目錄1、基礎業務及現金管理 1主人講人：王煒2、對公結算業務 28主講：戴東升3、資產業務 72主講：高昂4、個人業務 88主講：胡逵5、聯行業務及會計檔案管理 116主講：夏艷俊6、代理及表外業務 164主講：余宗文7、會計監控系統二期 228主講：艾勇基礎業務及現金管理主講：王煒一、會計主管的禁止事項（一）不得擅離職守，超職責范圍實行上門服務。不得安排有ABIS系統操作權限的柜員外出辦理上門收款等業務，特殊情況，需取消外出柜員ABIS系統的操作權限后方可。（二）不得以任何理由不履行職責或超越權限辦理業務。（三）不得接受任何人(包括上級領導)的違規操作指令。（四）不得頂崗代班或使用他人柜員卡辦理業務；不得違規保管柜員卡。（五）不得代理客戶辦理任何業務。不得保管客戶的存折（單）、密碼、印鑒、身份證、票據、結算憑證、各種財會工具以及借據、合同、抵（質）押物、權證等。（六）不得接受或安排柜員從事與會計業務管理、監督無關的其他事項。（七）不得接受或授意、指使柜員受理機構負責人、客戶經理等銀行人員代理客戶辦理的業務（制度另有規定的除外）。（八）不得接受或授意、指使、強令柜員受理機構負責人、客戶經理等銀行人員以任何方式的安排、要求柜員違規辦理各類不符合規章制度或手續不健全的業務。（九）不得越權、變相越權或不按照上級行轉授權規定以及有關信貸制度、辦法辦理信貸業務。（十）不得拖延對查出問題的整改、落實。不得隱瞞已發現的違規事實和苗頭。（十一）不得以任何方式對依法履行職責、抵制違規、違法行為的柜員和其他員工打擊報復。（十二）其他違反內控管理制度的行為。二、日初和日終審核及檢查事項（一）日初審核1、“網點平賬報告表（批量）”中的系統柜員交易是否正常，除系統柜員外的其他柜員的交易筆數、現金箱余額、憑證箱余額、簽退時間等要素與“網點平賬報告表（聯機）”是否一致；2、審核“批量運行情況表”中系統內往來賬戶余額是否平衡。3、審核重要空白憑證余額統計表中“統計結果”欄是否為“相符”；“柜員憑證箱”欄余額總計與“網點平賬報告表”中“重要空白憑證余額”合計是否相符。4、審核日計表“70301通存通兌往來”科目余額是否為零；“99999”、“66604待處理來賬貸方報單款項”、“35104待處理來賬借方報單款項”、“35199其他待收結算款項”、“66999其他應付款”等科目是否有掛賬，已發生掛賬是否按規定及時核銷；審核日計表“35106網內應收結算款項”、“66606網內應付結算款項”、“66611大額支付應付結算款項”、“66615應付電子支付結算款項”、“66616小額支付應付結算款項”、“10201運送中現金”等科目余額是否結清；5、檢查掛賬專戶（RR-BBBBCC01000028D）是否有系統日終處理時發生的掛賬。6、審核各種代收代付業務，成功失敗數據是否與發起數據相符。（二）日終審核1、平賬檢查。營業終了，應檢查柜員是否已全部平賬，其他簽到柜員是否已正式簽退；部門是否已全部平賬。對于未核銷的過渡業務，必須查清原因當日處理完畢。2、核查現金。會計主管或會計主管授權人核對柜員現金、重要空白憑證和有價單證。對現金卡把清點大數與“柜員日終平賬報告表”現金箱余額核對，重要空白證逐份清點與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關登記簿核對相符，有價單證數量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符，對外售憑證實行封包管理的，按封包清點。都核對無誤后，會計主管或會計主管授權人在“柜員日終平賬報告表”上現金及重空憑證的余額對應欄處簽章。3、箱包加鎖。現金及印章、重要空白憑證、有價單證、業務印章等重要物品，由柜員和會計主管或會計主管授權人即時入箱雙人加雙鎖。現金箱鑰匙由柜員本人及會計主管分別保管，不得移交他人或交他人保管。4、核對傳票。會計主管或授權指定人員核對柜員傳票號是否連續；末筆交易傳票號與“柜員日終平賬報告表”傳票張數是否相符，核對無誤后在末筆交易憑證傳票號下方注明“末筆”字樣并簽章；在“柜員日終平賬報告表”清點人處簽章。“柜員日終平賬報告表”連同記賬憑證與原始憑證及附件按傳票號順序排列。5、聯行檢查。（1）選擇“0715查詢來賬未處理信息”交易查詢網內往來系統是否有未核銷的來賬和未發的查復。（2）選擇“5794未處理業務匯總查詢”交易查詢大額支付系統是否有人行拒絕的報單和未撤銷的報單，是否有未核銷的來賬和未發的查復。（3）選擇“0770查詢待處理業務匯總信息”交易查詢小額支付系統發起業務中是否錄入未確認和待取消的報單，接收業務中是否有待核銷的報單，查詢查復中是否有未發的查復和未發的退回申請應答。6、往來核對。通過“0198核對上下級資金往來賬戶余額”交易打印“上下級資金核對表”，核對上下級資金賬戶余額是否相符，核對相符后在“核對上下級資金賬戶余額表”表上填寫核對時間并簽章，“核對上下級資金賬戶余額表”作當日傳票附件；如有不符，會計主管(或有關負責人)要查明原因，及時處理，并在“核對上下級資金賬戶余額表”上注明差錯原因及處理結果。7、掛賬查詢。票據交換收妥抵用的單據與待收結算款項掛賬是否相符等。8、調撥查詢。當日發生現金調撥業務的，調出行（金庫、營業機構）的會計主管，應于營業終了前通過“0685運送中現金多筆查詢”查看當日調出的“運送中現金”是否已核銷，發現未核銷的，必須向調入行會計主管通報情況、請求核查，并向上級行營運管理部門報告。三、ABIS機構與柜員管理（一）機構營業機構應用ABIS必須取得營業行號，營業行號是該機構在ABIS數據運行中心范圍內的唯一標識，由ABIS數據運行中心統一建立。申請辦理國際業務的營業機構，要取得BIBS機構號，必須先取得ABIS營業行號。營業行號由6位數字組成，其中前2位為省市代碼（湖北為17），后4位為省市內機構的順序號，可用的營業行號為9999個，具體分配方法是：在0001—9999之間，以各二級分行（含省分行營業部、二級分行、直管市支行）現有實際營業機構數量為參照，確定營業行號區間。各二級分行在此區間內根據轄內支行現有營業機構數量和未來發展需求確定各支行的營業行號區間；各支行根據二級分行分配的行號區間對所轄營業網點順序分配營業行號。（二）柜員1、柜員分類。ABIS營業機構的柜員包括柜臺柜員和系統柜員。（1）柜臺柜員柜臺柜員（簡稱柜員）按操作權限可分為普通柜員、主管兼柜員、主管。（2）系統柜員系統柜員包括自動柜員機（ＡＴＭ）、銷售點終端（ＰＯＳ）、銀行（ＴＢＳ）等自助終端設備及批交易處理柜員。BIBS柜員的會計賬務作為系統柜員發起的業務記入ABIS。FMIS柜員的會計賬務作為系統柜員發起的業務記入ABIS.。（3）柜員號編碼規則A：柜臺柜員其編碼規則：第一位代表所屬二級分行，須為小寫字母；第二位字母代表二級分行所轄支行或支行級單位；第三位字母代表支行所轄分理處級營業網點；第四位字母或數字代表營業網點柜員號。柜員號設置應堅持一人一號；柜員調離的，應刪除其在原機構的柜員號，已刪除柜員號原則上三年內不得再啟用。B：系統柜員編碼規則：ATM、POS等自助終端柜員號采取英文和數字組合，共4位，第一位必須為大寫字母（ATM、自助終端等系統柜員第一位柜員號為A，POS系統柜員第一位為P）；第二位字母代表各二級分行（ATM和POS第二位為大寫字母，自助終端第二位為小寫字母），第三、第四位由大寫字母或數字組成。BIBS在ABIS中的系統柜員號與BIBS柜員號一致。其柜員號編碼規則：第一、二為Wb，第三位為網點BIBS機構順序號，編號順序依次為a-z，0-9，A-Z.。第四位為柜員順序號，BIBS系統柜員號由省分行進行分配。一個財務核算機構設立一個FMIS系統柜員，其編碼規則：第一、二為FM，第三、四位為柜員順序號（01-16，99為省分行財務核算中心）。金融服務平臺交易系統柜員號為TP00-TP09，批量柜員rt00-rt05。TEAx為武漢市轉賬系統柜員，TBBx-TBMx為各分行轉賬系統柜員。TB90-TB99為銀行系統柜員。武漢財稅庫行系統柜員號為CS01-CS99（01-99號段使用完畢后，第四位也可為大寫字母），分布在各網點。