1、泓域/工程咨詢服務項目投資管理制度工程咨詢服務項目投資管理制度目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115137430 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc115137430 h 3 HYPERLINK l _Toc115137431 二、 行業面臨的機遇 PAGEREF _Toc115137431 h 4 HYPERLINK l _Toc115137432 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc115137432 h 6 HYPERLINK l _Toc115137433 四、 項目概況 PAGEREF _Toc115137433 h 6 HYPE

2、RLINK l _Toc115137434 五、 自然資源條件評估 PAGEREF _Toc115137434 h 9 HYPERLINK l _Toc115137435 六、 原材料供應條件評估 PAGEREF _Toc115137435 h 12 HYPERLINK l _Toc115137436 七、 項目設備評估 PAGEREF _Toc115137436 h 16 HYPERLINK l _Toc115137437 八、 工程設計方案評估 PAGEREF _Toc115137437 h 19 HYPERLINK l _Toc115137438 九、 項目后評估的程序 PAGEREF

3、_Toc115137438 h 21 HYPERLINK l _Toc115137439 十、 項目后評估的概念 PAGEREF _Toc115137439 h 24 HYPERLINK l _Toc115137440 十一、 我國項目評估報告的格式 PAGEREF _Toc115137440 h 25 HYPERLINK l _Toc115137441 十二、 項目總評估的內容 PAGEREF _Toc115137441 h 28 HYPERLINK l _Toc115137442 十三、 項目規劃進度 PAGEREF _Toc115137442 h 33 HYPERLINK l _Toc1

4、15137443 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115137443 h 34 HYPERLINK l _Toc115137444 十四、 投資方案 PAGEREF _Toc115137444 h 35 HYPERLINK l _Toc115137445 建設投資估算表 PAGEREF _Toc115137445 h 37 HYPERLINK l _Toc115137446 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc115137446 h 38 HYPERLINK l _Toc115137447 流動資金估算表 PAGEREF _Toc115137447 h 39 HYPERL

5、INK l _Toc115137448 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc115137448 h 40 HYPERLINK l _Toc115137449 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc115137449 h 41產業環境分析一年來，全市經濟社會發展總體平穩、穩中有進、進中提質。一是經濟運行保持平穩。完成地區生產總值7401億元，增長6.8%、全省第三；規模以上工業增加值增長9.1%，全省第二；固定資產投資增長5.6%；進出口總額2330.8億元、增長2.8%，其中出口1738.8億元、增長5.2%；實際使用外資26.3億美元；社會消費品零售總額2815.7億

6、元，增長7.8%、全省第三。二是質量效益顯著提升。一般公共預算收入590億元，增長5.3%、全省第二，稅比85%、全省第三；高新技術產業產值占比達48%；規上工業企業利潤總額增長8.5%；單位GDP能耗下降4.5%。三是新舊動能加快轉換。預計全社會研發經費占比達2.83%；科技進步貢獻率達64%；新增高新技術企業421家；萬人發明專利擁有量36.58件，同比增加3.82件；高新技術產業投資增長9.8%。四是人民生活持續改善。全體居民人均可支配收入達49840元、全省第四，增長8.5%；居民消費價格上漲3%；城鎮登記失業率控制在3%以內。10件民生實事項目全面完成。今年是高水平全面建成小康社會和

7、“十三五”規劃收官之年，是推進“強富美高”新常州建設再出發的起步之年。今年經濟社會發展的主要預期目標是：地區生產總值增長6.5%左右，一般公共預算收入增長4.5%左右，固定資產投資增長6%左右，社會消費品零售總額增長7%以上，進出口總額穩中提效，實際使用外資26億美元，全社會研發經費支出占GDP比重達2.84%左右，全體居民人均可支配收入高于GDP增速，居民消費價格漲幅、城鎮登記失業率分別控制在4%、3%以內。行業面臨的機遇1、國家產業政策的引導與扶持工程咨詢服務為工程建設項目提供從投資決策到建設實施環節的專業化服務，處于工程建設價值鏈的前端。近年來，隨著經濟的發展和改革的深化，國家出臺了一系

8、列的產業政策來引導與扶持工程咨詢服務業。國務院、國家發改委、住建部等部門相繼出臺關于推進全過程工程咨詢服務發展的指導意見關于加快新型建筑工業化發展的若干意見等政策文件，為工程咨詢服務業以及下游相關領域奠定了良好的政策基礎。同時，全過程工程咨詢政策體系逐步細化,并開始落地。隨著全過程工程咨詢指導性文件的推出,后續的配套政策也相繼出臺。2020年8月,住建部發布全過程工程咨詢服務合同示范文本（征求意見稿），合同示范文本由協議書、通用合同條件和專用合同條件三部分組成，用于指導全過程工程咨詢服務合同當事人的簽約行為。2020年10月，中國建筑業協會發布全過程工程咨詢服務管理標準（T/CCIAT0024

