連鎖餐飲業企業公司財務部管理制度（一）、財務借款及核銷管理工作制度（二）、公司固定資產管理制度（三）、報損、報廢管理制度管理（四）、內部審計管理制度（五）、工程部工用具管理制度（六）、會計核算管理制度（七）、餐廳簽單、掛帳打折管理制度（八）、處理收銀員長短款工作規范操作程序及標準（九）、貨物原料出入庫管理辦法（十）、財產貨物原料盤點清查管理制度（十一）、食品原材料及其他物品采購管理制度（十二）、財務票據管理制度（十三）、員工差旅費報銷管理制度（十四）、員工工資待遇中的各種扣款制度（十五）、作廢帳單的管理工作規范操作程序及標準（一）、財務借款及核銷管理工作制度財務借款及核銷管理工作制度借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總監或總經理批準簽字后，到財務部領款。第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。第三條.報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總監總經理的簽名。第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款一星期內進行核銷。（二）、公司固定資產管理制度公司固定資產管理制度第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。折舊計提方法采用使用年限法。（三）、報損、報廢管理制度管理報損、報廢管理制度第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總監,總經理批示并由財務部備案。報損、報廢的金額走營業外支出科目。（四）、內部審計管理制度內部審計管理制度第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。（五）、工程部工用具管理制度工程部工用具管理制度第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統一管理。第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。（六）、會計核算管理制度會計核算管理辦法第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據、借款單等。外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。(3)會計憑證保管期限為十五年。第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。（七）、餐廳簽單、掛帳打折管理制度餐廳簽單、掛帳、打折、贈送管理制度1、公司只允許董事（老板）簽單掛帳，董事不在時，可委托總經理或總監簽字掛帳。2、董事（老板）\總監\總經理消費簽單掛帳一律7折3、凡未與公司簽定消費簽單掛帳合同單位或個人一律不得簽單掛帳4、公司貴賓卡可以8.8折優惠5、公司管理人員處理投訴部長可以打9折,經理8.5折,8.5折以上必須請示總監或總經理審批6、部長級以上在餐廳客戶應酬時可以贈送果盤一個（八）、處理收銀員長短款工作規范操作程序及標準處理收銀員長短款工作程序經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過帳務處理，轉入賓館營業外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。（九）、貨物原料出入庫管理辦法貨物原料出入庫管理辦法1.出庫時間定為每日的上午9:30—10:30下午2:30—4:30（特殊情況除外）。2.辦理出庫必須由總監后總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。3.內部直撥單用于出品部營業、生產用周轉食品原料、而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、餐廳）領用物品。4.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續即可。5.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，需要填寫入庫單,然后直接填制固定資產管理賬冊。6保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，并要有產品三證發現問題物品原料應不與辦理入庫手續。直撥程序采購部根據貨物填寫直撥單倉庫驗收后簽名直撥部門主管驗收簽名。十四、退、換貨物程序：用貨部門將不合格貨物清出倉庫檢驗并核對驗收采購退回給供應商供應商換回合格貨物給用貨部門。（十）、財產貨物原料盤點清查管理制度財產貨物原料盤點清查管理制度第一條.目的為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。第二條.盤點范圍（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材料等。（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券。（三）財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。第三條.盤點方式、時間（一）年中、年終盤點1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。2、財務：由財務部主管會計盤點。3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。（二）月末盤點每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。第四條.人員的指派與職責總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數量。（四）監盤人：由總經理派人擔任。（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作。（六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。第五條.盤點前的準備事項盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。第六條.盤點實施要求1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。2、盤點時要力求物品的安全。3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。（十一）、食品原材料及其他物品采購管理制度原材料及其他物品采購管理制度1.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。2.將采購計劃送交財務部審核。3.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。4.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。5.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和，由保管員與監督員協同廚師長或砧板廚師共同驗收并簽字。6.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交保管員與監督員、總監總經理審批。7.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。8.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,總監、總經理批準后,交給采購員采購。（十二）、財務票據管理制度財務票據管理制度為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實際特制定本制度。

1、酒店各種發票、收據由財務部門會計負責，按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。2、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由倉庫保管專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。

4、各種發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。

（十三）、員工差旅費報銷管理制度員工差旅費報銷管理制度員工差旅費報銷標準：

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務標準

一般人員60

部門經理級80

公司副總經理級100

2.3出差補助標準：

2.3.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經總經理批準后，最高享受6元/天的補貼。

2.3.2長途出差補助標準：（元/人/天）

職務標準

一般人員15

部門經理級25

公司副總經理級35

2.4員工出差交通報銷標準：

2.4.1交通工具：酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。

2.4.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.4.3員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。

3.2膳食補助費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

（十四）、員工工資待遇中的各種扣款制度工資待遇中的各種扣款制度：1、基本概念：1）崗位工資總額：員工工資不再分基本工資、崗位工資、生活津貼，將統稱為崗位工資總額，即傳統意義上的員工工資；2）日工資：每日工資＝月崗位工資總額×12/365；3）常規有薪假期：將原有每月享有四天休班改為每工作6天享有有薪假期1天；每月不工作不享有此有薪假期；崗位工資額的計算：每月崗位工資額＝每日工資×（出勤天數＋應享有的有薪假天數）；2、假期：1）事假：員工請一天事假扣發一天每日工資，并一天事假扣發當月獎金的30％，兩天扣發50％，三天扣發70％，四天及以上扣發100％；2）病假：每月有兩天有薪病假（此病假必須有桂林市中醫院、桂林人民醫院及以上醫院證明方有效），第三天起按事假處理（一次性申請病假跨月份到下一個月時，只計兩天有薪），具體計算見1；3）產假：假期享有崗位工資總額的50％，即50％有薪假；注：以上假期期間按月計算（跨月份假期以后一個月假