會計自查報告范文會計自查報告范文【一】

依據《xxx財政局關于印發會計根底工作合格單位創立活動實施方案的通知》文件精神，根據區民政局的安排，對我單位會計根底工作、會計內部掌握及財務會計行為等狀況進展了自檢自查，現就自查狀況匯報如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，仔細執行會計制度，夯實單位會計根底工作，完善內部會計掌握制度，標準財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格根據《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保到達自查的目的。

三、仔細自查，突出重點

在自查中我們對比以下幾點，仔細進展了自查

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

3、會計內部掌握制度是否健全。

4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;

5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。

6、會計電算化工作是否標準、會計電子文檔是否健全，

7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

四、針對問題，仔細整改

(一)、財務收支執行狀況

在財務工作中，我園嚴格根據《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據我局實際撥入的、發生的會計事項進展會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進展會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即表達實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

(二)、單位內部掌握制度建立和執行狀況

依據我園工作實際，在建立并實施內部監視和掌握過程中，建立了經費支出治理，授權審批，財產清查等相關內部治理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監視和掌握，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監視和治理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分別，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進展。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，標準了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

3、明確了經費支出的開資范圍和標準，實行各種有效措施，掌握力經費支出，杜絕了鋪張現象的發生。

(三)、固定資產治理和使用狀況

為加強固定資產治理和使用，在固定資產購置時，嚴格根據政府選購程序進展選購，并依據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存狀況準時進展記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相全都;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進展財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。

通過自查，我園還存在局部財務治理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控治理，狠抓落實，切實標準財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建立“xxx”作出奉獻。

會計自查報告范文【二】

一、整改活動開展狀況

公司依據貴局下發的[xxxx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展標準財務會計根底工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關詳細問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發覺的問題，確定了詳細整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格根據要求整改。在對相關問題整改中我們詢問了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式催促、跟進整改良度，落實整改狀況。

二、自查發覺的問題及整改狀況

依據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計根底工作應到達以下要求：

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身進展的財務治理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務相互分別，相互制約;財務會計人員具備相關專業學問和專業技能，具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當依據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務治理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進展責任追究的范圍、責任認定的詳細標準、懲罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人治理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人治理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建立和治理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際掌握人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際掌握人供應任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿意公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的治理。

(四)各公司應當加強會計核算根底工作的標準性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔準時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當依據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

依據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務治理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，依據各崗位業務變化，準時進展了修訂更新;對集團內各公司會計人員根本狀況進展統計，了解會計人員是否具備從業資格;在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門2023年度教育訓練規劃”。

依據上述通知要求(二)，自查中公司依據《深圳證券交易所股票上市規章》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計根底工作標準》、《會計電算化治理方法》、《會計檔案治理方法》、《企業內部掌握根本標準》等相關法律法規及公司章程的規定，詳細制定了公司內部相關制度、詳細業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員連續教育治理制度》、《會計檔案治理方法》等制度。

依據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速進展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建立和治理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格掌握，職責清楚。為適應公司進展需要，公司已增加了費用預算模塊，采納用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進展治理，從預算治理設定、預算表的編制、預算的掌握與分析，以及日常報銷的業務均根據集團模式統一進展。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進展日常維護和風險的治理。合同治理模塊，主要為設備、工程、修理、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中治理，固定資產請購單采納系統打印代替手工單據，極大便利了公司資產合同的治理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供給商治理平臺等模塊，這些模塊已間續投入使用。

針對在自查中發覺問題及詳細整改狀況如下：

1.財務人員和機構設置根本狀況

存在的問題：財務局部人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：依據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，根據《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員根本狀況進展統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員聘請錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參與財會電算化考試，估計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計核算根底工作標準性狀況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、標準各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從今次財務會計根底工作自查之日起銷售會計已按月準時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監視執行。

3.資金治理和掌握狀況

存在問題：

(1).出納人員獵取局部銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).局部銀行存款余額調整表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作治理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監視檢查銀行存款余額調整表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調整表完成后，對銀行存款余額調整表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獵取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).局部銀行存款余額調整表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務治理制度建立和執行狀況

存在問題：公司財務制度體系建立不完善，相關制度沒有更新，存在局部已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部掌握根本標準等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務治理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。依據公司業務進展變化，準時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充局部制度：如《會計人員連續教育治理制度》、《會計檔案治理方法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建立，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務治理和掌握狀況

存在問題：公司對子公司的資金狀況進展不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度掌握。

整改措施：公布公司相關審計、財務檢查工作標準制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進展審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進展審批，最終經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進展監控及治理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人依據資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定公布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作治理，標準人員聘請流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改狀況

深圳證監局于xxxx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金治理、財務核算、內部掌握、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司根據要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改狀況報告如下：

1.關于票據治理問題

存在問題：支票治理登記、領用記錄不齊全、標準。只有領用記錄，未有登記購置記錄。

整改措施：建立票據治理登記臺賬，嚴格登記購置支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據治理在整改中已按要求改正。嚴格票據治理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登