新聯行（漫游匯款、新版匯票）系統柜員號為ASI0-ASI9，外匯寶為AT00-AT30，小額支付為BE00-BE09，現金管理企業客戶為CME0-CME9，現金管理中心為CMC0-CMC9，金卡為DSI0-DSI9，網上銀行為EB00-EB09，基金國債為GJ00-GJ09，雙卡為IS00-IS99，大額支付為PS00-PS09，新網內往來為WN00-WN09，儲蓄國債為AT31-AT60.此類系統柜員由省分行清算中心（9999行）統一設置。2、柜員掩碼設置。應用掩碼、交易掩碼是控制柜員交易范圍，限定柜員操作權限，設置營業機構柜員勞動組合的主要工具，也是實現柜員差別管理的有效措施和業務操作事前風險控制的重要手段。各級營業機構要根據柜員的業務分工，結合應用掩碼控制方式和交易掩碼的控制范圍，正確設置柜員操作權限，將柜員操作權限嚴格控制在業務分工范圍之內。應用掩碼用來控制柜員能否使用ABIS不同子系統應用權限，為100位，每一位代表ABIS的一類應用。若允許柜員操作該應用，對應的應用掩碼為"Y"，反之，對應的應用掩碼為"N"。交易掩碼用來控制柜員能否操作ABIS某一個應用下面的某一類業務，共12位，每一位代表一個應用下面的一類業務。若允許柜員操作該類業務，對應的交易掩碼為"1"，反之，對應的交易掩碼為"0"。其定義如下：第1位查詢權限，第2位聯行業務，第3位編押及國際業務，第4位普通金融性交易，第5位重要金融性交易，第6位普通非金融性交易，第7位重要的非金融性交易，第8位庫房管理類交易，第9位銀行卡中心交易，第10位現金管理網內收付確認交易，第11、12位備用。會計主管必須在清楚掩碼設置規則的前提下，根據柜員的業務分工，合理確定申報柜員的交易掩碼和應用掩碼，由九級主管進行設定。在柜員的業務范圍發生變化時，會計主管應及時對柜員掩碼設置做相應調整。在確定柜員掩碼時應遵循以下要求：1、交易掩碼與應用掩碼密不可分，配合使用。2、交易掩碼與應用掩碼必須嚴格按照“不相容崗位相分離”等相關制度規定設置。a、專職內部賬戶柜員不得開通交易掩碼的第1、2、3、8、9、10位，應用掩碼除1、3、40位外不得開通。b、非內部賬戶柜員不得開通交易掩碼的第5位和應用掩碼的第1位。c、單設聯行柜柜員不得開通交易掩碼的第5、7、8、9、10位，應用掩碼除7、40位外不得開通。d、營業機構主出納，不得辦理庫房現金交易業務，不得開通交易掩碼的第8位。3、根據營業機構柜員的業務范圍設置交易掩碼與應用掩碼，對綜合柜員、單項柜員和多項柜員應區別控制。4、劃分前后臺柜員的營業機構，聯行業務中金融性交易與非金融性交易、聯行編押與一般聯行業務應分開控制，前后臺業務的掩碼設置必須分離，沒有相關業務的營業機構其相應的掩碼必須關閉。5、若對公柜員與對私柜員分離，則對公柜員必須關閉對私掩碼，對私柜員必須關閉對公掩碼。6、重要金融性交易（如通用核算子系統借記類交易）必須進行單獨控制。7、除銀行卡管理中心外，所有對外營業機構必須將交易掩碼第9位設置為“0”8、已經不使用或停用的應用掩碼必須設置為“N”，交易掩碼備用的第11、12位必須設置為“0”四、臨柜業務印章臨柜業務印章分為我行統一樣式和按照人民銀行、外匯管理部門要求設計兩類。我行統一樣式的印章的使用范圍由總行統一規定；按照人民銀行、外匯管理部門要求設計的印章遵照人民銀行、外匯管理部門和總行的相關規定執行。（一）種類及使用范圍1、臨柜業務印章的種類（1）我行統一樣式的臨柜業務印章包括業務專用章、業務辦訖章、受理憑證章。（2）按照人民銀行、外匯管理部門要求統一樣式的臨柜業務印章包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結算專用章、假幣鑒定專用章假幣章票據交換用章等。新增臨柜業務印章種類由省分行運營管理部門統一審批，各行不得擅自增、減，應按業務需要和風險控制要求合理配備，并按規定用途使用。2、印章的使用范圍業務專用章用于簽發單位定期存款存單、單位定期存款證實書、協議存款憑證、個人存單，以及辦理資信證明、委托調查反饋征詢和有權機關查詢、凍結、扣劃函件等。業務專用章按辦理相應業務的機構配備，指定人員保管使用。業務辦訖章用于加蓋在以下票據、憑證、函件上，表明業務已經處理完畢。業務辦訖章中鑲嵌的個人名章必須與其居民身份證上的姓名完全一致。凡已加蓋“業務辦訖章”的憑證，可不再加蓋獨立的柜員名章，但各行應保留獨立的柜員個人名章用于加蓋在需要加蓋個人名章的憑證上。柜員操作或主管授權在記賬憑證上能完整打印柜員姓名或柜員號的原則上不再簽名章，其柜員號、姓名等同名章效果，并對其操作負全部責任。（1）辦理對外簽發個人存折、憑證式國債收款憑證、債券賬戶本等。（2）辦理本外幣現金、轉賬業務時涉及的票據、記賬憑證、客戶回單、對賬簿以及賬戶特殊處理現金調撥假幣收繳單、掛失回單止付通知借款人欠息通知單、拒絕受理（退票理由）書等。（3）客戶辦理涉及臨柜業務的各類申請書賬戶管理協議、理財協議、代理業務協議及委托書等。業務辦訖章按經辦人員配備并保管使用。受理憑證章用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進行賬務處理的業務中涉及的各種憑證回單及上門服務憑證回單上。該印章須刻有“收妥抵用”字樣。受理憑證章按相關經辦業務的人員配備并保管使用。假幣鑒定專用章用于在對外提供貨幣真偽鑒定服務時加蓋在人民銀行規定的《貨幣真偽鑒定書》上。假幣鑒定專用章按經人民銀行授權有貨幣真偽鑒定技術與條件的營業機構配備，由指定人員保管使用。假幣章用于加蓋在各營業機構所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上。假幣章按營業機構配備，指定人員保管使用。（二）保管與使用1、臨柜業務印章的保管和使用應實行“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。2、臨柜業務印章應嚴格按規定的范圍使用，不得錯用串用提前或過期使用，不得預先在空白憑證上加蓋。3、業務專用章應同其配套使用的重要空白憑證實行分管分用。4、按規定配備并保管和使用臨柜業務印章的人員不得私自授受臨柜業務印章，未辦理交接手續的臨柜業務印章不得交他人使用。沒有配備并保管和使用臨柜業務印章的人員不得使用臨柜業務印章。5、臨柜業務印章保管應做到“妥善保管、人離章收”。午休時，臨柜業務印章要裝箱妥善保管；非營業時間臨柜業務印章必須入金庫或保險箱（柜）保管。營業時間所有臨柜業務印章嚴禁帶離營業場所。6、營業機構新啟用臨柜業務印章時，應在相關登記簿上記載啟用時間，經交接雙方及監交人簽章確認后，方可使用。新印章啟用后，舊印章同時廢止。7、臨柜業務印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會同會計主管雙人加封存入金庫或保險箱（柜）保管。8、臨柜業務印章的交接應當面辦理，并經會計主管批準，由會計主管或其指定專人監交。柜員離職或崗位變動，須經會計主管批準并辦理交接手續。柜員離職或崗位變動，應登記相關登記簿，并經交接人雙方及監交人簽章確認，鑲嵌的個人名章由使用人自行保管。9、臨柜業務印章如發現遺失，應立即報告本機構負責人，同時逐級上報至一級分行，并及時采取防范措施。五、掛失與解掛掛失業務指票據、存單（折）、銀行卡的掛失及客戶密碼掛失。掛失分口頭掛失和書面掛失。銀行卡口頭掛失憑密碼辦理；單折口頭掛失必須提供姓名、賬號、金額、存款時間、種類，或提供開戶時完全一致的身份證件種類及號碼以確定賬號。書面掛失必須填寫掛失申請書并提供個人有效身份證件，柜員在確認賬戶存款未被支取或質押后辦理。掛失交易提交成功后，柜員應通過查詢客戶賬戶余額，在掛失申請書的系統打印部分的“金額”欄填寫最終掛失的金額。如柜員填寫金額和客戶填寫欄的“賬戶余額”不一致，應及時告知客戶并簽字確認后，以柜員填寫的最終掛失余額為準。柜員辦理客戶掛失補單（折、卡）和掛失銷戶（卡）等解除掛失業務，須會計主管（或履行會計主管職責人員）審批授權后辦理。掛失與解掛業務由系統自動登記《掛失登記簿》，按月打印，專夾保管，按年和掛失申請書（留存聯）一并裝訂。（一）票據的掛失與解掛

