1、目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc437851410 第一章企業管理機構設置及人員配備 PAGEREF _Toc437851410 h 2 HYPERLINK l _Toc437851411 第二章擬開展商業保理業務情況 PAGEREF _Toc437851411 h 3 HYPERLINK l _Toc437851412 第三章基本業務流程及操作規范 PAGEREF _Toc437851412 h 3 HYPERLINK l _Toc437851413 第四章設立企業風險控制制度說明 PAGEREF _Toc437851413 h 4 HYPERLINK l

2、 _Toc437851414 第五章小結 PAGEREF _Toc437851414 h 5 HYPERLINK l _Toc437851415 附件1：保理業務管理辦法 PAGEREF _Toc437851415 h 6 HYPERLINK l _Toc437851416 第一章總則 PAGEREF _Toc437851416 h 6 HYPERLINK l _Toc437851417 第二章應收賬款的范圍和條件 PAGEREF _Toc437851417 h 6 HYPERLINK l _Toc437851418 第三章融資金額、期限、利息及費用 PAGEREF _Toc437851418

3、 h 8 HYPERLINK l _Toc437851419 第四章保理業務條件及操作流程 PAGEREF _Toc437851419 h 8 HYPERLINK l _Toc437851420 第五章附則 PAGEREF _Toc437851420 h 10 HYPERLINK l _Toc437851421 附件2：保理過程管理流程 PAGEREF _Toc437851421 h 11 HYPERLINK l _Toc437851422 第一章保理業務的技術操作要點與原理 PAGEREF _Toc437851422 h 11 HYPERLINK l _Toc437851423 第二章保理業

4、務的過程管理 PAGEREF _Toc437851423 h 19 HYPERLINK l _Toc437851433 附件3：保理業務風險審查管理辦法 PAGEREF _Toc437851433 h 52第一章企業管理理機構設置及及人員配備保理公司注冊地地為天津濱海海新區。管理理機構設置如如下：評審委員會：由由各部門負責責人和保理公公司內外專家家組成的專門門為項目評估估而設立的機機構。融資部：負責公公司融資業務務，準備融資資資料，對企企業發展進行行融資支持。業務部：主要負負責客戶開發發、維護、從從事保理業務務。財務部：負責管管理、監督、處處理公司的財財務。綜合管理部：處處理公司日常常行政管理

5、、人人事、人才培培訓、人才開開發與招聘管管理事務。我公司董事會成成員：；總經經理：；監事事：；財務總總監：。第二章擬開展商商業保理業務務情況（一）保理業務務的盈利模式式保理業務的盈利利模式一般為為向客戶收取取利息以及保保理費。保理理費包括：（1）手續費：進口保理商商根據買方的的信用風險程程度確定，將將通過報文予予以回復其手手續費標準。作作為出口保理理商，將在其其報價的基礎礎上加一定的的費率。另外外，有的保理理商會收取單單據的處理費費，一般幾美美元/發票或者貸項項清單。（2）融資利息息：出口保理理商根據提供供的融資得金金額和期限來來收取，一般般為liboor利率加點點。第三章基本業務務流程及操作

6、作規范保理業務主要具具有如下特點點：賣方企業業不承擔因賒賒銷帶來的賬賬期；賣方企企業向保理商商出售應收賬賬款，取得貨貨幣資金，加加速資金周轉轉；保理商負負責應收賬款款管理和催收收工作，承擔擔付款人到期期不能足額支支付應收賬款款的信用風險險。商業保理基本業業務流程如下下：（1）銷售商提提出敘作保理理業務的申請請后，業務部部門根據核查查買賣雙方的的貿易合同、財財務報表、銀銀行貸款卡、結結算發票、銀銀行結算單和和實地走訪企企業情況，以以確認合作貿貿易的真實性性、買賣雙方方的企業信用用、付款節點點確認的方式式等問題，編編寫詳細調查查分析報告，制制定切實可行行的業務操作作方案，按規規定權限報批批。（2）

7、經評審委委員會審核通通過后，融資資部與銷售商商簽訂保理合合同，并在人人民銀行應收收賬款抵押轉轉讓登記系統統登記轉讓的的應收賬款登登記信息。（3）融資部對對資料和手續續進行核規審核確認。（4）財務部根根據約定預付付比率發放融融資款項。（5）銷售商或或保理商按應收收賬款約定在在收款日前向購購貨商催收應應收賬款。（6）購貨商按按應收賬款約約定付款。（7）保理商收收妥貨款，扣扣除融資本息息及有關費用用后，將保理理余款支付銷銷售商。如購購貨商在寬延延期后仍未付付清全額貨款款，銷售商對對保理額度內內未收回的應應收賬款進行行等額回購。（8）業務部負負責客戶的后后期信息風險險管理和與客客戶保持溝通通。保理公司

8、的基本本管理制度及及詳細業務流程程，詳見附件件1：保理公司業務務管理辦法；附件2：保理過過程管理流程程第四章設立企業業風險控制制制度說明商業保理業務基基本業務流程程風險防范形形式如下： a) 確認貿貿易的真實性性：買賣雙方方為非關聯企企業，雙方必必須一年以上上合作期限，提提供真實的合合同、對應的的發票和銀行行結算流水單單（良好付款款歷史記錄）、物物流提單等，必必須確認證明明為長期真實實的貿易背景景，以降低貿貿易風險。 b)核規買賣賣雙方的企業業信用：其中中至少乙方必必須是大型優優質信用企業業，降低信用用風險。 c)付款節點點確認：必須須完成貿易合合同規定的產產品交易，法法律已承認的的有效應收賬

9、賬款形成后，放放款購買應收收賬款。實際際交易已完成成，用款方的的資金已經投投入到貿易生生產中去轉變變成產品，不不存在紫金挪挪用的可能，降降低財務風險險。 d)后期信息息風險管理：買賣貿易雙雙方每一次結結算的動態信信息都在保理理公司的系統統中，保理公公司將會按行行業、每一個個企業歷史付付款記錄在系系統中自動做做數理風險統統計，自動預預警，排查早早期潛在風險險，降低業務務風險。 e)其他風險險規避措施：可以增加購購買保險、擔擔保、倉單抵抵押等方式降降低交易結構構系統中的風風險。f)增設業務保保證金和提取取壞賬保證金金；從業務結結構和公司財財務機構中提提高保理公司司風險抵御能能力。商業保理公司事事實

