紅星門業(yè)專賣店財務(wù)制度一總則第一條為規(guī)范各地區(qū)自營店財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度適用于大連紅星有限公司各地區(qū)自營店。各級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。第三條各地區(qū)自營店財務(wù)管理的主要任務(wù)是：增加銷售收入；合理編制各自營店費用預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止公司資產(chǎn)流失；如實反映各地區(qū)財務(wù)狀況；對各地區(qū)自營店經(jīng)濟活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。二財務(wù)管理體制第四條各自營店實行“總公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”、“收支兩條線”的財務(wù)管理體制。第五條各自營店財務(wù)工作實行城市經(jīng)理負(fù)責(zé)制。各地區(qū)自營店店長應(yīng)協(xié)助城市經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)自營店的財務(wù)工作。第六條各地區(qū)自營店財務(wù)應(yīng)由店長兼職負(fù)責(zé)。如需其他人負(fù)責(zé)則必須由總公司財務(wù)部門同意，不得任意調(diào)動或者撤換。三月度預(yù)算支出管理第七條自營店支出預(yù)算是指各地區(qū)自營店根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的月度財務(wù)支出計劃。各專營店必須在預(yù)算月度開始前編制支出預(yù)算。預(yù)算的內(nèi)容包括固定費用和可變費用。固定費用：（租金政府的規(guī)費、稅金各項費用分?jǐn)傂浇穑┛勺冑M用：（水電費電話費運費日用品辦公品維修費獎金廣告費其他）第八條支出預(yù)算編制原則各地區(qū)自營店編制支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約原則。第九條預(yù)算編制方法各地區(qū)自營店月度支出預(yù)算參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算月度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和任務(wù)與財力可能，以及月度收支增減因素進(jìn)行編制。第十條預(yù)算編制和審批程序各自營店支出預(yù)算，由各地區(qū)自營店店長根據(jù)各地區(qū)實際情況，提出預(yù)算建議方案，經(jīng)城市經(jīng)理審議通過后，在月末前傳至總公司財務(wù)部。由總公司財務(wù)部審核批復(fù)后執(zhí)行。四憑證管理第十一條原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任，具有法律效力的書面證明。原始憑證的取得必須真實、有效、正確、完整。原始憑證的使用應(yīng)遵守以下條款：1、從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位印章。開據(jù)單據(jù)的名頭應(yīng)與各自營店營業(yè)執(zhí)照一致，盡量取得正規(guī)發(fā)票，票面金額與所附明細(xì)金額一致。2、從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章。4、對外開出的原始憑證，必須加蓋公司的印章。5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。6、支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。7、一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。8、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。收據(jù)上標(biāo)明付款單位、店內(nèi)單號、繳款人簽字。9、作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。10、經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。11、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開第十一條各專營店應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬（pos機帳）、固定資產(chǎn)臺帳、費用支出明細(xì)賬、商品明細(xì)賬（每收到一筆貨款要有店內(nèi)單號，商品明細(xì)賬按公司統(tǒng)一格式填寫）。五收入管理第十二條各自營店在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第十三條為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過1000元。對每筆超過10000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知總公司財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準(zhǔn)備。第十四條任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金．第十五條每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤的原始憑證支付。第十六條對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。第十七條借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者將從工資中扣除。借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由店長審核確認(rèn)，經(jīng)城市經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用．第十八條現(xiàn)金日記賬每天以傳真或郵件的形式發(fā)給總公司財務(wù)。六辦公用品管理第十九條辦公用品是指不作為低值易耗品核算、單位價值較低、使用年限在一年以下的非生產(chǎn)用物品。第二十條辦公用品統(tǒng)一由店長進(jìn)行管理。各自營店由店長負(fù)責(zé)辦公用品的計劃、購買、發(fā)放。第二十一條辦公用品的發(fā)放：員工申請辦公用品，須到店長處填寫辦公用品出庫登記表，要注明種類及數(shù)量。員工按限額申領(lǐng)辦公用品，如員工申領(lǐng)的辦公用品的價值超過限額，店長可拒絕發(fā)放。新入公司員工可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆一支、筆記本一本、文件夾三個、訂書器、涂改液、、、曲別針、大頭針各一盒。以上用品不計入員工申領(lǐng)額度。非個人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由店長負(fù)責(zé)。第二十二條店長須認(rèn)真填寫辦公用品出庫登記表，分部門進(jìn)行登記，報總公司財務(wù)部，據(jù)以考核各部門辦公用品費用支出．并且嚴(yán)格按照規(guī)定的額度發(fā)放．七資產(chǎn)管理第二十三條固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的設(shè)備