9、2020），旨在提升全過程工程咨詢服務質量，進一步完善工程建設組織模式，提高投資效益、工程建設質量和運營效率。地方上，安徽、山東和黑龍江等省份也在全國發布關于推進全過程工程咨詢服務發展的指導意見之后出臺地方性政策,對工作目標、義務與責任、委托方式、計費方式等方面做出細化規定。2、下游各領域投資水平上升作為工程建設價值鏈的前端，工程咨詢行業主要為供水供電、科教文化、醫療等公共事業，市政公用工程設施、公共生活服務設施等基礎設施建設，工業建筑、居住建筑等眾多領域的工程建設項目提供相關工程咨詢服務。隨著社會固定資產投資規模的上升、“新基建”的推出、新冠疫情帶來的公共衛生服務設施需求的提升以及舊城改造的

10、穩步推進將對我國工程咨詢行業的發展起到較大的牽引及推動作用。根據國家統計局數據顯示，我國社會固定資產投資由2017年的46.13萬億元增長至2021年的55.29萬億元，年均增長率為4.63%，社會固定資產投資水平不斷提升將進一步帶動工程咨詢服務行業市場規模逐年增加。2019年“新基建”的推出將帶來更多新消費需求，吸引信息技術產業領域大規模投資，創造大量新產品新服務，帶動信息消費等新型消費快速增長。此外，在新冠疫情影響下，2020年中央預算內用于公共衛生相關項目建設的投資總量是2019年的兩倍，旨在集中支持公共衛生領域的建設。近年來，國家也在推動舊城改造，2020年7月國務院辦公廳發布關于全面

11、推進城鎮老舊小區改造工作的指導意見，全面推動各地老舊小區改造提速升級。2020年全年實際新開工改造城鎮老舊小區4.03萬個；計劃到2022年，基本形成城鎮老舊小區改造制度框架、政策體系和工作機制；到“十四五”期末，結合各地實際，力爭基本完成2000年底前建成的需改造城鎮老舊小區改造任務，這也給工程咨詢行業帶來了新的增長機遇。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提

12、高公司核心競爭力。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質：擴建3、項目建設地點：xx園區4、項目聯系人：余xx（二）主辦單位基本情況公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務。本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業主的需要，是我們不懈的追求”的企業觀念，面

13、對經濟發展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業。公司依據公司法等法律法規、規范性文件及公司章程的有關規定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規則，董事會議事規則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規范。 公司在發展中始終堅持以創新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發設備，更新思想觀念，依托優秀的人才、完善的信息、現代科技技術等優勢，不斷加大新產品的研發力度，以實現公司的永續經營和品牌發展。（三）項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xx園區，占地面積約19.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備

14、，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資7593.57萬元，其中：建設投資6026.88萬元，占項目總投資的79.37%；建設期利息73.04萬元，占項目總投資的0.96%；流動資金1493.65萬元，占項目總投資的19.67%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資7593.57萬元，根據資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）4612.53萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2981.04萬元。（七）項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（

15、SP）：14300.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：11988.65萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：1684.85萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：15.11%。5、全部投資回收期（Pt）：6.37年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：6556.09萬元（產值）。（八）項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需12個月的時間。自然資源條件評估在項目的所有生產條件中，自然資源條件是起基礎作用的生產條件，因為它構成了項目生存的物質基礎，只有具備充分的物質基礎，項目才可能得以開展。自然資源是指自然環境中的礦藏、農林、動物、土地、陽光、

16、空氣及水資源等。比如，我們要建設一個大型鋁廠，就要有豐富的鋁土礦產資源和大量的電力，而大量的電力供應要依賴煤炭或者水力資源。這里的鋁礦、煤炭、水資源等都是自然資源。人類在實現自身發展的過程中能夠將自然資源改造為滿足自身生產發展需要的產品。陽光、空氣等是取之不盡、用之不竭且無處不在的，但大多數自然資源是有限的，且具有開發過程復雜及分布不均衡等特點。這就使得自然資源具備競爭性和一定程度的不可獲得性，在選擇生產項目及確定項目方案時，企業既要根據項目自身特點選取滿足項目所需求資源的合適地區，又要結合所在地自然資源的品質、儲量及開采條件，揚長避短，發揮自身優勢。對于自然資源條件的評價主要遵循以下四個原則