10、上是以自自身為主體將將資金先墊付付出去的一種種商業模式。如如果買賣雙方方運營正常，理理論上保理業業務就沒有風風險，即使是是有也是因為為買賣雙方經經營不善而導導致的，是被被動型的風險險，不應該付付相關社會責責任。商業保保理公司是墊墊付應收賬款款流動資金的的，每筆業務務資金規模不不會很大，一一旦出現風險險的影響面很很小，產品還還可以打折處處理降低損失失。因此，保保理公司抗單單筆業務風險險的能力很強強，同時，保保理公司從法法律上是對買買賣雙方都有有追索權的，對對于一個大型型核心企業按按貿易合同中中約定已經收收到賣方的產產品并完成交交易，按法就就應該按合同同結算，很少少大型企業愿愿意通過法律律手段解決

11、小小筆賬款結算算問題，同時時，供貨商為為了保持和大大型核心企業業長期的合作作關系，也會會主動還款。即即便是一旦有有過蕾絲記錄錄的客戶，保理理公司也會放放棄或謹慎與與之合作，并并在系統中會會對買賣雙方方留下不良記記錄信息。保理公司項目的的核心風險是是：1）貿易的真實實性；2）付款記錄和和買賣雙方的的企業信用；3）其他風險規規避措施。原原則上是與供供應鏈鏈條上上的核心企業業發生關系，同同時，保理業業務的應收賬賬款已經實際際交易完成，不不存在資金挪挪用和攜款外外逃等不良社社會道德影響響事件的發生生。商業保理理公司是基于于核心企業的的信用、真實實長期合作的的貿易背景、優質對以事實形成的有效應收賬款為基

12、礎，加上完善的風控體系來有效控制和規避風險的。保理公司的風險險管理制度，詳詳見附件3：保理業務務風險審查管管理辦法第五章小結商業保理行業的的社會效益如如下： 1、擴大內需需，加強內、外外貿中小企業業成長和增加加財政稅收的的有效方式保理公司能成倍倍提高貿易過過程中現金流流的周轉速度度和使用效率率，大大降低低了企業的財財務風險和采采購成本，使使社會商品流流動加快，擴擴大和創造社社會就業機會會，也使中小小企業利潤倍倍增，加快了了產品升級和和品牌提升。同同時，也是地地方財政收入入的放大器。 2、推動國內內、國際貿易易，加速天津津港保稅區國國際化形象中國企業產業鏈鏈延伸的控制制和競爭，離離不開貿易金金融

13、服務，同同樣，天津港港保稅區的國國際、國內貿貿易的強勁發發展，也離不不開國內、國國際保理現代代貿易金融服服務業的服務務與支持。總之，商業保理理公司實際上上是一個中小小企業和外貿貿出口型企業業流動資金融融資瓶頸的解解決方案。附件1：保理業業務管理辦法法為加強國內保理理業務的管理理，促進業務務健康有序發發展，規范業業務操作，防防范業務風險險，特制定本本辦法。第一章總則第一條國內保理理業務是指境境內銷貨方（債債權人）將其其向境內購貨貨方（債務人人）銷售商品品、提供服務務或其他原因因所產生的應應收賬款轉讓讓給我司，由由我司為銷貨貨方提供應收收賬款融資及及商業資信調調查、應收賬賬款管理的綜綜合性金融服服

14、務。第二條辦理保理理業務必須以以真實、合法法的交易和債債權債務關系系為基礎，遵遵循平等自愿愿、互惠互利利、公平誠信信的原則。第三條保理業務務納入統一授授信管理。對有追索權保理理業務，銷貨貨方須繳納金金額為銷貨方方的授信額度度。第二章應收賬款款的范圍和條條件第四條可辦理保保理業務的應應收賬款范圍圍：（一）因向企業業法人銷售商商品、提供服服務而形成的的應收賬款；（二）由地市級級（含）以上上政府的采購購部門統一組組織的政府采采購行為而形形成的應收賬賬款；政府采購行為是是指各級國家家機關、事業業單位和團體體組織根據中中華人民共和和國政府采購購法，使用用財政性資金金采購依法制制定的集中采采購目錄以內內的

15、或者采購購限額標準以以上的貨物、工工程和服務的的行為。（三）由軍隊軍軍級（含）以以上單位的采采購部門統一一組織的軍隊隊采購行為而而形成的應收收賬款；軍隊采購行為是是指中國人民民解放軍及其其所屬專業部部隊根據軍軍隊物資采購購管理規定，使使用國防專項項資金采購集集中采購目錄錄以內的或者者采購限額標標準以上的貨貨物、工程和和服務的行為為。（四）銷貨方因因向學校、醫醫院等事業法法人銷售商品品、提供服務務（政府采購購行為除外）而而形成的應收收賬款; （五）我我司認定的其其他可以辦理理保理業務的的應收賬款。第五條應收賬款款必須符合以以下條件：（一）應收賬款款權屬清楚，沒沒有瑕疵，銷銷貨方未將其其轉讓給任何

16、何第三人，也也未在其上為為任何第三人人設定任何質質權和其他優優先受償權；（二）銷貨方與與購貨方在合合同中未約定定應收賬款不不得轉讓的條條款；（三）應收賬款款還款期限一一般應在1年以內，最最長不超過22年。第六條以下應收收賬款不得辦辦理保理業務務：（一）已到期的的應收賬款；（二）因個人或或家庭消費而而產生的應收收賬款；（三）涉及特許許經營、專利利、商標、知知識產權等市市場不易定價價的產權交易易而形成的應應收賬款；（四）銷貨方計計劃提供或約約定提供（但但目前尚未提提供）商品或或服務，預計計將于未來產產生的應收賬賬款。（五）我司認定定的其他不宜宜辦理保理業業務的應收賬賬款。第七條辦理保理理業務一般無

