廈門夏商旅游集團酒店治理公司日審標準作業暫行規定制訂：財會部修訂日期：2008年2月依照廈門夏商旅游集團有限公司財務治理要求，針對酒店治理公司的客房和餐飲行業特性，為加強內控，確保營業收入的準確、及時、合理性，特設制日審工作崗位（由酒店治理公司財務委派的資金治理員兼任），制定日審作業標準作業書，具體要求和工作流程制定如下：崗位職責：確保營業日報表的準確審核每日客房收入的準確審核客房前臺收賬情況包括客人押金治理的安全、合理審核前臺發票使用情況的準確前臺操作權限使用的準確審核餐飲收入的準確審核其他相關項目收入的準確工作流程：（一）、客房審核客房收入審核：當日收入確認時點：每日04：00；審核確定時點前客房所有項目的收入以及本日退房結賬所有收款的準確，確保賬實相符。1.1、審核房價：核對前臺人員開房通知單和電腦所輸入價格是否一樣，打折房價是否有相關審批手續，免費房、鐘點房、超過12點以后退房而沒有加收半日租房費，查看是否有值班經理簽字，確保房價的準確、合理性。1.2、審核其它項目收入：核對當日產生的如半日租、鐘點房、全日租、加床費的收入情況以及相關項目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務中心、其他收入等相關收入的準確性，審核上述收入是否計入當日營業報表的“客房收入”上體現；復核相關表單如電話計價器話費清單、樓層服務員的登記表等是否和當天前臺電腦入帳一致。1.3、審核價調基金：依照客房收入核對價調基金是否準確。2、前臺結帳收款審核：當日結賬收款載止時點：每日24：00；審核當日結賬收款項目、收款方式和相關單據是否相符2.1、審核退房報表：依照“當天所有退房客人列表”和“退房結賬的明細報表”，核對當天退房總數、計算全日房租的天數、房租計價的合理性，同時應注意時刻超過12點以后退房是否有加收半日租，假如沒有加收是否有審批人簽字同意；審核當天到當日退、鐘點房收入計價情況，相關的表單是否有值班經理簽字確認；確保退房結賬的正確。2.2、審核報表和結賬單據：核對退房報表、前臺結帳單、其他收入結賬單等相關收入單據與報表數據的鉤稽關系是否相符，查看開房通知單上到店日期和退房日期、房費、和所打印結帳單每天房租是否一致，確保賬實相符。2.3、審核前臺發票：核對當日開據發票的金額和實際結賬金額情況，注明兩者差異緣故，多開票是否有按規定執行有否第一責任人審批；審查發票開據的準確性如：日期、客戶、內容、金額大小寫數、開票人簽名等是否符合稅務規定。2.4、審核押金單據：核對前臺人員開給客人押金單據是否全部有收回抵賬。2.5、審核結賬的收款方式：核對掛賬金額、現金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報表、相關單據是否相符，2.6、審核應收賬款日報表：核對各單位的掛賬金額是否準確以及單位是否為協議單位，團隊客戶明稱是否對應。2.7、審核代餐廳收款情況：核對客人用餐費用的結賬單的金額、客人簽名、入賬房號是否一致3、前臺人員操作審核3.1、審核前臺報表：打印核對當天收銀員入帳明細報表的數據、檢查當天所有現金交接情況報表、刷卡消費單明細核對；對各個刷卡機每天要進行結帳匯總并打印上交財務。3.2、審核客人押金：抽查前臺保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3、審核前臺酒店治理軟件操作權限：依照廈商旅財[2005]6號文《關于酒店前臺收銀系統操作權限治理的規定規定》審核專門權限操作是否按規定審批，打印當日操作日志進行核對。（二）、餐廳日審審核結賬單：核對所有結帳單據編號是否有連續編號、不能有跳號或缺少；作廢帳單一式三聯要上交，并注明緣故，要有前廳部主管級以上人員簽字。審核相關單據的鉤稽關系：核對結帳單、點菜單、海鮮單、酒水單的價格、金額是否一致，鉤稽關系：點菜單、酒水單上金額合計要和結帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價格和點菜單內容要一致；查看結賬單的臺號、人數、份數。審核打折情況：核對結帳單上金額打折或有更改應要廳面經理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺實物治理是否符合公司存貨治理細則要求，核對日報表數據。審核結賬收款：核對營業款收款總額和收款方式與結賬單是否一致；核對掛賬金額和掛賬單位是否為協議單位，簽單人員是否為有效人員。審核內部消費單據：核對內部消費是否符合相關要求。（三）填制日審情況表（表式附后）依照日審確認表的內容填寫當日審計稽核情況，經相關人員簽字確認。日審確認表按單位和日期作好存檔保管，以備查對。廈門夏商旅游集團有限公司客房日審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時刻：月日時分序號審核項目審核情況問題講明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數正常[]異常[]2房間價格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中：散客房租正常[]異常[]3.2團隊房租正常[]異常[]3.3會議房租正常[]異常[]3.4長包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點房正常[]異常[]3.8加床費正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務中心正常[]異常[]4價調基金情況正常[]異常[]二結賬收款審核正常[]異常[]1退房數情況正常[]異常[]2結算價格情況正常[]異常[]3折扣前營業額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營業額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中：掛賬收款正常[]異常[]6.2現金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發票開據情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺收銀情況正常[]異常[]11現金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權限情況正常[]異常[]三審核后當日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：審核后當日收款合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：夜審人員：前廳經辦：前廳經理：財務主管：單位負責人：廈門夏商旅游集團有限公司餐飲娛樂日審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時刻：月日時分序號審核項目審核情況問題講明處理情況一餐飲收入正常[]異常[]1結賬單審核情況正常[]異常[]2點菜單審核情況正常[]異常[]3酒水單審核情況正常[]異常[]4海鮮單審核情況正常[]異常[]5單據鉤稽情況正常[]異常[]6小吃類收款情況正常[]異常[]7內部消費情況正常[]異常[]8吧臺實物情況正常[]異常[]9折扣前營業額正常[]異常[]10折扣審批情況正常[]異常[]11折扣后營業額正常[]異常[]12收款總額正常[]異常[]12.1其中：掛賬收款正常[]異常[]12.2現金正常[]異常[]12.3支票正常[]異常[]12.4信用卡正常[]異常[]13正常[]異常[]14正常[]異常[]15正常[]異常[]16正常[]異常[]17正常[]異常[]18審核后當日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：二娛樂項目夜審人員：前廳經辦：前廳經理：