1、復習上節(jié)內容：1、工資賬套和和系統(tǒng)管理中中的賬套有什什么區(qū)別？答：工資賬套和和系統(tǒng)管理中中的賬套是兩兩個不同的概概念，系統(tǒng)管理中中的賬套是針對整個系系統(tǒng)的，而工資賬套套是針對工資系系統(tǒng)的。它是是第一次進入工工資系統(tǒng)時，根根據工資建賬賬向導逐步完完成的。2、如何建立工工資賬套？答：第一次進入入工資系統(tǒng)時時，根據建賬向導導逐步完成工工資賬套。共共分四步：參數設設置、扣稅設設置、扣零設設置、人員編編碼。最后單單擊完成。3、工資系統(tǒng)的的基礎設置主要要包括什么？答：主要包括：人員附加信信息設置、人人員類別設置置、工資項目目設置、銀行行名稱設置和和部門設置。4、哪些項目屬屬于固定工資資項目？系統(tǒng)統(tǒng)提供的固

2、定定工資項目能能被修改、刪刪除嗎？答：固定工資項項目：應發(fā)合合計、扣款合合計、實發(fā)合合計、本月扣扣零、上月扣扣零、代扣稅稅、計件工資資。不能被修修改、刪除。5、進入某個工工資類別后，需需選擇本類別別所需要的工工資項目。若若此時發(fā)現(xiàn)缺缺少工資項目目，如何操作作？答：關閉本工資資類別，然后后新增工資項項目，再打開開此工資類別別進行選擇工工資項目。6、如果企業(yè)需需要核算計件件工資，則如如何設置？答：建立工資賬賬套時選擇“是否核算計計件工資”。7、工資系統(tǒng)初初始化設置的的難點：設置工資項目和和公式的思路路：先設置總的的工資項目；再設置在崗崗人員的工資資項目和公式式；最后設置退退休人員的工工資項目和公公

3、式。引入新課：2.賬套初始化化2.5固定資產產系統(tǒng)的初始始化設置一、任務1、建立固定資資產子賬套示例2.23：按下述資料料建立固定資資產子賬套。固定資產賬套的的啟用月份為為“2010年年9月”，固定資產產采用“平均年限法法（一）”計提折舊，折折舊匯總分配配周期為一個個月；當“月初已計提提月份可使使用月份11”時將剩余折折舊全部提足足。固定資產產編碼方式為為“21112”；固定資產產編碼方式采采用自動編碼碼，編碼方式式為“類別編碼序號號”；序號長度度為“5”。要求固定定資產子系統(tǒng)統(tǒng)與總賬進行行對賬；固定定資產對賬科科目為“1501 固定資產產”；累計折舊舊對賬科目為為“1502 累計折舊舊”；對

4、賬不平平衡的情況下下不允許固定定資產月末結結賬。進入固定資產子子系統(tǒng)后，是，約定及說明明：下一步步；啟用月份：下一步；折舊信息：下一步；編碼方式：固定資產編編碼方式：自自動編碼，下一步；賬務接口：對賬科目：固定資產對對賬科目：11501,固固定資產；累累計折舊對賬賬科目：15502,累計計折舊，下下一步；完成，出現(xiàn)現(xiàn)系統(tǒng)提示，是；又出現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)提示，確定。注意：序時原原則：a.當當以某個日期期登錄對固定定資產子系統(tǒng)統(tǒng)進行編輯操操作后，以后后只能以該日日期以后的日日期登錄才能能再次進行編編輯操作。bb.對資產的的任何操作都都是序時的。例例：必須按與與制作時相反反的順序才能能刪除一張固固定資產卡片片

5、。折舊匯總分配配周期：多長長時間計提一一次折舊。與賬務系統(tǒng)對對賬：可在系系統(tǒng)運行中任任何時候執(zhí)行行對賬功能。2、選項設置示例2.24：修改賬套中中某些參數。（11）固定資資產缺省入入賬科目：11501,固固定資產；累計折舊 缺省入賬賬科目：15502,累計計折舊；（22）每次登錄錄系統(tǒng)時顯示示資產到期提提示表。設置選項，編輯，（11）“與賬務系統(tǒng)統(tǒng)接口”頁簽： 固定資資產缺省入入賬科目：11501,固固定資產；累計折舊舊 缺省入入賬科目：11502,累累計折舊；（22）“其它”頁簽：每次次登錄系統(tǒng)時時顯示資產到到期提示表，確定。注意：當賬套中中某些參數設設置錯誤并且且無法修改時時，維護重新初始

6、化化賬套。3、部門對應折折舊科目設置置部門名稱貸方科目人事部 管理費用折舊舊費（5500204）財務部 管理費用折舊舊費（5500204）供應部 銷售費用（55501）銷售部 銷售費用（55501）加工車間制造費用（41105）設置部門對應應折舊科目，先先選部門，再再修改，做做完后保存存。4、資產類別設設置類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物總提折舊 平均年限法(一)通用樣式011辦公樓302%總提折舊 平均年限法(一)通用樣式012廠房302%總提折舊 平均年限法(一)通用樣式02機器設備正常計提 平均年限法(一)通用樣式021生產線103%正常計提 平均