1、已承兌的商業匯票、支票、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。

2、允許掛失止付的票據喪失，失票人需要掛失止付的，應填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應當記載下列事項：

（1）票據喪失的時間、地點、原因；

（2）票據的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

（3）掛失止付人的姓名、營業場所或者住所以及聯系方法。

欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。

3、付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據確未付款的，應立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。（二）單位定期（通知）存款證實書掛失與解掛存款單位“證實書”遺失，應出具單位公函、機構證明文件（營業執照和組織機構代碼證）、印鑒、掛失人身份證明，并填寫"掛失申請書"向開戶銀行申請掛失。辦理單位定期存款掛失前應審查證明文件是否真實，單位提供的印鑒是否與預留印鑒一致，并確認存款未被支取，經會計主管審核批準后方可辦理掛失。銀行辦理掛失后，掛失生效。如單位定期存款在掛失生效前已被按規定手續支取，銀行不予掛失。

單位定期（通知）存款掛失期為十天，掛失期滿后，可按原定期存款起息日、原利率補發新的單位定期存款證實書。

（三）存單（折）、憑證式國債掛失、解掛

1、單（折）、憑證式國債掛失

（1）存單（折）、憑證式國債收款憑證書的掛失分為口頭掛失和書面掛失。口頭掛失必須在掛失日后的5天內補辦正式書面掛失手續。

存款人辦理書面掛失須持本人有效身份證件向原存款機構申請，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，存款機構在確認該筆款項確未被支取的前提下，方可受理。如存款在書面掛失前或掛失失效后被他人支取，銀行不予掛失。不記名存單（折）不辦理掛失。

（2）如存款人本人不能前往辦理掛失，可委托他人代為辦理掛失手續，代理人須出示本人及委托人的有效身份證件。但補領新存單（折）或支取掛失款項，必須由存款人親自辦理。

（3）受理存款人的正式掛失后，可與存款人約定在7個工作日以內，為存款人辦理補辦新存單、存折或支取存款。（目前系統尚不支持，待系統改造后按此規定執行）（4）正式掛失后存款人遺失掛失申請書的，在確認該筆款項確未被支取的前提下，銀行可重新受理存款人書面掛失申請，原掛失申請書作廢。

（5）存款人死亡后，繼承人申請掛失時，須持繼承人戶籍所在地縣級以上（含縣級）公證機關簽發的繼承權證明書。對于無公證機關或存款的繼承權發生爭執時，須憑縣級以上（含縣級）人民法院簽發的繼承權判決書辦理。2、解掛

存款人書面掛失后找到原單（折）要求撤銷掛失時，應由本人持有效身份證件和掛失申請書到原掛失網點申請撤銷掛失。（四）銀行卡掛失與解掛

1、銀行卡掛失

（1）銀行卡掛失分為口頭掛失和書面掛失。口頭掛失默認為賬戶止付（附卡除外）。口頭掛失后應及時補辦書面掛失手續。

（2）持卡人申請銀行卡書面掛失，須憑本人有效身份證件到原發卡中心所在地任一網點申請辦理。柜員不得受理跨發卡中心的書面掛失申請。委托他人代理書面掛失的，代理人應提供本人及持卡人的身份證件。異地準貸記卡掛失應到發卡中心辦理。

（3）持卡人辦理書面掛失后，即可憑掛失申請書回執和密碼至原掛失網點補領新卡。準貸記卡書面掛失后需向掛失申請人說明在書面掛失次日起24小時內損失由持卡人承擔。

2、銀行卡解掛

銀行卡解掛必須到原掛失網點辦理。解掛時必須刷卡輸入以校驗卡片的正確性，不允許手工輸入卡號。口頭掛失的解掛需輸入密碼。

（五）自助業務掛失與解掛

客戶通過網上銀行、銀行等自助渠道可辦理賬戶口頭掛失。口頭掛失后必須到營業網點重新辦理正式書面掛失后才能進行補辦存折（單）、銀行卡等后續業務處理。

（六）密碼掛失

1、單（折）密碼掛失

（1）存款人辦理存單（折）密碼掛失須由本人攜帶有效身份證件和存單（折）到原開戶網點申請，柜員在確認該筆存款確未被支取的前提下方可受理。

（2）密碼掛失只限于存款人本人辦理，不得代理掛失。對沒有領取身份證的未成年人，不能親自辦理密碼掛失的，可由未成年人的法定監護人在開戶網點辦理。（3）密碼掛失滿三天后可進行密碼重置。

