘要（對審計中發現的主要問題進行整改的建議進行匯總，從中整理出主要部分在此列出）二、審計報告的內容1、負責起草報告的組長和審查批準官員簽字68二、審計報告的內容4、審計具體情況（審計手冊中的十方面內容，各方面內容所包括項目的審計情況、發現的缺陷、改進意見及結論）5、審計總體結論（綜合各個項目的審計情況，對比《國家民用航空保安規劃》的規定，做出對被審計單位遵守的程度的評價，一般分為三種）二、審計報告的內容4、審計具體情況（審計手冊中的十方面內容，69三、審計報告制定和發布的程序1、審計組成員討論，形成報告的主要框架2、審計組長或其指定人員負責起草3、審計組成員對報告內容進行討論，重點是每個項目的結論和總體結論4、起草人根據討論意見進行修改三、審計報告制定和發布的程序1、審計組成員討論，形成報告的主70三、審計報告制定和發布的程序5、審計組長簽字后將報告報送審計單位領導審批6、審計單位領導審簽后將報告印送被審計單位7、審計單位應以正式文件形式將審計報告印送被審計單位8、審計報告遵循行業內公開原則，但不對社會公眾發布三、審計報告制定和發布的程序5、審計組長簽字后將報告報送審計71四、審計報告的時間要求1、審計小組應該在審計結束之日起30日內完成報告，并報審計單位審批2、審計單位應該在接到報告后10日內完成審批并印送被審計單位3、對于需要進行后續審計的單位，在后續審計結束后30日內，民航總局公安局應當發布整改情況通報四、審計報告的時間要求1、審計小組應該在審計結束之日起30日72第四部分審計組注意事項1、遵守規定的行為準則2、審計方法3、工作方式和態度4、語言和行為5、審計員的品質6、審計溝通技巧7、調查和發問技巧8、困難情況的處理第四部分審計組注意事項1、遵守規定的行為準則73一、掌握和遵守規定的行為準則1、依據國家法律、法規和規章執行公務2、保守行業秘密，對審計涉及的敏感信息未經授權，不得對外透露3、按照工作計劃履行任務4、填寫臨時審計結果工作單5、在準備、進行和結束過程中積極與組長合作，完成組長要求的工作一、掌握和遵守規定的行為準則1、依據國家法律、法規和規章執行74二、審計方法1、查閱文件：對被審計單位的工作規章、制度和記錄認真查閱，了解工作制度的完整性和可行性2、人員訪談：就審計涉及的內容向工作人員提問，了解實際工作情況和工作中發現的問題二、審計方法1、查閱文件：對被審計單位的工作規章、制度和記錄75二、審計方法3、現場觀察：對有關部門的工作情況進行實地觀察，了解規章制度的執行情況和操作表現4、測試：利用技術手段對設備和人員的工作情況進行測試，了解設備的技術性能和人員的工作能力二、審計方法3、現場觀察：對有關部門的工作情況進行實地觀察，76三、工作方式和態度1、獨立的第三者2、平等謙和，尊重他人3、謹慎誠實，客觀公正4、重視機密條款三、工作方式和態度1、獨立的第三者77四、語言和行為1、語調平和，不使用責問2、不查根究底，無不必要的好奇心3、不因審計員身份而傲慢或以指揮者自居4、不影響被審計單位正常工作四、語言和行為1、語調平和，不使用責