7、年限法(一)通用樣式022辦公設備53%正常計提 平均年限法(一)通用樣式設置資產類別別，先設置一級級，再設置二級級。注意：定義資資產類別時，必必須自上級而而下級定義。非明細級類別別編碼不能修修改和刪除，明細級類別編碼修改時只能修改本級的編碼。使用過的類別別的計提屬性性不能修改。系統(tǒng)已使用的的類別不允許許增加下級和和刪除。5、增減方式設設置增加方式：直接接購買、投資資者投入、捐捐贈、盤盈、在在建工程轉入入、融資租入入六種。減少方式：出售售、盤虧、投投資轉出、捐捐贈轉出、報報廢、毀損、融融資租出七種種。示例2.25：設置固定資產產增減方式。增加方式 對應入賬科目目減少方式 對應入賬科目目直接購入

8、 銀行存款人人民幣戶(11002011)出售 固定資產清理理(17011)投資者投入 實收資本(33101)投資轉出 長期股權投資資其他股權權投資(1440102)捐贈 資本公積接接受捐贈非現(xiàn)現(xiàn)金資產準備備(3111102)捐贈轉出 固定資產清理理(17011)盤盈 待處理資產損損溢待處理理固定資產損損溢(1911102)盤虧 待處理資產損損溢待處理理固定資產損損溢(1911102) 在建工程轉入入 在建工程(11603)報廢 固定資產清理理(17011)設置增減方式式，選中要修改改的增減方式式，單擊修改，修改對應應入賬科目，單單擊保存。注意：系統(tǒng)缺缺省的增減方方式中“盤盈、盤虧虧、毀損”不能

9、修改和和刪除。非明細級增減減方式不能刪刪除；已使用用的增減方式式不能刪除。6、錄入原始卡卡片原始卡片是指卡卡片記錄的資資產開始使用用日期的月份份小于其錄入系系統(tǒng)的月份，即即已使用過并并已計提折舊舊的固定資產產卡片。示例2.26：錄入固定資資產原始卡片片。卡片編號0000100002000030000400005固定資產編號011000001012000001021000001021000002022000001固定資產名稱1號樓2號樓A生產線B生產線電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產線生產線辦公設備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財務部增加方式在建工程轉入在

10、建工程轉入在建工程轉入在建工程轉入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一)開始使用日期200709908200811110200709920200801108201002201幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值40000045000015000018000020000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值8000900045005400600累計折舊378002551539375451981944月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月

11、折舊額1080121512151458324凈值36220042448511062513480218056對應折舊科目管理費用折舊舊費 制造費用 制造費用 制造費用管理費用折舊舊費卡片錄入原始始卡片，錄入入完保存。注意：附屬頁頁簽上的信息息只供參考，不不參與計算，也也不回溯。卡片編號：系系統(tǒng)根據編碼碼方案自動給給出，不能修修改。若刪除除某張卡片，又又不是最后一一張，系統(tǒng)將將保留該卡片片編號，并且不能再再使用（會計計制度規(guī)定刪刪除的固定資資產資料至少少保存5年）。開始使用日期期，必須采用用YYYY-MM-DDD形式錄入。其其中只有年和和月對折舊計計提有影響，日日不會影響折折舊的計提，但但是也必須

12、錄錄入。累計折舊：已已計提的折舊舊額，不包括括本期應計提提的折舊。月折舊率、月月折舊額、凈凈值：根據原原值和累計折折舊自動計算算。任何時候都可可以錄入原始始卡片。二、知識1、固定資產系系統(tǒng)的應用方方案（1）行政事業(yè)業(yè)單位應用方方案該方案提供給所所有固定資產產不計提折舊舊的使用者。這這類使用者包包括行政單位位、部分事業(yè)業(yè)單位、社會會團體等。（2）企業(yè)單位位應用方案該方案提供給按按國家規(guī)定固固定資產需要要計提折舊的的使用者。2、固定資產系系統(tǒng)的操作流流程初次使用固定資資產系統(tǒng)的用用戶可按以下下流程對其進進行操作：建立賬套基礎礎設置原始卡片錄錄入資產增加、修修改、減少、刪刪除資產變動折舊計提批量制單

13、對賬月末處理3、固定資產系系統(tǒng)與其他系系統(tǒng)的主要關關系固定資產系統(tǒng)生生成的憑證自自動傳到總賬賬系統(tǒng)，同時時通過對賬保持固定定資產賬目與與總賬賬目的的平衡，并可可以查詢憑證證。4、原始卡片錄錄入的特點開始使用時間間：錄入月份份前已開始使使用的固定資資產；開始計提折折舊的時間：在錄入當月月一般開始計計提折舊（土土地除外）；錄入途徑：通過“卡片錄入原始卡卡片”；錄入時間：任何時候都都可以錄入原原始卡片。作業(yè)：一、判斷題1、定義資產類類別時，可以以自下級而上上級定義。（ ）2、系統(tǒng)已使用用的資產類別別允許增加下下級。（ ）3、已使用的增增減方式可以以刪除。（ ）4、固定資產卡卡片上的累計計折舊，不包包括本月應計計提的折舊。（ ）5、原始卡片可可在任何時候候錄入。（ ）二、單選題1、下列哪項參參數不能在初初始化過程中中設置？（ ）A、使用年限B、折舊匯總分分配周期C、固定資產編編碼方式D、主要折舊方方法2、在固定資產產管理系統(tǒng)初初始化過程中中的折舊信息息中，使用單單位可以根據據自己的需要要來確定資產產的折舊分配配周期，系統(tǒng)統(tǒng)缺省的折舊舊分配周期為為（ ）。A、1個季度 B、11個月C