2、銀行卡密碼掛失

（1）銀行卡支付密碼可以辦理掛失，查詢密碼不能掛失。密碼掛失不止付賬戶，持卡人卡片遺失的，必須先辦理書面掛失，后辦理密碼掛失。銀行卡密碼掛失后可進行書面掛失，不可進行口頭掛失。

（2）準貸記卡、借記卡的查詢密碼遺忘，可直接憑銀行卡及本人有效身份證件到發卡行所在地任一網點辦理查詢密碼重置。

（3）密碼掛失須刷卡，系統校驗持卡人的身份證件號碼。

（4）密碼掛失滿三天后可進行密碼重置。六、查詢、凍結、解凍與扣劃（一）有權查詢、凍結、扣劃單位、個人存款的執法機關

1、有權查詢單位存款的機關有：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵察機關、監察機關（包括軍隊監察機關）、審計機關、工商行政管理機關、證券監管管理機關、銀行業監督管理機關。

2、有權查詢個人存款的機關有：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵察機關、監察機關（包括軍隊監察機關）、證券監管管理機關。

3、有權凍結單位和個人存款的機關有：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵察機關。另外，工商行政管理機關可以要求商業銀行對單位或者個人存款暫停辦理結算。

4、有權扣劃單位和個人存款的機關有：人民法院、稅務機關、海關。

（二）協助執法應審查的材料

1、協助查詢業務

有權機關查詢個人或單位存款時，應當核實查詢人員的本人工作證件和執行公務證，以及有權機關縣團級以上（含，下同）機構簽發的協助查詢存款通知書。

2、協助凍結業務

在辦理協助凍結業務時，應當核實下列證件和法律文書：（1）有權機關執法人員的工作證件或執行公務證；（2）有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書；（3）人民法院出具的凍結存款裁定書或其他有權機關出具的凍結存款決定書。

3、協助扣劃業務

在辦理協助凍結業務時，應當核實下列證件和法律文書：（1）有權機關執法人員的工作證件或執行公務證；（2）有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書；（3）人民法院出具的扣劃裁定書并附生效法律文書副本或生效法律文書或其他有權機關出具的扣劃決定書。

（三）注意事項

在接到協助查詢、凍結、扣劃的通知書后，經辦人員應當認真審核，及時辦理，不得拖延時間；在收到協助凍結、扣劃通知書后不得扣劃應當協助執行的款項用于收貸收息；不得通風報信，幫助隱匿或轉移存款。

有權機關在查詢單位存款時，應提供單位的戶名和賬號。只提供被查詢單位名稱而不能提供賬號的，應當根據賬戶管理檔案積極協助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應如實告訴有權機關。

有權機關在查詢個人存款時，應當提供被查詢人的姓名、賬號或卡號。不能提供賬號或卡號的，必須同時提供存款人的姓名和身份證號碼。如有權機關只提供姓名這一線索要求查詢個人存款的，可能造成查詢錯戶，侵犯其它存款人的合法權益，柜員應退還查詢通知書并予以說明。辦理扣劃業務時，如對執法人員的身份有疑問的，可通過“區號+114”查詢到有權機關辦公室或政治部的聯系，核實有權機關本次執法人員身份、人數及辦理事項的真實性。征得有權機關經辦人員同意，留下其工作證件復印件，處理完畢，將號碼、核實結果、工作證件復印件和法律文書記錄粘貼在《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》上。核實必須在執法人員視線范圍內，以免造成誤解。已被凍結的存款，其他執行機關要求再行凍結的，也應予以配合，在回執上注明已被××法院凍結及金額，在系統中做輪候處理。辦理單位或個人存款的扣劃，扣劃時應將扣劃的款項直接劃入執行機關賬戶；有權機關指定其它賬戶或要求提取現金的，柜員可不予協助。七、長期不動戶管理（現金管理系統二期上線后，相關管理有變化。臨桂業務操作手冊第63頁該項內容，以此為準）為降低經營管理成本，根據財政部相關文件，需對一年未發生收付活動、且未欠開戶行債務的單位活期結算賬戶，經通知一個月后仍未予銷戶或變化的款項轉入長期不動戶專戶管理。（一）清理標準及方式。目前，我行對長期不動戶的清理可以通過自動清理和手工清理兩種方式實現。其中，遵照有關規定，現金管理系統二期改造增強了對長期不動戶自動清理的功能，縮短現行的長期不動戶清理周期，將每年清理一次改為每季清理一次。在每年的2、5、8、11月10日終時，系統分別自動統計上次非計息動賬日在上年3月20日之前（含3月20日）、上年3月21日至上年6月20日、上年6月21日至上年9月20日、上年9月21日至上年12月20日的結算賬戶，并生成待清理長期不動戶一覽表。開戶行在2、5、8、11月10至20日之前根據生成的待清理長期不動戶一覽表及時通知開戶單位；并在2、5、8、11月10日至3、6、9、12月20日，根據實際情況把每季待清理長期不動戶一覽表中的年度未動賬賬戶維護成不清理賬戶，或將不清理賬戶維護成待清理賬戶。在3、6、9、12月20日日終時，系統自動對清理標志為“清理”的結算賬戶進行銷戶處理，將賬戶余額轉入長期不動戶專戶管理，同時系統自動登記《長期不動戶明細登記簿》。現金管理系統自動清理的長期不動戶，必須是狀態正常的普通結算賬戶。對不符合系統自動清理條件的，營業機構仍需根據“2267待清理不動戶維護”進行手工清理。如柜員需手工清理長期不動戶，則先做“2596查詢賬戶基本信息”查詢賬戶狀態是否正常以及是否有現金管理簽約標志等，對于不符合銷戶條件的賬戶必須作相應處理后，再做“2587清息”對賬戶進行清息，最后做“2267待清理不動戶維護”把普通賬戶新增進待清理不動戶清單中。日終之后，普通結算賬戶銷戶并轉入長期不動戶，賬戶余額轉入長期不動戶專戶管理，同時系統自動登記《長期不動戶明細登記簿》。轉入長期不動戶專戶管理的款項，所有權仍屬于原賬戶的存款人，存款人需要支取原賬戶款項時，應當向銀行出具合法擁有原賬戶支配權的證明文件，經銀行確認并核對賬務后，補辦銷戶手續，結清余款。自普通結算賬戶轉入長期不動戶起五年，客戶補辦銷戶手續的，則做“2266核銷長期不動戶”選擇銷戶支取處理；超過五年，開戶行可選擇轉損益處理；對于轉入損益后客戶辦理銷戶手續的，經審批后，開戶行選擇損益轉出處理。（二）相關清單。1、預到期賬戶清單（CMAM）由于在賬戶終止日之后，賬戶只收不付，為了便于營業機構及時通知存款人辦理結算賬戶的展期或銷戶，預到期賬戶清單是由系統在每月月末自動生成下月十一日至次月十日內即將到期的該營業機構當月所有賬戶清單，月初打印備查。打印的內容有賬戶的賬號、幣種、戶名、余額、賬戶性質、客戶號、開戶日期、終止日期等。2、待清理長期不動戶一覽表（CMBM）待清理長期不動戶一覽表由系統在每年生成四次，分別在2、5、8、11月10日日終，批量生成非計息動賬日相應時段的報表，次日打印，備查。打印的內容主要有賬戶的賬號、幣種、戶名、科目、余額和非計息動賬日。3、長期不動戶銷戶成功清單（CMAX）長期不動戶銷戶清單是由系統在每年3、6、9、12月20日日終結息后對待清理長期不動戶銷戶成功的清單，次日打印，一式兩聯，第一聯永久存檔，第二聯代賬戶銷戶記賬憑證分別訂入3、6、9、12月21日傳票。打印的內容主要有賬戶的賬號、幣種、戶名、開戶日期、科目、余額、非計息動賬日、日志號。4、長期不動戶處理失敗清單（CMBP）長期不動戶處理失敗清單由系統在每年3、6、9、12月20日日終批量處理后生成，次日打印，備查。打印的內容主要有賬戶的賬戶、幣種、戶名、余額、賬戶性質、非計息動賬日、賬戶狀態、產品標志

