實訓授課指導書（教師專用）院系：財會與金融學院專業：金融與證券班級：14級金融與證券課程名稱：納稅實務指導教師：楊小均2016年3月22日精選實訓序號一實訓項目增值稅實訓實訓時間4課時實訓地點SJ-1211學生經過本實訓的學習，讓學生懂得運用增值稅納稅知識對實訓目標企業實質業務進行納稅辦理和進行簡單的納稅籌辦。1、相關知識知識點一：增值稅的計算方法知識點二：掌握一般納稅人的增值納稅申報方法2、實訓內容實訓內容實訓內容：1）經過所給實訓資料計算各項增值稅2）增值稅納稅申報需帶的資料3）增值稅的納稅申報的填制實訓資料實訓室、實訓資料設備條件實訓要求1、注意時間分配注意事項2、注意整個實訓室的課堂紀律和干凈衛生。精選實訓步驟實訓核查標準所在學院審察

（1）按所給實訓資料按合用稅率收稅及勞務的銷售及銷售稅額。2）申報抵扣的進項稅額。3）進行稅額的轉出。4）待抵扣進項稅額。5）納稅申報的填制實訓核查表檢查項目和內容實質得分優秀合格不合格1、增值稅收稅范圍2、增值稅的稅率3、增值稅的征收率4、增值稅的計算5、增值稅的申報與繳納總成績教研室主任：院長：年代日精選實訓序號二實訓項目花銷稅實訓實訓時間4課時實訓地點SJ-1211學生經過本實訓的學習，讓學生懂得運用花銷稅納稅知識對實訓目標企業實質業務進行納稅辦理和進行簡單的納稅籌辦。知識點一：花銷稅的計算方法知識點二：花銷稅的納稅申報實訓內容：實訓內容（1）經過所給實訓資料計算各項花銷稅2）花銷稅稅納稅申報需帶的資料3）花銷稅的納稅申報的填制實訓資料實訓室、實訓資料設備條件1、注意時間分配實訓要求2、注意整個實訓室的課堂紀律和干凈衛生。注意事項精選實訓步驟實訓核查標準所在學院審察

1）依照所給實訓資料填制記賬憑證。2）計算應繳納的花銷稅。3）填制花銷稅納稅申報表。實訓核查表檢查項目和內容實質得分優秀合格不合格1、記賬憑證的填寫2、原始憑證的填制及審察3、所納花銷稅的計算4、花銷稅納稅申報的填寫5、花銷稅的收稅范圍6、花銷稅的增稅率總成績教研室主任：院長：年代日精選實訓序號三實訓項目企業所得稅實訓實訓時間4課時實訓地點SJ-1211進行全面的實務演練，對涉稅業務的模擬核算，進行各種稅種的計算、填制明細分類賬，填制各種納稅申報表等業務的模擬實訓，將會計專業知識和稅法知識有機的結合在一起進而達到對實訓目標所學知識的充分理解和有效運用，既直觀、合用，又培養了使用者的實質操作能力和綜合能力。知識點一：企業所得稅的計算方法知識點二：企業所得稅的納稅申報詳盡的實訓內容實訓內容（1）經過所給實訓資料計算企業所得稅2）企業所得稅納稅申報需帶的資料3）企業所得稅的納稅申報的填制實訓資料實訓室、實訓資料設備條件1、注意時間分配實訓要求2、注意整個實訓室的課堂紀律和干凈衛生。注意事項精選實訓步驟實訓核查標準所在學院審察

1）依照資料1、2開設資料填寫記賬憑證。2）計算應繳納的企業所得稅。3）填制企業所得稅納稅申報表。實訓核查表檢查項目和內容實質得分優秀合格不合格1、記賬憑證的填制2、原始憑證的填制及審察3、所納