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1、固定資產(chǎn)清理實質(zhì)性程序被審計單位：被審計單位：索引號：ZR項目：固定資產(chǎn)清理財務(wù)報表截止日/期間：編制：復(fù)核：日期：日期：第一部分認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系一、審計目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)關(guān)系表審計目標(biāo)A 資產(chǎn)負(fù)債表中記錄的固定資產(chǎn)清理實際存在。B記錄。C擁有或操縱。D與之相關(guān)的計價調(diào)整已恰當(dāng)記錄。E報表中作出恰當(dāng)列報。二、審計目標(biāo)與審計程序?qū)?yīng)關(guān)系表財務(wù)報表認(rèn)定權(quán)利計價權(quán)利計價列和義務(wù)和分?jǐn)倛笤?完整性審計可供選擇的審計程序目標(biāo)獵取或編制固定資產(chǎn)清理明細(xì)表，復(fù)核加計是否正確，并于報D數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計數(shù)核對是否相符。索引號ZR2審計審計目標(biāo)可供選擇的審計程序索引號檢查固定資產(chǎn)清理的發(fā)生是否有

2、正當(dāng)理由，是否經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定，固定資產(chǎn)清理的發(fā)生和轉(zhuǎn)銷是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，相應(yīng)的會計處理是否正確：資產(chǎn)減值預(yù)備等賬面轉(zhuǎn)入額是否正確；益的計確實是否正確，會計處理是否正確。依照評估的舞弊風(fēng)險等因素增加的審計程序。略ABCD略ABCDA略E略略第二部分打算實施的實質(zhì)性程序財務(wù)報表認(rèn)定項目存權(quán)利計價列評估的重大錯報風(fēng)險水平（1） 從操縱測試獵取的保證程度（需從實質(zhì)性程序獵取的保證程度打算實施的實質(zhì)性程序（注3）號 人1234.5.6.7.8.9.10.3 / 3在 完整性和義務(wù) 和分?jǐn)?報注: 1.結(jié)果取自風(fēng)險評估工作底稿。結(jié)果取自該項目所屬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部操縱工作底稿。在打算實施的實質(zhì)性程序與財務(wù)報表認(rèn)定之間的對應(yīng)關(guān)系用“”表示。固定資產(chǎn)清理審定表被審計單位：被審計單位：索引號：ZR1項目：固定資產(chǎn)清理財務(wù)報表截止日/期間：編制：復(fù)核：日期：日期：

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