（三）清理流程1、系統自動清理流程圖

2、柜員手工清理流程圖八、對賬（一）賬戶分類及對賬周期根據賬戶余額、發生額、發生頻率等數據對賬戶進行合理分類，并根據賬戶類別實行區別管理，將需對賬賬戶至少分為重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務的賬戶，都要納入重點賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗資賬戶等賬戶，由于其變動具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進行對賬管理。重點賬戶的對賬周期不超過一個季度，其中：日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進行，其他賬戶每年至少核對一次。每年年終決算前，必須進行一次內、外部外來全面對賬。重點賬戶對賬單據回執收回率應達到100%；普通賬戶對賬單據回執收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據回執收回率不納入考核。特殊賬戶的對賬，根據賬戶的性質區別管理。（二）集中對賬模式集中對賬的對賬信息由二級分行對賬中心根據轄內各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。對賬單據的輸出、發送、收回委托第三方處理。收回的對賬單據回執由對賬中心通過系統進行集中審核。審核內容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統審核未通過的，由對賬人員進行手工處理。經未達賬項調整后對賬不符的，對賬人員要與營業機構會計主管、客戶部門共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況。九、內部賬務處理（一）內部業務開戶開戶：內部機構結算賬戶納入全行統一管理，各級行必須按照總行制定的賬戶類型、開戶標準、使用范圍和審批程序規范內部機構結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，未經批準不得擅自開立和使用內部機構結算賬戶。（見基本規定第二章第三節）營業網點開立內部通用賬戶時，會計主管應根據業務需要或業務主管部門簽署意見的文字材料，填制記賬憑證在“摘要欄”注明“開立通用戶”字樣，填明新開賬戶的戶名（不超過14個漢字）、使用的會計科目、貨幣號、余額性質、計息方式、利率代碼、利率、透支利率代碼、透支利率、入息賬戶、銷賬標志及開戶原因等內容，簽章確認后交柜員辦理。（二）風險提示1、內部業務自制原始憑證各聯次的要素必須一致，不得涂改。附記賬依據的，必須將原始憑證與附件的要素核對一致。2、其他部門提交的內部業務原始憑證，必須附經相關有權人審批簽字的原始依據，此類業務未經審批，不得進行賬務處理。3、匯入款項缺少匯入賬號的，柜員不得自行存入客戶賬戶中，并嚴禁銀行內部人員代客戶辦理應解匯款解付業務。4、對錯賬沖正業務進行授權時，必須對柜員填制的沖正記賬憑證與原錯誤記賬憑證、原始憑證進行核對，審核賬務差錯情況以及補正業務的借貸方賬戶、金額等要素是否正確，嚴禁主管在未核對原錯誤記賬憑證、原始憑證的情況下對錯賬沖正業務進行授權。5、掛賬業務必須經有權人審批并簽章后方可進行賬務處理，嚴禁柜員對未經審批的掛賬業務直接記賬。6、不得開立、使用無對應關系和無資金對賬關系的系統內往來賬戶。十、上門收款（一）上門收款服務實行“標準準入、權限審批、規范服務、手續嚴密”的管理原則。營業機構確定開展上門服務的客戶必須符合總行制定的準入標準，逐級報省分行審批，統一安排人員，落實保障措施，集中統一辦理。（二）提供上門收款服務的營業機構應安裝有合格的監控設備，必須與客戶簽訂上門收款協議，明確雙方權利和責任。堅持專車、專人的武裝押運制度。每輛專用運鈔車配備一名專職駕駛員、兩名專職武裝押運員、兩名上門服務人員，嚴格按照履行各自職責。上門收款必須堅持雙人上門，不得單人操作。（三）上門收款服務實行封箱加鎖、整體交接的方式進行。上門收款服務必須使用專用收款錢箱，統一編號，配置兩把專用鎖，一把鎖的鑰匙由上門服務人員掌管，另一把鎖的鑰匙由客戶與銀行柜臺內部人員分別掌管一把（其余封存），上門服務人員不得接觸。上門收取現金時，上門服務人員與客戶共同加鎖，移交柜臺后，由上門服務人員與客戶（或銀行柜臺人員）共同開啟。上門服務人員只負責收取已加鎖的上門服務專用箱，不得在客戶方場地直接接觸、清點現金。（四）上門收款服務業務交接手續必須嚴密，銀企雙方均必須建立《上門收款交接登記簿》。上門收款時應嚴格執行相互簽收制度，上門服務人員與客戶雙方在《上門收款交接登記簿》上詳細登記專用錢箱數量、編號、現金繳款單號碼并簽名。上門服務人員將上門服務專用箱交與柜臺人員必須在營業機構視頻監控范圍內進行，柜臺人員核對錢箱數量、編號、現金繳款單號碼無誤后在《上門收款交接登記簿》上簽章。（五）嚴禁攜帶銀行內部印章及預先已加蓋銀行印章的空白憑證開展上門收款服務。現金繳款單一律由企業財會人員填寫，上門服務人員負責審核現金繳款單要素的合規性后，交企業財務人員連同現金一并封箱辦理交接。（六）整點柜員受理上門服務人員交回的上門服務專用箱共同開啟后，對收回的現金必須在監控下及時整點，一筆一清，原則上當日必須清點完畢整體入賬，嚴禁故意壓票，特殊情況當日不能完成清點的，必須封包專箱全部入庫保管，嚴禁并箱入庫。（七）記賬時必須在企業填制的現金繳款單上打印記賬記錄，現金繳款單第一聯作記賬憑證，現金繳款單第二（收款人入賬通知）聯加蓋業務處理訖章和個人名章交上門收款人員，上門收款人員應在銀行上門收款交接登記簿“入賬通知返還時間及簽收人”欄簽字確認。次日上門收款時，上門服務人員持現金繳款單第二聯回單聯移交與企業，并在《上門收款交接登記簿》備注欄記錄回單返回的時間及簽收人。3個工作日內相關柜員未完成現金清點入賬工作的，上門收款人員應上報會計主管查明原因，并在銀行上門收款交接登記簿“備注”欄注明。（八）整點柜員清點封包發現錯款或假鈔的，整點現金時，經辦人員發現現金長、短款或假幣，應對準視頻監控進行示意，并將現金及現金繳款單放回到“上門收款專用箱”內加鎖保管，同時通知客戶派人到現場核實，確認有差錯的，由客戶換填“現金繳款單”，經辦行按實際收到繳款現金入賬，錯誤的“現金繳款單”退給客戶。十一、金庫管理（一）金庫類型金庫劃分為中心金庫、支行庫和網點庫三種類型。1、中心金庫是指在二級分行設立的、為一定區域的營業機構保管、配送現金等實物的場所。中心金庫要設立獨立的現金管理中心（業務管理部），對金庫現金業務進行專業化管理。在縣級支行設立的金庫，其業務量和庫存限額較大、服務的營業機構較多的，可根據管理需要確定為中心金庫。2、支行庫是指在縣級支行設立的、為轄內營業機構保管、配送現金等實物的場所，是介于中心金庫和網點庫之間的一種金庫類型。3、網點庫是指只保管本營業機構柜員現金箱等實物的場所。（二）金庫存放保管物品范圍1、本外幣現鈔（含本外幣票樣、假幣、現鈔鑒別手冊）。2、貴金屬。3、農業銀行持有或未發行的有價單證和已兌付未核銷的有價單證（不含抵質押權證）。4、柜員現金箱（柜員現金箱內放置的物品為現金、重要空白憑證、抵質押的有價單證、印章）。5、特殊物品。中心金庫經主管金庫的行長審批、支行庫和網點庫經主管會計的行長審批，特殊物品可入庫保管。（三）金庫管理基本原則1、不相容崗位必須嚴格分離、相互制約。2、遵循“雙人管庫、雙人守庫、雙人押運”的原則。3、現金出入庫必須堅持“現金入庫先收款后記賬，現金出庫先記賬后付款”的原則。4、堅持“錢賬分管、換人復核”的原則。5、現金調撥必須遵循“根據指令、見單調撥”的原則。6、中心金庫和支行庫的門控堅持“三人分管分用、平行交接”的原則，網點庫的門控堅持“雙人分管分用、平行交接”的原則。7、工作人員進入庫房，必須執行“守庫員審核把關”的原則。十二、柜員現金箱管理（一）辦理現金業務的營業機構，營業期間的現金原則上應放在柜員現金箱內保管，要設立主出納崗位，并指定一到二名柜員兼任主出納，負責柜員間現金調撥以及根據管理需要負責在日終集中其他柜員繳存的現金。主出納與柜員間的現金調撥通過“0627柜員間現金內調”交易實現，主出納不得處理庫房類現金交易，不得開通交易掩碼第八位。主出納現金應反映在本人現金箱余額中，ABIS系統庫房日間、日終均不得留有現金余額，會計主管根據業務需要，適當增加主出納的柜員現金箱限額。（二）營業機構柜員之間要交叉使用柜員現金箱，若柜員之間實行固定使用現金箱形式的，須報支行運營管理部門審批。倒班制柜員，倒班交接時現金全額交接、空箱上柜的，視同交叉使用柜員現金箱。（三）柜員現金箱現金實行限額控制。會計主管要根據現金收付實際情況及柜員崗位職責，合理核定辦理現金業務柜員的各幣種現金限額。