17、無須另行提供供擔保。但我我司認為有必必要的，也可可要求另行提提供擔保。第三章融資金額額、期限、利利息及費用第八條保理融資資金額應綜合合考慮購銷雙雙方資信狀況況、應收賬款款質量、結構構、期限、付付款進度安排排及前提條件、預預期壞賬比率率、購銷合同同約定義務的的履行情況、違違約事項及違違約金等因素素合理確定。融融資本息一般般不超過發票票實有金額的的90；對購銷銷雙方資信狀狀況良好、購購銷關系穩定定、應收賬款款質量優良的的，最高可放放寬至1000。應收賬款發票實實有金額是指指發票金額扣扣除銷售方已已回籠貨款后后的余額。第九條保理融資資期限應根據據應收賬款還還款期限、合合理在途時間間等因素確定定，融資

18、到期期日自購銷雙雙方約定的應應收賬款還款款日起，且不不得晚于應收收賬款還款日日后3個月。保理理融資到期后后不得辦理展展期和再融資資。第十條有追索權權保理融資可可根據客戶資資信狀況及需需求采取預扣扣利息或后收收利息的方式式。對預扣利息的，采采取以下方式式確定融資利利率：在人民銀行規定定的同期限檔檔次的貸款基基準利率基礎礎上合理確定定。如融資提提前收回或銷銷貨方以自有有資金提前償償還融資的，保保理商應將多多收的利息及及時退還銷貨貨方。（二）對后收利利息的，在人人民銀行規定定的同期限檔檔次的貸款基基準利率基礎礎上合理確定定融資利率。第十一條無追索索權保理融資資利息須在融融資發放前扣扣除，采取以以下方

19、式確定定融資利率：在人民銀行規定定的同期限檔檔次的貸款基基準利率基礎礎上合理確定定。如融資提前收回回或銷貨方以以自有資金提提前償還融資資的，保理商商應將多收的的利息及時退退還銷貨方。第十二條保理業業務手續費在在融資發放前前一次性收取取。第四章保理業務務條件及操作作流程第十三條辦理保保理業務應具具備以下條件件：（一）銷貨方生生產經營正常常，產品質量量和服務較好好，與購貨方方有良好穩定定的業務往來來，履約記錄錄良好；對應應收賬款的管管理能力較強強，應收賬款款賬齡結構合理，壞壞賬比例較低低；具備回購購應收賬款的的能力。（二）購貨方經經營管理規范范，現金流量量充足，償債債能力較強；無惡意拖欠欠銷貨方貨

20、款款及其他不良良信用記錄。第十四條銷貨方方向我司申請請辦理保理業業務，需提供供以下資料：（一）保理業務務申請書；（二）營業執照照、機構代碼碼證、稅務登登記證等資質質類文件；（三）購銷合同同；（四）商業發票票；（五）我司要求求的其他資料料。第十五條銷貨方方開戶行受理理銷貨方保理理業務申請后后，須對銷貨貨方和購貨方方資信及交易易情況進行調調查與審查，重重點分析以下下內容：（一）應收賬款款及購銷雙方方是否符合本本辦法規定的的條件；（二）購銷雙方方資信狀況，有有無不良信用用記錄；（三）購銷雙方方的購銷關系系是否良好穩穩定，購銷雙雙方產生的應應收賬款的賬賬齡結構、主主要產品組成成、周轉率、壞壞賬率等情況

21、況，購銷雙方方的經營及財財務狀況，判判斷購貨方的的付款意愿、付付款能力以及及銷貨方的回回購能力；（四）購貨方是是否確實收妥妥貨物，并確確認債務；購購銷合同、應應收賬款發票票和購貨方驗驗貨證明等資資料的真實性性與合法性，必必要時還應索索取出庫單、發發貨單、提貨貨單等單據，判斷本筆交易和應收賬款的真實性；（五）應收賬款款發票所對應應貨款的已回回籠情況，核核實應收賬款款發票實有金金額；（六）對購銷合合同約定的雙雙方權利義務務（尤其是付付款進度安排排及前提條件）、違違約事項以及及違約金等進進行審查分析析，判斷應收收賬款發票實實有金額及時時足額回籠的的可能性；（七）應收賬款款是否存在部部分或全部出出質、

22、轉讓或或異議登記等等情形，判斷斷銷貨方是否否重復融資；（八）為關聯企企業之間的應應收賬款辦理理保理業務時時，要從嚴審審查交易背景景真實性、合合理性和定價價的公允性，并并要關注購貨貨方的最終商商品銷售后能能否真正實現現現金回籠；（九）對因提供供服務、承接接工程或其他他非銷售商品品原因所產生生的應收賬款款辦理保理業業務的，還應應對其交易的的真實性、定定價的合理性性等從嚴審查查。第十六條經有權權審批行審批批同意后，我我司根據授權權與銷貨方簽簽訂保理業務務合同，向購購貨方書面通通知有關保理理事項及我司司指定收款賬賬戶；辦理隱隱蔽保理，可可不將應收賬賬款債權轉讓讓事實通知購購貨方。第十七條我司根根據審批

23、結果果落實融資發發放前提條件件，包括但不不限于查詢應應收賬款質押押登記系統、移移交有關法律律文件等。第十八條融資后后管理（一）我司將銷銷貨方留存的的發票原件交交運行管理部部門代保管（確確因各種原因因無法取得發發票原件的除除外），并將將加蓋銷貨方方公章的發票票復印件及應應收賬款明細細表等相關資資料入信貸業業務檔案庫保保管。（二）我司業務務人員應與客客戶及時溝通通，了解客戶戶賬戶的款項項匯入情況，并并及時與客戶戶核對到賬資資金，按照約約定收取融資資本息。（三）我司須關關注購銷雙方方的股東、高高管人員、經經營狀況、財財務狀況的變變動情況，判判斷其生產經經營是否正常常，是否具備備到期償還債債務的能力。

