1、十堰市外國語學校財務報銷審批制度（談論稿）第一章總則第一條為規范學校的各項財務行為，加強財務出入管理，本著節約、務實、高效的原則，依照學校財務管理制度擬定本制度。第二條財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。第三條學校實前出入兩條線管理制度，所有收入和支出均經過財務部門辦理，不贊成以收抵支。第四條學校支出分為四個部分，第一部分為項目花銷支出；第二部分為授課事業經費支出；第三部分為其他業務支出；第四部分為時期花銷支出。第五條學校財務收入支出執行估量管理制度，量力而為。每個月各項花銷開支需部門申報用款計劃，由財務室匯總編制月財務出入計劃，項目花銷支出計劃需報學校董事長簽批，其他報學校校長簽批并執行。第六

2、條對不能預示等特別情況的計劃外支出，應報學校校長或董事長特批，財務室依照學校資本情況兼備安排。第二章花銷開支內容及報銷審批程序第七條項目花銷支出：包括車輛及授課儀器、設施、圖書等固定財富購置與更新，學?；A工程建設、綠化以及在此過程中發生的各項花銷，對外投資等。第八條授課事業經費支出：主要包括睜開授課活動直接相關的花銷，如：教師的薪水、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經費、授課場所設施、設施的租借費、教研活動支出、教材及授課耗資品支出等。第九條其他業務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采買支出，學生食堂職工薪水及為食堂職工支付的其他花銷，出租門面房的保護管理及相

3、關稅費等項支出。第十條時期花銷：包括管理花銷、財務花銷，如：行管人員薪水及為行管人員支付的其他花銷、辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。第十一條報銷簽字程序平?；ㄤN支出:經辦人科室負責人分管副校長會計稽核校長簽批出納報銷十二條借支必定依照以下原則：借支必定注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。前款不清，后款不借。誰借支，誰經辦，不贊成代辦。不得對個人借支。第十三條借支簽批程序：經辦人填寫借支單科室負責人簽批分管副校長簽批校長簽批5.主管會計審察第三章財務報銷的一般要求及程序第十四條學校教職工報帳必定吻合以下要求：填寫學校一致的報銷票據。所附原始憑證必定合法，開

4、支用途明確、項目齊全、計算正確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改印跡。有出據單位的公章及收款人簽章。票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不高出裝訂線）。5.按規定需附經濟合同、實物入庫單、查收單或運輸結算單的，手續要齊全。不贊成白條作為付款報帳憑證，對特別情況無法獲取原始發票的小額支出，必定先報學校財務主管贊成后最少由兩人以上經手簽字方可報銷。學生食堂主、副食采買，嚴格采買查收制度，即：食堂采買支出原始憑證必定由食堂指定專人實物查收簽字方能作為財務報銷原始依照。為保證學生食堂食品絕對安全與衛生，主食采買應獲取原始發票；其他副食市場采買無法獲取原始發票的支出，應填制食堂副食品

5、采買清單，載明應供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物查收人簽字可作為財務報銷原始憑證。財務報銷嚴格執行誰經辦誰報銷的內部管束制度，嚴禁經辦與審批一人完成的違規行為。不得將他人借條轉沖自己借款。第十五條報帳的一般程序經辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。填寫“支出證明單”或“采買用款申請單”（項目花銷支出要求附經濟合同復印件,資料采買花銷須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）?？剖邑撠熑撕炁７止芨毙ｉL簽批。會計稽核。校長審批向出納報帳按第二章規定的贊成權限審批。第十六條報帳管理方法：花銷報銷在一周內報帳。一般業務借支逾期不報，從當事人薪水中扣回，直至還清。備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。報帳后的節余款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人薪水中扣回，直至還清為止。核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據。未借支直接報銷業務,注意錢票兩清。屬于當天借支，當天報帳的花銷支出業務，借支單退還經辦人。當天借支，隔天報帳的花銷支出業務，借支單不能夠退還，由財務部門出納員開具報帳收據給經辦人，證明該項借款已沖帳。借用