柜員現金超過限額，必須及時繳存主出納。（四）主出納柜員現金箱余額超過現金箱限額的，應及時繳存上級行金庫。（五）柜員現金箱要堅持“一日三碰箱”。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，柜員選擇“0605柜員現金箱清點”交易做現金清點，會計主管或會計主管授權人監督柜員清點現金實物，并對柜員現金大數卡把，與打印的現金清點記賬憑證核對無誤后簽章；中午（休息）時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，柜員選擇“0605柜員現金箱清點”交易做現金清點，會計主管或會計主管授權人監督柜員清點現金實物，并對柜員現金大數卡把，與打印的現金清點記賬憑證核對無誤后簽章；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與“柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，會計主管或會計主管授權人要對現金大數卡把審核。同時，下班簽退前，會計主管或會計主管授權人要將柜員現金箱內的有價單證數量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符，將重要空白憑證與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關登記簿核對相符。現金箱內的現金、有價單證、重要空白憑證都核對無誤后，會計主管或會計主管授權人在“柜員日終平賬報告表”上現金、重空的余額對應欄簽章，并由柜員和會計主管或會計主管授權人即時雙人加雙鎖。下班簽退前，若柜員業務未處理完畢，錢箱要提前隨車入庫的，柜員應選擇“0605柜員現金箱清點”、“5642柜員憑證箱清點”交易做現金、重要空白憑證清點，同時會計主管或會計主管授權人要對現金大數卡把審核，并對現金實物與現金箱余額、重要空白憑證實物與柜員憑證箱、登記簿進行核對，無誤后由柜員和會計主管或會計主管授權人即時雙人加雙鎖。日終前會計主管或會計主管授權人將柜員“清點憑證”與“柜員日終平賬報告表”再次核對現金、重要空白憑證余額相符后，在“柜員日終平賬報告表”現金、重空的余額對應欄簽章。（六）營業前，設庫房的營業機構，由管庫員辦理柜員現金箱出庫手續；不設庫房的營業機構，由主出納或指定人員負責與隨車出納辦理柜員現金箱交接工作，交接雙方必須通過身份認證，當面清點柜員現金箱數量、核對柜員現金箱編號、檢查柜員現金箱及鎖具是否完好無損，確認無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認。（七）營業期間，柜員現金箱由柜員保管。在柜員保管期間，柜員現金箱應放置于視頻監控范圍之內。日間營業休息期間，柜員現金箱應放入庫房（保險柜）保管，未配置庫房或保險柜的營業機構，移交給當班柜員代保管，并登記《箱包交接登記簿》，放置于電視監控范圍之內，代保管柜員對代保管的現金箱、鎖具的完整性負責。（八）柜員臨時離柜，現金箱必須上鎖。日間營業休息期間和日終后，柜員現金箱由柜員本人和會計主管（或會計主管授權人）雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。（九）營業終了，設有庫房的營業機構，柜員現金箱由會計主管核對現金箱個數后交管庫員辦理入庫手續；不設庫房的營業機構，柜員現金箱可采用現金不“清零”和現金“清零”兩種方式。采用不“清零”方式的，現金箱上交上級行金庫保管；采用“清零”方式的，現金實物繳存主出納，由主出納統一繳存上級行金庫保管。采用“清零”方式的，可以向主出納繳存全部現金，也可向主出納繳存整把現金，輔幣和殘損幣留柜員現金箱保管。“清零”后的現金箱放營業機構保險柜或庫房保管，營業機構保險柜或庫房日終保管的輔幣、殘損幣余額不得超過2000元。柜員休假或短期離職，其柜員現金箱必須繳空。柜員現金箱上交上級行金庫時，交接雙方必須通過身份認證，當面清點柜員現金箱數量和核對編號，確認無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認。（十）支行運營管理職能部門組織人員至少每季對柜員現金箱進行一次全面檢查，并做好檢查記錄。檢查時，要對柜員現金箱進行全面檢查，對現金大數卡把，對零散現金檢查到千元；對有價單證，將數量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符；對于重要空白憑證，將其與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關登記簿核對相符；對于印章，將個數及種類與登記簿核對相符。十三、現金調撥業務（一）現金調撥業務必須由中心庫、支行庫或支行調款行集中管理，各級營業機構只能與中心庫、支行庫或支行調款行發生現金調撥業務，現金調撥必須逐級進行，嚴禁網點之間現金調撥。中心庫、支行庫及支行調款行統稱為庫房中心。（二）支行調款行是指不設金庫的城區或縣級支行，為統籌轄內營業機構現金配送、調撥，由支行指定的集中轄內現金調撥管理的營業機構。支行調款行負責以支行為單位向人行、中心庫或跨系統同業領款、繳款。支行調款行必須指定專職主出納任管庫員，對擬上繳、待配發、待整點現金實物保管，支行調款行管庫員不得從事對外現金收付、不得辦理庫房類現金交易，管庫員柜員現金箱日終隨營業機構款箱集中送庫。（三）庫房中心與網點發生的現金調撥業務的賬務處理及資金賬務，由庫房中心對應的ABIS機構負責，該ABIS機構統稱為庫房中心記賬行。記賬行有權處理庫房類現金交易的柜員統稱為記賬員。（四）系統內現金調撥的資金由ABIS自動清算，即由調入行銷記運送中現金交易時通過通存通兌往來科目自動清算調出、調入行之間的資金。跨系統現金調撥，其資金需手工清算。（五）現金調撥業務必須遵循“根據指令，見單調撥”的原則。中心庫調撥由調撥崗負責，支行調款行和支行庫調撥由支行計劃財務職能部門負責。負責審核批準調撥申請、下達調撥指令并開具《中國農業銀行湖北省分行現金調撥單》的人員統稱為調撥員。（六）現金調撥業務，調入行須及時核銷。特別是系統內的現金調撥“運送中現金”必須當日核銷。調出行會計主管，應于營業終了前通過“0685運送中現金多筆查詢”查看當日調出的現金是否核銷，發現未核銷的，必須向調入行會計主管通報情況、請求核查，并向上級管理部門報告。如對運送中現金當天無法處理的，調入行機構會計主管應在《運送中現金登記簿》上注明原因并簽章。運送中現金最遲在次日處理完畢，其科目余額必須及時核查。（七）會計憑證1、現金調撥業務必須使用《中國農業銀行湖北省分行現金調撥單》（以下簡稱“現金調撥單”）。調撥單一式五聯，備查聯作簽發存根；第一聯為調出行貸方憑證；第二聯為調入行借方憑證；第三聯為調入行管庫員留底；第四聯為調出行管庫員留底。2、向人行或同業調入現金需要使用人行或同業現金支票，向人行或同業繳存現金需要使用人行或同業現金繳款單。（八）調入現金流程款項解至營業機構后，營業機構會計主管核對現金調撥單、卡把現金大數，由柜員通過“0685運送中現金多筆查詢”交易，核對現金實物與調出行記賬金額、調撥單填寫金額是否一致。營業機構主出納清點現金與現金調撥單核對無誤后與隨車業務員辦理交接，并在現金調撥單上加蓋業務辦訖章，現金調撥單交記賬員記賬。記賬員選擇“0614庫房現金調入”交易，輸入要素必須與調出行的運送中現金登記簿中記載的相關內容一致，經二級以上主管（含）授權后打印記賬憑證，在現金調撥單上加蓋經辦員、授權員名章，現金調撥單第二聯附記賬憑證后。營業機構由記賬員選擇“0604柜員領入現金”交易，將“庫房”現金領入主出納柜員現金箱，現金調撥單第三聯作記賬憑證附件。由主出納根據柜員現金需求，安排柜員選擇“0627柜員間現金調撥”交易進行調入處理。庫房中心記賬行會計主管日終前通過“0685運送中現金多筆查詢”交易，查詢調入行是否正確核銷。（九）調出現金流程營業機構應提前向庫房中心上報繳款計劃，繳款前庫房中心調撥員填制一式五聯現金調撥單，經審批并加蓋印章后，現金調撥單備查聯留存，其它聯次交隨車業務員調款。營業機構主出納根據上報的繳款計劃，由指定記賬員選擇“0603柜員現金入庫”交易，將主出納柜員現金箱擬繳款金額轉入“庫房現金”。營業機構記賬員收到現金調撥單審核無誤后，選擇“0613庫房現金調出”交易輸入正確的對方營業機構行號，經二級以上主管（含）授權，交易成功后打印記賬憑證，在現金調撥單加蓋經辦員和授權員名章交營業機構主出納配款。主出納收到現金調撥單審核無誤后，配好款項，登記現金調撥單券別加蓋業務辦訖章，與隨車業務員辦理款項交接。將現金調撥單第一聯退記賬員作“0613庫房現金調出”交易記賬憑證附件，第四聯作“0603柜員現金入庫”交易憑證附件，第二、三聯隨現金交隨車業務員送庫房中心。