24、（四）應收賬款款到期前155天，我司應應及時提示購購貨方到期付付款，同時通通知銷貨方；隱蔽保理由由銷貨方提示示購貨方付款款，如銷貨方方與我司約定定的條件發生生或我司認為為必要時，我我司應及時向向購貨方書面面通知應收賬賬款債權轉讓讓事宜，并提提示其到期付付款。（五）收妥貨款款，扣除融資資本息（含逾逾期罰息及有有關費用等，下下同）后，將將剩余款項退退還銷貨方。若若收到的貨款款不足以支付付我司融資本本息時，對有有追索權保理理業務，我司司須要求銷貨貨方按合同約約定對未收回回的應收賬款款進行回購；對無追索權權單保理業務務，我司須采采取各種措施施向購貨方積積極催收。（六）融資本息息足額收回后后，我司應將將

25、代保管的發發票原件退還還銷貨方，并并在應收賬款款明細表上注注明。第五章附則第十九條對需向向銷貨方提供供商業資信調調查、應收賬賬款催收管理理等服務的國國內保理業務務，我司可根根據客戶需求求設計相應的的服務方案，自自行與客戶協協商辦理。第二十條對不符符合本辦法規規定，確需辦辦理國內保理理業務的，須須報經評審委委員會同意或或特別授權后后方可辦理。第二十一條本辦辦法由公司總總部負責制定定、解釋與修修訂。第二十二條其他他涉及國內保保理業務而本本辦法未具體體要求的，須須遵照相關規規定執行。附件2：保理過過程管理流程程第一章保理業務務的技術操作作要點與原理理保理業務是一種種綜合性的金金融服務產品品。正確全面

26、面系統的認識識和把握保理理業務的技術術要點，是維維護保理業務務健康發展的的基礎。保理理業務四項基基本服務功能能，分別是資資金融通、銷銷售分戶帳管管理、應收帳帳款催收和壞壞帳擔保。一、保理業務的的準備與開始始 1、賣方客戶戶考察保理業務一般是是以賣方為核核心服務對象象的業務，因因此，選擇適適合保理業務務的賣方是至至關重要的。對對賣方的考察察主要從兩個個方面入手：一是從企業業本身入手進進行考察，包包括對企業財財務報表的考考察分析；對對企業銷售分分戶帳的分析析；與企業管管理層的面談談等。二是從從企業外部進進行考察，包包括從賣方主主要往來客戶戶獲得相關信信息及其對賣賣方的評價；從專業機構構了解賣方所所

27、屬行業的基基本情況；以以及通過對賣賣方客戶（買買方）的考察察印證買賣雙雙方所建立的的業務關系等等。 2、需求分析析與保理品種種選擇在對賣方基本情情況進行考察察的基礎上，業業務部門要協協助賣方整理理出確切的業業務需求，可可以通過對以以下問題的分分析做出結論論： 是否需要更更多的現金來來支撐業務的的繼續擴張； 是否需要增增強現金流； 是否需要提提高規劃現金金流的能力； 是否需要開開辟新的市場場（含國內、國國外）； 是否需要借借助保理商的的專業能力來來改善企業的的管理和優化化人員的使用用； 是否需要增增進與客戶（買買方）的供應應關系； 是否存在別別的籌資渠道道以滿足自身身的需要； 是否需要保保理商控

28、制信信用風險方面面的服務； 是否需要信信用控制方面面的咨詢服務務等。業務部門通過考考察撰寫需需求分析與保保理業務品種種選擇報告提提交業務經理理審核，以確確定業務人員員做出的結論論是否能夠滿滿足客戶的實實際需求，特特別針對復雜雜的貿易背景景，標準產品品難以應對的的時候，業務務經理可以協協助進行業務務方案的設計計。準確的需求分析析構成選擇恰恰當保理業務務品種的根本本依據。有些些客戶可能并并未意識到自自己的業務需需求，也有一一些客戶則是是根本不了解解保理所能夠夠帶來的業務務功效。這種種需求分析的的過程往往能能夠實現雙方方有價值的溝溝通，有助于于企業更好地地認識保理商商的服務價值值，從而借助助保理商的

29、服服務獲得最佳佳的服務效果果。需求分析除了可可以作為選擇擇保理品種的的依據外，還還是確定企業業融資需求量量、信用擔保保額度和保理理商確定收費費的依據。在業務經理審核核通過業務方方案后，業務務人員需提交交以下幾種材材料給審批部部門進行決策策。 賣方整體體情況調查報報告； 需求分析析與保理業務務品種選擇報報告；企業應收帳帳款報告； 企業買方方付款記錄； 有代表性的的貿易合同同； 賣方的財務務報表，包括括資產負債表表、損益表和和現金流量表表；審批部門將會對對上述材料進進行審核，并并做出是否與與賣方進行保保理業務合作作的最終決定定。 3、業務談判判與保理合同同當審批部門決定定與賣方合作作，保理商應應向

30、賣方發出出保理業務務要約函（一一式兩份），載載明如下內容容： 業務品種及及其所包含的的各項服務內內容； 保理商收取取的各項費用用及具體的費費率； 保理商要求求賣方在簽署署保理合同前前需要完成的的輔助擔保措措施等。賣方在收到保保理業務要約約函后，一一方面會就有有關保理業務務安排的一些些商業條件與與保理商進行行談判，另一一方面，也會會按照保理商商提出的要求求去落實有關關輔助擔保方方面的措施。此外，雙方也會會同時開始進進行保理協議議的起草與簽簽署工作。 4、保理商建建立銷售分戶戶賬一旦雙方簽署了了保理協議，首首先需要做的的工作是保理理商要為賣方方客戶建立銷銷售分戶賬。建建賬工作通常常是以賣方客客戶將

31、其現有有的應收帳款款并帳后一次次性轉讓給保保理商的方式式來完成的，這這是未來保理理商進行銷售售分戶帳管理理的基本依據據。保理協議議一般都會對對賬戶轉移工工作做出具體體的規定，例例如賬戶轉移移的具體日期期、賬戶轉移移的方式以及及賬戶轉移過過程中雙方應應當完成的具具體工作等。賬賬戶轉移的過過程大致如下下：首先，賣方客戶戶需要將其現現有的所有應應收帳款進行并帳帳，根據不同同的買方填制制未結發票票清單，提提供會計帳務務及原始憑證證，并將經過過并賬處理后的應應收帳款一次性地地轉讓給保理理商。由保理理商的單據處處理部門對應應收賬款進行行檢查，剔除除逾期的、未未發貨的、買買方破產的、債債權不完整的的、存在爭

32、議議的發票，確確保轉讓的應應收賬款全面面準確的反映映賣方現實的的業務情況。然然后，保理商商根據審核后后的應收賬款款在保理系統統中為賣方建建立相應的銷銷售分戶賬和和融資帳戶，處理日日常的保理業業務并進行帳帳務處理。并帳和建立銷售售分戶帳的工工作，是在賬賬戶經理的協協助和指導下下完成的。帳帳戶經理還要要負責日常記記賬和維護工工作，管理應應收賬款，記記錄保理商、賣方方、買方三方方之間的債權權債務變動情情況，控制額額度使用，并并根據賬戶的的表現和變化化趨勢提供對對賬單和相關關的銷售和財財務分析報表表。二、發票處理發票的處理包含含以下內容： 1、發票轉讓讓與轉讓通知知賣方履行貿易合合同，發貨并并出具發票

33、，代代表應收賬款款成立。根據據保理協議的安安排，賣方應應將發票代表表的應收賬款款債權轉讓給給保理商，要要求賣方在出出票的同時，向向買方出具應應收賬款債權權轉讓通知，以以表明該筆應應收帳款的債權已已轉讓給保理理商，買方只只有向保理商商付款才能夠夠解除債務。根根據法律規定定，債權轉讓讓通知是債權權轉讓對債務務人發生效力力的條件，即即如果債權轉轉讓未通知債債務人，則該該轉讓對債務務人不會產生生任何約束力力。因此，債債權轉讓通知知在保理業務務中是非常重重要的，它直直接影響到保保理商的債權權人地位，以以及保理商相相對于債務人人所擁有的權權利。此外，我我國的法律規規定，債權轉轉讓需由賣方方（原債權人人）履

34、行通知知義務，債權權的受讓人對對債務人所進進行的通知往往往不具備上上述法律效力力。因此，在在保理業務中中，債權轉讓讓通知都是以以賣方的名義義進行的。賣方要向保理商商提供內容完完全相同的發發票或發票副副本，其作用用主要是為了了完成應收帳帳款向保理商的轉移移和作為保理理商記賬的依依據。 2、發票列表表賣方提交發票的的同時應提交交保理業務務申請書，內內含發票列表表，列明所提提交發票的細細節，包括買買方名稱、發發票號、金額額、賒銷期限限、價格條款款及合計金額額，格式一般般由保理商預預先提供。保理商在收到發發票及發票列列表后應認真真的進行核對對，降低賣方方出錯的幾率率。保理商將將每周應向賣賣方提供發發票

35、及貸項清清單報告。 3、接受轉讓讓或拒絕保理商收到賣方方的發票列表表后，會對發發票列表以及及所附的發票票進行必要的的審核。審核核的要點主要要有：發票列列表與所附發發票內容是否否一致；發票票列表是否經經有權簽字人人簽發；發票票是否過期；發票的金額額、幣別記載載是否正確，貨貨品、付款條條件是否與賣賣方日常的交交易一致；是是否存在重復復開票或虛開開發票的可能能；是否進行行了應收帳款款債權的轉讓讓通知。保理商對發票進進行必要的審審核后，將會會確認發票所所代表的應收收帳款債權，接接受賣方的轉轉讓并將發票票逐筆記入各各個買方的賬賬戶中。三、保理商收款款帳戶經理在月末末會向每個買買方提供應應收賬款月報報，標

36、明尚尚未到期但即即將到期以及及已經到期或或已經逾期未未付的應收賬賬款，它能夠夠起到對帳作作用并提示買買方恰當安排排未來的資金金，從而對買買方的應付賬賬款管理起到到一定的輔助助作用，在一一定程度上有有預先催收的的性質。業務部門根據應應收賬款月報報，在應收收賬款到期前前一周內提示示買方付款，針針對大額和集集中到期的發發票應盡早與與買方溝通，作出還款的時間安排。如果買方沒有將將款項直接付付給保理商，而而是付給了賣賣方。這種現現象被稱為間間接付款。發發生這種情況況，保理商應應要求賣方將將收到的款項項立即支付給給保理商，如如果是票據形形式的收款，賣賣方應將票據據背書轉讓給給保理商。由由于買方的疏疏忽會發

37、生，應應提示買方注注意保理業務務的安排，避避免這種情況況的再次發生生。如果敘做做業務的過程程中買方突然然沒有遵循要要求或者頻繁繁發生間接付付款現象，保保理商應注意意防范賣方潛潛在的風險。對間接付款的管管理包括兩個個方面： 1.預先采取取措施盡可能能的防范和避避免發生間接接付款。（1）保證買方方充分已知保保理業務的安安排：賣方簽簽發保理業業務導入函，提提示買方轉讓讓的應收賬款款必須支付給給保理商方能解除除債務上的法法律責任。（2）履行有效效的轉讓通知知：在每一次次賣方轉讓應應收賬款的時時候，都應確確保賣方要向向買方發出應應收賬款轉讓讓通知書，明明確買方采用用有效的付款款方式，并指指明保理商的的收

38、款賬號。（3）業務部門門隨時與賣方方保持聯系，特特別是在應收收賬款臨近到到期前及與客客戶合作初期期，以便盡早早得知任何不不利的付款信信息。（4）業務部門門應根據應應收賬款月報報隨時對帳帳，及時發現現間接付款，針針對大額發票票和集中到期期發票，必要要時應提前一一周提示買方方事先做出資資金安排。（5）應逐筆檢檢查付款的原原始憑證，確確保買方直接接付款，及時時發現間接付付款。付款的的原始憑證副副本應存檔保保留。 2.已發生間間接付款后的的管理。（1）業務部門門檢查付款的的原始憑證及及入賬憑證，發發現間接付款款后，應考慮慮正常的清算算時間，考察察付款時間與與入賬時間是是否吻合，及及時發現賣方方在收到貨