對公結算業務主講：戴東升本講主要介紹三個方面的內容，第一個方面：單位結算存款賬戶及對賬管理，重點講解新的對賬管理辦法及要求；第二個方面：單位結算業務，主要介紹現金管理系統二期產品的特點及主要功能；第三個方面：支付結算業務，主要介紹支票、商業匯票、匯兌及全國支票影像交換系統、聯網核查公民身份信息系統、電子支付密碼系統，重點講解聯網核查各項業務的處理方法。講解側重于業務的基本規定、審核要點、注意事項以及新系統、新產品的功能介紹。第一部分單位結算存款賬戶及對賬管理一、單位結算存款賬戶（一）基本概念及基本規定存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。1、單位銀行結算賬戶開立的前提：開戶銀行必須對存款人提交的的開戶資料進行真實性、完整性、合規性審查，客戶部門按"了解你的客戶"原則，確定客戶真實身份，確保存款人開戶身份的真實、可靠，并在存款人提供的證明文件上簽署意見（在開戶資料復印件上逐份加蓋"與原件核對一致"）。根據客戶部門提供的已審查資料，會計人員進行相應的處理手續。如未單設客戶部門的，由營業機構負責人負責審查資料，對資料的真實性負責。2、單位申請開立單位銀行結算賬戶，由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。授權書中應對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容做明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負責人簽章。3、法定代表人或單位負責人及授權辦理業務人員的身份證件，可通過聯網核查系統等措施進行核對。授權財務人員辦理的，須留存授權辦理業務人員的身份證復印件和名章印鑒，并在預留印鑒卡的空白處登記授權辦理業務人員的姓名、有效身份證件種類、號碼、有效期限。印鑒卡經多次登記無空白后可要求客戶更換印鑒卡。4、銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂《銀行結算賬戶管理協議》，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。（二）單位銀行結算賬戶的開立1、基本存款賬戶（1）業務受理a、客戶部門自身發展的客戶，對客戶提交的開戶資料進行真實性審核后，將開戶資料遞交會計人員。b、臨柜收到客戶開立賬戶的申請，需將客戶提交的相關證明文件轉交客戶部門，客戶部門進行真實性審核后，再將相關證明文件遞交會計人員。（2）業務審核會計人員主要負責開戶資料形式上的完整性、合規性審查。a、客戶需提供下列證明文件：（a）企業法人，應出具企業法人營業執照。（b）非法人企業，應出具企業營業執照。（c）機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。（d）軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。（e）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。（f）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。（g）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。（h）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。（i）個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。（j）居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明。（k）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（l）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。其他組織是指按照現行的法律法規規定可以成立的組織，如業主委員會、村民小組等。村民小組，應提供鄉鎮政府出具的證明。b、存款人出具的營業執照、證書、批文等必須是正本；c、存款人為從事生產、經營活動納稅人的，必須按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》的規定，向開戶銀行提交國稅、地稅登記證。根據國家有關規定無法取得稅務登記證的，應出具相關證明。d、異地開立基本存款賬戶必須出具注冊地中國人民銀行分支行出具的未開立基本存款賬戶的證明；如其注冊地已運行賬戶管理系統的，可不出具未開立基本存款賬戶的證明。e、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結算賬戶性質選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準確；并注意以下事項：（a）《開戶申請書》所填寫的要素與開戶證明文件上記載的內容一致；（b）存款人應在《開戶申請書》上加蓋公章，公章單位名稱應與開戶證明文件上記載的單位名稱一致，單位名稱較長的，可以使用規范化簡稱，但須在《銀行結算賬戶管理協議》上就相關事項及責任予以約定。單位獨立核算的附屬機構其賬戶名稱為主管單位加附屬機構名稱；（c）存款人有上級法人或主管單位的，應當填寫上級法人或主管單位的相關信息，有關聯企業的應填寫關聯企業的名單。f、客戶部門應在開戶資料復印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經辦人簽章。2、一般存款賬戶（1）業務受理同基本賬戶的開立（2）業務審核a、一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶行（指同一營業機構）開立。b、臨時機構已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立一般存款賬戶。c、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結算賬戶性質選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準確；簽章是否規范(要素審核詳見基本存款賬戶)。d、客戶必須出具存款人的基本存款賬戶開戶許可證和開立基本存款賬戶的證明文件，以及開立一般存款賬戶所需的借款合同和其他結算需要的有關證明。e、客戶部門應在開戶資料復印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經辦人簽章。3、專用存款賬戶（1）存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：a、基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。b、財政預算外資金，應出具財政部門的證明。c、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。d、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。e、證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。f、期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。g、金融機構存放同業資金，應出具其證明。h、收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。i、黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。j、其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。（2）業務審核a、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。b、其他專項資金需開立專用存款賬戶，需提交法律、法規、或縣級以上政府部門的文件。c、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結算賬戶性質選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準確；簽章是否規范；申請開立專用存款賬戶須填明資金性質。d、臨時機構已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用存款賬戶。e、存款人可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶。f、附屬的非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳資金和業務支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應使用隸屬單位的名稱。g、存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，《開戶申請書》填寫的賬戶名稱可以為"單位名稱后加內設機構（部門）名稱或資金性質"。h、客戶部門應在開戶資料復印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經辦人簽章。（3）預留簽章存款人在申請開立銀行存款賬戶時，其預留銀行簽章中的公章或財務專用章的名稱應與開戶許可證、出具的營業執照、開戶申請書等開戶證明文件上記載的存款人名稱保持一致，但下列情形除外：a、異地附屬的非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳資金和業務支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應使用隸屬單位的名稱；預留印鑒可為該附屬單位的公章或財務專用章，印鑒名稱可與賬戶名稱不一致。b、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。C、存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，其預留簽章應與賬戶名稱一致。