39、款款后是否存在在違反保理理業務協議中中關于發生間間接付款時賣賣方應立刻將將款項歸還我我司的規定。（2）業務人員員應督促企業業將款項付至至保理商的帳戶內，并要要求企業與買買方進行協調調，保證今后后應遵循保理理商的要求支支付，不出現現類似的現象象。同時，業業務人員進行行深入調查，確確定發生間接接付款的原因因，填寫異異常業務情況況調查表提提交給業務經經理備查。四、應收帳款的的催收催收是從發票到到期開始的。催催收方式以及及催款周期往往往要考慮賣賣方的需要，根根據買方的資資信情況，買買賣雙方的交交易記錄與交交易關系，當當地的交易習習慣與行業習習慣、事態的的發展狀況與與嚴重程度等等多種因素對對不同的買方方

40、采取不同的的催款周期。此此外，對買方方所采用的催催收態度也要要充分考慮賣賣方客戶關系系管理方面的的需要。即使使是對于那些些非常頑固的的買方，究竟竟應當是溫和和的或強硬催催收態度也必必須顧及賣方方的需求。保理商會以事先先與賣方商定定的方式向買買方進行催收收。一般的流流程是，發票票到期而買方方仍未付款時時，保理商會會向買方發出出一份逾期期發票付款催催收函，列列明已到期的的發票內容，并并適用恰當的的文字表達提提示買方應當當及時付款。第第一份催收函函發出后，如如果買方仍未未付款，保理理商會在一定定的時間后（比比如10天）發出出第二份催收收函。第二份份催收函所使使用的文字表表述會較以前前有所加重，以以進

41、一步催促促買方付款。除除了進行書面面催收以外，保保理商還會根根據實際業務務情況，進行行電話催收或或必要的走訪訪。如果連續發出三三份催收函買買方仍未付款款的話，保理理商會考慮借借助法律手段段進行收款，這這是最后的解解決方式。一一般情況下，保保理商會起草草一封最后的的催收函，通通常在指示律律師采取行動動之前發出。在在發出之前，保保理商會事先先將其副本發發給賣方。如如果賣方反對對采取法律行行動，絕大多多數保理商會會立即撤銷對對該應收帳款款已做出的核核準并將該應應收帳款反轉讓給給賣方。需要要特別注意的的，在無追索索權保理業務務中，真正的的合法債權人人不是賣方。當當事態發展到到需要采用法法律手段來進進行

42、收款的時時候，買賣雙雙方的客戶關關系已經不再再重要。保理理商保護自身身的正當權益益才是當務之之急。如果賣賣方反對采取取法律行動，賣賣方就應當贖贖回已轉讓的的應收帳款并賦予保理商商保證融資安安全的權利。這這種權利會在在保理協議中中做出明確的的約定。向買方催收并收收款是保理業業務中的一項項非常重要的的服務，這不不僅僅是債權權清算的問題題，還涉及對對買方的信用用管理，賣方方的客戶關系系管理等，構構成企業賒銷銷管理的一個個重要組成部部分。保理商商必須能夠對對應收帳款債權進行行清晰的管理理，具備良好好的通訊條件件和訓練有素素的職員，此此外，還要求求掌握充分而而準確的信息息，同時，取取得賣方的配配合，提供

43、相相關的重要信信息。三、銷售分戶賬賬的日常運轉轉銷售分戶帳的管管理在保理業務中，銷銷售分戶帳的的記賬與管理理是整個保理理業務的核心心。這種記賬賬維護工作包包括： 圍繞著應應收帳款的轉讓，記記錄賣方與保保理商之間以以及保理商與買方方之間的債權權債務的變化化情況； 管理應應收帳款債權，到到期向買方收收款和催收；負責向賣方方付款和提供供貿易融資； 定期或或不定期向賣賣方提交未結結清應收帳款款報告以及其其它有關應收收帳款債權分析析、融資情況況以及爭議情情況等多種分分析報告。四、爭議的處理理在現實貿易中，買買賣雙方就商商品或服務以以及基礎合同同的履約情況況發生爭議是是十分常見的的現象。在保保理業務中，如

44、如果發生爭議議，將會影響響應收帳款的價值，也也動搖了保理理商融資的基基礎。因此，恰恰當地處理爭爭議成為保理理商信用控制制和有效收款款的一個重要要的因素。 1）發生爭議議的原因包括括： 賣方沒有有履行基礎貿貿易合同的要要求。比如沒沒有按期發貨貨；貨物品質質存在缺陷；貨物品種或或數量與合同同不符等； 賣方的的管理不當造造成發票的錯錯誤，比如金金額、賣方名名稱地址、付付款期限錯誤誤等； 有的商品品自身的特性性容易使買賣賣雙方出現爭爭議，比如易易變質商品、服服裝等時尚消消費品、季節節性商品及帶帶有質量擔保保條款的商品品等； 虛假爭爭議，即買方方提出爭議作作為拖延付款款的借口。但在無追索權保保理業務中，

45、僅僅限于賣方在在履行了基礎礎合同義務方方面出現的問問題才構成有有效爭議。從從更深的層面面上講，無追追索權保理業業務中的爭議議并不是指的的是一般意義義上買賣雙方方的合同糾紛紛，而是對保保理商所買入入的應收帳款款是否有效成成立的爭議。應應收帳款是否能夠夠合法有效成成立的關鍵是是賣方是否有有效地履行的的基礎合同義義務，如果賣賣方有效地履履行了基礎合合同義務，一一般情況下，應應收帳款就能夠合合法成立；反反之，則可能能直接涉及應應收帳款是否能夠夠足額成立的的問題。因此此，在無追索索權保理業務務中，如果買買賣雙方發生生糾紛的事由由根本就不涉涉及應收帳款款成立的基礎礎，則往往基基于這種事由由所產生的糾糾紛不

46、能構成成有效的爭議議。 2）爭議所產產生的影響發生爭議會對保保理業務的融資資及保理商的壞帳帳擔保責任產產生一定的影影響和后果。按按照商業慣例例，發生爭議議會對正常的的保理業務產產生一系列的的影響或效果果： 1發生爭議議的應收帳款款會由合格的的應收帳款變為不合合格的應收帳帳款。保理商對賣方進進行融資的基基礎是已經轉轉讓給保理商商的合格的應應收帳款的整體余余額。如果某某一筆發票發發生了爭議，就就使融資的基基礎受到了動動搖，從而影影響到保理商商的資金安全全。因此，當當發生爭議時時，保理商會會收回相應的的融資，即所所謂的融資贖贖回（chaarge bback）。在實際業務中，融融資贖回并不不意味著保理

47、理商要從賣方方那里直接收收回融資款。一一般情況下，保保理商會采用用停止向賣方方繼續融資或或付款的方式式來贖回融資資。即當發生生爭議后，應應收帳款中適合于于融資的合格格應收帳款會因爭議議而變為不合合格的應收帳帳款，這就會會使得合格的的應收帳款余額被減減少，如果融融資款項所占占合格的應收收帳款余額的比比例仍在約定定的融資比例例的限額之內內，通常保理理商不會采取取任何行動來來贖回融資。但但是如果發生生爭議導致融融資比例超出出了約定的融融資比例，保保理商會要采采用一定的方方法來維護正正常的融資比比例，以保證證融資的安全全。這種方法有：一一是從買方收收到的款項不不再向賣方付付款而直接歸歸還融資款，這這樣

48、就能夠降降低融資比例例，直到到達達正常的融資資比例范圍之之內；二是停停止繼續向賣賣方進行融資資，由于融資資比例已經超超出了正常的的范圍，已經經沒有理由繼繼續向賣方進進行融資；三三是接受賣方方轉讓新的發發票，以補充充合格的應收收帳款余額，從從而達到降低低融資比例的的效果；四是是要求賣方直直接以現金形形式歸還一定定的融資款。2發生爭議的的應收帳款會由已核核準的應收帳帳款變未核準準的應收帳款。如果發生爭議的的應收帳款屬于未經經核準的部分分，顯然，保保理商不會就就該應收帳款款承擔壞帳擔擔保責任，發發生爭議時，保理商直接將該應收帳款反轉讓給賣方即可。但如果應收帳款已經被核準，發生爭議后，這種已經核準的應

49、收帳款會變為未被核準的應收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至會明確規定發生爭議的應收帳款將被視為從未核準過。在解決爭議的期間內，保理商暫時免于擔保付款的責任。但是，如果爭議解決后，賣方的權益得到了認可，保理商有義務重新核準該應收帳款并恢復對應收帳款的擔保付款責任。 3賣方在發發生爭議期間間承擔積極作作為的義務和和向保理商的的告知義務。無無論采用何種種方式來解決決爭議，賣方方都應當積極極努力地去解解決爭議并及及時向保理商商通報爭議解解決的進展情情況。 4. 如果從從管理的角度度來看，爭議議意味著更多多的東西。在在現實業務中中，出現爭議議幾乎是一種種不可避免的的正常的現象象。但是，發發生爭

50、議有時時也可能預示示賣方或買方方的經營活動動出現了某種種危機。例如如：賣方的產產品是否不再再適銷對路；買方是否出出現了嚴重的的是資金短缺缺等等。因此此，保理商就就必須對爭議議的性質做出出準確的判斷斷。通常情況況下，保理商商對爭議的管管理是由業務務部門來負責責處理的。一一方面要深入入地了解爭議議的細節，確確定判斷爭議議的性質，并并跟蹤爭議的的處理過程；另一方面還還要對爭議的的發生頻率進進行監控，便便于及時發現現潛在的業務務風險，這對對于保理商維維護正常、安安全的保理業業務有著重要要的意義。3）爭議的解決決保理商通常會發發出保理爭爭議通知單，將將爭議的細節節告知賣方，并并允許賣方在在一定的期限限來

51、解決爭議議。解決的方方式有兩種，協協商解決和通通過法律途徑徑解決。 買賣雙雙方協商解決決協商解決的期限限為90天。如果果賣方在規定定的時間內沒沒有能夠解決決爭議，也沒沒有開始采用用司法解決爭爭議方式的行行動。保理商商會將有關爭爭議的應收帳帳款反轉讓給給賣方，由賣賣方自己直接接向買方收款款，保理商也不再再對該筆應收收帳款承擔擔保保付款的責任任。如果賣方明確表表示爭議已經經解決或是爭爭議根本就不不存在，保理理商將會繼續續努力向買方方收款。在這這種情況下，賣賣方一般需要要向保理商提提供有關爭議議性質的相關關細節。 采用法法律手段解決決爭議買賣雙方可以采采用仲裁或是是訴訟的方式式來解決，都都被視為法律

52、律手段。約定定法律手段解解決的期限，目目的是為了敦敦促買賣雙方方盡快地解決決糾紛。只要要是在規定的的期限內有了了爭議解決的的結果，保理理商會按照仲仲裁或判決結結果就已確認認部分承擔相相應的壞賬擔擔保責任，將將未被確認的的部分反轉讓讓給賣方。如如果在約定的的期限內，買買賣雙方沒有有完成仲裁或或訴訟，則保保理商對這筆筆交易不再承承擔擔保付款款的責任。如果買賣雙方首首先采用協商商的方式來解解決爭議，但但不能使問題題得到解決，買買賣雙方可以以改用司法手手段來解決。采采用司法手段段解決問題的的行動應當在在協商解決爭爭議的有效期期間內開始，并并需通知保理理商。第二章保理業務務的過程管理理一、保理業務的的人

53、員分工與與職責 業務部部門的職責： 1. 負責拓拓展業務，考考察潛在客戶戶的整體情況況，出具賣賣方整體情況況調查報告，選選擇適用于保保理業務的客客戶。 2. 協助客客戶整理出確確切的業務需需求并選擇適適合的保理業業務品種，出出具需求分分析與保理業業務品種選擇擇報告，提提交業務理審審核。 3. 在業務務經理審批操操作方案后，業業務人員提交交以下材料審審批：賣方方整體情況調調查報告、需需求分析與保保理業務品種種選擇報告、賣賣方客戶清單單、買方方付款記錄和和賣方的財務務報表，包括括資產負債表表、損益表和和現金流量表表。 4. 負責考考察買賣雙方方的基礎交易易關系，必要要時跟蹤發貨貨。 5. 行使對對