4、臨時存款賬戶（1）客戶需提供的資料a、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。b、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同。c、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。d、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。注冊驗資臨時存款賬戶其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱，出資人為單位的應預留本單位公章或財務專用章及法定代表人或授權代理人私章；出資人是個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章，多個自然人共同出資的，可預留出資人共同委托代理人的簽章，也可預留全部出資人簽章。開戶行應將預留簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。e、單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。f、異地建筑施工及安裝單位、異地從事臨時經營活動的單位還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。g、境外（含港澳臺地區）機構在境內從事經營活動的，持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件。（2）業務審核a、存款人出具的營業執照、證書、批文等必須是正本。b、存款人為臨時機構的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶；存款人在異地從事臨時經營活動的，只能在臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同數的臨時存款賬戶。c、財政預算單位不得開立臨時存款賬戶。d、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結算賬戶性質選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準確；并注意以下事項：（a）應填寫賬戶有效日期，有效日期應當根據開戶證明文件的期限確定，最長不得超過2年。（b）異地建筑施工及安裝單位、異地從事臨時經營活動的單位還須填寫基本存款賬戶許可證的核準號號。（c）異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱。e、客戶部門應在開戶資料復印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經辦人簽章。（三）單位結算存款賬戶的使用存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。“正式開立之日”，對于核準類銀行結算賬戶，為中國人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類銀行結算賬戶，為銀行為存款人辦理開戶手續的日期。1、基本存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。（2）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。（3）單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明付款事由，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。2、一般存款賬戶該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。3、專用存款賬戶（1）財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。（2）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。（3）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。（4）收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。4、臨時存款賬戶（1）臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。臨時存款賬戶超過有效使用期限后不得辦理資金收付。（2）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。（3）獲得工商行政管理部門核準登記的單位申請將注冊資金臨時存款賬戶資金跨系統或跨網點劃轉至其新設立企業的正式結算賬戶的，持營業執照正本和人民銀行核發的《開戶許可證》及股東委托書到原注冊驗資臨時存款賬戶開戶銀行辦理資金劃轉手續。經辦行經審查核對無誤后應及時將注冊驗資資金連同存款活期利息一并劃轉至企業基本存款賬戶或一般存款賬戶，不得提取現金。在資金劃轉中，注冊驗資臨時存款賬戶開戶銀行應嚴格審查劃轉手續，如發現不是以該企業名義開立的正式結算賬戶，不予辦理劃轉手續。（四）單位結算存款賬戶變更與撤銷存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤消單位銀行結算賬戶以及補（換）發開戶許可證時，由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。1、存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。2、存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。對收回的重空當面剪角作廢或加蓋作廢戳記，作廢憑證做銷戶記賬憑證附件。對因客戶原因導致無法收回的重要空白憑證，應由存款人做出"自負后果"的承諾。3、存款人撤銷銀行結算賬戶申請應經會計主管審批。4、存款人由于被撤并、解散、宣告破產或關閉以及被注銷、被吊銷營業執照的原因撤銷銀行結算賬戶的，應當先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。5、對營業執照未通過工商行政管理機關年檢，但尚許需保留賬戶用于清理相關債權債務的，應撤銷基本存款賬戶，憑主管單位或有權管理部門的批文或證明，申請開立臨時存款賬戶。6、未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。以轉賬方式繳存驗資款的不得提取現金。7、存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在該賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于臨時賬戶有效期2年時間屆滿后辦理銷戶退款手續。8、存款人由于因遷址需要變更開戶銀行和其他原因撤銷銀行結算賬戶后，如果需要重新開立基本存款賬戶，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內重新開立基本存款賬戶。同時按要求出具開戶的證明文件和“已開立銀行結算賬戶清單”。9、銀行對系統未自動清理的、一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶（包括結算存折戶），應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，將款項列入久懸未取專戶管理。存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更。10、存款人由于被撤并、解散、宣告破產或關閉以及被注銷、被吊銷營業執照的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銷戶申請。存款人未主動辦理銷戶手續的，銀行有權停止其結算賬戶的對外支付。（五）單位結算存款賬戶的管理1、單位銀行結算賬戶的開戶和銷戶由會計主管審核；單位銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。2、預留印鑒應為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。不得存在有賬戶無印鑒卡片、有印鑒卡無賬戶的問題。3、按照銀辦函〔2004〕71號的規定任何單位和個人不得使用原子印章（萬次印章）以及易變形、易磨損、材質差的印章（如橡膠章），作為預留銀行的簽章；印章上的漢字應當使用國務院公布的規范的簡化字，嚴禁使用繁體字及形體怪異和不易辨別的字體、圖像等印章作為預留銀行的簽章。4、客戶遺失預留公章或財務專用章，應向開戶行出具書面申請、開戶許可證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章，應向開戶行出具書面申請，原預留印鑒的式樣等相關證明文件；個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更，對舊印鑒卡片保留10天后隨傳票裝訂。客戶要求變更預留印鑒時，要嚴格審核把關，必須經會計主管審批，嚴禁手續不全變更預留印鑒。新舊印鑒卡片注明啟用、停用日期。5、單位變更預留銀行印鑒，由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。授權書中應對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容做明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負責人簽章。6、開戶行對預留印鑒卡要指定專人、專箱保管，不得隨意亂放，營業終了應入箱加鎖妥善保管。（六）現金管理系統二期對結算賬戶開銷戶管理的改造根據人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等基本管理規定和我行實際業務管理的需要，現金管理系統二期對結算賬戶開銷戶的管理，在原現金管理系統基礎上進行了升級改造。如，用客戶號代替原有的組織機構代碼，作為確定存款人