54、賣方的日常常的監督管理理職能。負責責與企業進行行對帳，并進進行拜訪，關關注企業經營營管理方面的的變化，對整整體風險情況況做出評價，按按月上報保保理業務客戶戶調查情況反反饋表。及及時發現并處處理間接付款款及其他非正正常現象，上上報異常業業務情況調查查表。 6. 監控買買方的付款情情況。向買方方提供的應應收帳款報告，針針對大額和集集中到期的發發票，在到期期前一周內，提提示買方付款款；負責催收收工作，及時時發現并解決決問題；收集集相關的內部部及外部信息息，判斷買方方整體風險情情況，出具買買方客戶調查查報告。 7. 處理爭爭議，填寫爭爭議情況調查查表。 融資部門門的職責 1. 協助業業務部門拓展展保理

55、業務，審審核客戶經理理提交的需需求分析與保保理業務品種種選擇報告，協協助進行產品品設計，確定定產品操作方方案，保障保保理產品的正正確使用。 2. 指導并并協助業務部部門進行保理理業務協議的的談判，落實實保理業務務要約函的的內容和相關關的輔助擔保保措施，確保保保理業務協協議的正確簽簽署。 3. 指導并并落實保理理業務導入函函的制作和和簽發，使每每一個買方客客戶了解保理理業務的安排排，確保保理理業務的正常常開展。（如如果賣方將現現有的應收賬賬款同時轉讓讓給保理商，要要求賣方在寄寄送保理業業務導入函的的同時，發出出關于XXX公司已轉讓讓的應收帳款款的通知，使使買方明確應應收賬款的轉轉讓并確認記記載的

56、準確性性。） 5. 審查并并監督業務部部門在保理業業務開展的過過程中對買賣賣雙方的管理理工作，風險險控制的措施施及對異常業業務情況的處處理方式。 6. 負責并并帳工作，確確定帳戶轉移的時時間、方法，以以及雙方具體體的工作安排排。 7. 建立銷銷售分戶帳和和資金帳戶。 8. 審核賣賣方提交的發發票及發票清清單，保證客客戶對應收賬賬款進行了有有效的轉讓通通知。 9. 根據發發票/貸項清單記錄錄銷售分戶帳帳的變動情況況，接受應收收賬款的轉讓讓。 10. 控制制融資額度的的使用，為客客戶提供預付付款和付款。11. 處理買買方的付款。 12. 管理理應收賬款的的債權，在每每月月末出具具應收賬款款報告，使

57、使買方明確應應收賬款的到到期日，同時時提示客戶經經理進行必要要的催收。 13. 發生生買方遲付的的時候，向買買方發出催催收函。 14.定期向向賣方提交未未結清應收帳帳款報告、債債權分析、融融資情況以及及爭議情況等等多種報告，協協助企業管理理應收賬款。二、主要業務環環節的管理（1）賣方考察察階段：業務務部門出具賣賣方整體情況況調查報告；（2）需求分析析與保理業務務品種選擇階階段：業務部部門出具需需求分析與保保理業務品種種選擇報告提提交業務經理理審核，并簽簽署意見；（3）審批階段段：業務部門門將賣方整整體情況調查查報告、需需求分析與保保理業務品種種選擇報告、賣賣方客戶清單單、買方方付款記錄和和賣方

58、的財務務報表，包括括資產負債表表、損益表和和現金流量表表提交相應機機構審批。（4）合同談判判與締約階段段：業務經理理協助業務人人員發出保保理業務要約約函給客戶戶，并簽署保保理業務協議議。（5）建立銷售售分戶帳階段段（6）導入保理理業務階段：業務部門監監督賣方簽發發導入函給給買方。（7）發票轉讓讓階段：客戶戶提供保理理業務申請書書，列明發發票清單，連連同發票、運運輸憑證、合合同及轉讓通通知，記錄應應收賬款的變變動情況。保保理業務申請請書須核符符簽發人印鑒鑒。（8）保理商收收款階段：在在應收賬款款月報（買買方）到期前前提示買方，并并監督買方付付款。（9）催收階段段：依據催催收函，業業務部門負責責催

59、收工作。（10）保理融融資：在可融融資余額的范范圍內為客戶戶提供貿易融融資。（11）買方的的日常風險控控制：定期對對賣方進行調調查，出具買買方客戶調查查報告。（12）必要的的跟蹤發貨。在在保理業務開開展過程中，必必要時應跟蹤蹤發貨過程，以以充分了解基基礎交易情況況。跟蹤發貨貨后，應填寫寫跟蹤發貨貨情況調查表表。（13）爭議的的處理：融資資部發出保保理業務爭議議通知單給給賣方。客戶戶經理跟蹤并并負責爭議的的解決過程，并并填寫爭議議情況調查表表給融資經經理，融資經經理簽署意見見。（14）保理業業務的終止：保理商發出出保理業務務終止通知書書給客戶。附件2-1 賣賣方客戶清單單 2-2 保理理業務要約

60、函函 2-3 未結結發票清單 2-4 保理理業務導入函函 2-5 保理理業務申請書書 2-6 保理理業務客戶調調查情況反饋饋表 2-7 跟蹤蹤發貨情況調調查表 2-8 爭議議情況調查表表 2-9 異常常業務情況調調查 2-10 應應收賬款轉讓讓三方合同2-11 應收收賬款轉讓清清單 2-12 應應收賬款轉讓讓明細表 2-13 應應收賬款債權權轉讓通知書書 2-14 應應收賬款回購購通知書2-15 應收收賬款回購確確認書 2-16 應應收賬款提示示付款通知書書 2-17 逾逾期應收賬款款催收函附件2-1 賣方方客戶清單賣方客戶名稱填填表日期：買方名稱（全稱稱）地址電話聯系人合作時間年交易額賒銷時