17、：一是環境保護原則，即盡可能地開發利用資源，并積極保護生態環境，維護生態平衡；二是綜合利用原則，即盡可能地綜合開發利用資源，節約資源；三是經濟開發原則，即在開發利用資源的同時必須注意經濟合理性，注意資源的供應數量、質量、使用年限、開發方式和利用條件等因素，注意技術進步對資源利用的影響，使其達到最佳的經濟開發利用程度；四是連續利用原則，對可再生資源，如森林、農、牧、漁等產品的開發利用，要注重連續作業，保證資源連續補償，使其能持續地被使用。依據以上原則，我們應從六個方面對自然資源條件進行評價。（1）以礦產資源為原料的項目，必須向國家礦產委員會報告該資源的儲址、品質、開采價值及運輸條件，經批準后才能

18、進行建設。（2）分析項目投入物的性質和種類，確保其質量能夠滿足項目工藝設計方案和設備選型的基本要求。對于利用礦產資源的項目，我們需評價所需礦產資源的礦床規模（總產量和可采址）、類型特征、礦體形態及其大小、礦石品位和結構、伴生的有用或有害之物、礦石的物理性能和化學性能，以及礦床開采技術和加工條件等；對于利用農業資源的項目，我們應根據過去農產品資源供應量及其部分分布數據，估測有關農產品的當前供應情況及今后可能獲得的品種和數量，并注意農村經濟發展狀況及世界農產品市場的變化。（3）分析自然資源的可供數量是否足夠、供給來源是否穩定、使用年限是否足夠。有些自然資源在質量上能夠滿足項目的技術和設備要求，但數

19、量上卻不夠充足；有些自然資源在數量上能夠滿足，但由于其開采方式或供應方式的特殊性，項目主管方不一定能對其進行高效合理的開采。另外，我們還要考察在項目的整個壽命期內自然資源的使用年限是否足夠。比如，當投資項目所投入物為海產品時，我們要估計海產品來源的潛力、產量和采集費用，因為海產品的來源不僅取決于生態因素，還取決于國內政策及國際間的雙邊、多邊協定，特別是官方對海上捕撈數量進行限制的情況下，我們要充分考慮投產后的運營可能性，考慮可能受到的限制。尤其是漁業加工方面的項目，我們更要充分考慮各種可能情況，分析海產品在項目壽命周期內供應的可靠性。（4）分析技術進步對充分利用和發揮資源的作用和影響。有些自然

20、資源在當前的技術條件下可能并沒有很高的利用率，但若采用更先進的科學技術手段，可以很大程度上提高資源的利用率，甚至發掘資源新的優勢和使用價值，顯著增加項目的經濟效益。針對這類自然資源，我們應更多考慮對其的利用。（5）當項目投入物是稀缺資源或其數量供應具有很大的不確定性時，我們應該分析該資源是否有替代資源，提前做好資源供應緊張時的預備處理方案。比如，對于礦山資源開采來說，開采企業應注意尋找接替礦，以保持礦山開采的持續能力。（6）工程地質和水文地質的評估。關于工程地質，企業應根據勘察的地質報告，選擇合理的地質環境，避開地震強度大、斷層、嚴重流沙等地段，以保證建筑物的穩定性，以達到延長項目使用壽命的目

21、的。另外，項目的所有設施應避免布置在具有工，業開采價值的礦床上。在水文地質方面，我們要按照擬建項目用水的實際情況，對水源的可靠性做出分析，判明用水的保證程度。對水的保證程度的要求主要有兩個方面：一是水的質量，二是水的數量。我們尤其要注意有些對水的質量有特殊要求的項目。另外，我們還要根據項目所在地全年不同時期的水位變化、流向、流速和地下水等因素，分析建設項目是否搭建在洪水泛濫區、已采礦坑塌陷區范圍內及滑坡地區。我們也要分析廠址位置的地下水是否低于建筑物的基準面，如果在基準面之上，我們要制訂可靠的措施及治理方案。原材料供應條件評估項目在生產建設期內只有得到足夠穩定的原材料供應，方能正常運行。由于原

22、材料的有限性及原材料費用在成本中占有較大比重，為使項目取得較好的經濟效益，項目必須合理選擇原材料利用途徑。原材料主要包括項目建設施工所需的建筑材料和項目生產經營所需的原料材料、半成品等。不同類型的投資項目，所需的原材料品種和規格千差萬別，而且每一個投資項目的原材料需求也是多種多樣的。如果將一個項目所需的全部原材料都進行分析評估，其工作量必定是相當大的。在項目評估中我們只要選擇其中主要或關鍵性的原材料進行分析評估就可以了，通常是根據項目產品的類型、性質對原材料的要求，從原材料的數量、質量、價格及運輸條件等方面加以評估。（一）原材料利用途徑的評價對原材料進行合理而有效的利用，可降低產品成本，提高經

23、濟效益。（1）審查和分析對原材料是否進行了預處理。原材料經過預處理后，可以提純并取得精料，從而提高原材料利用水平，相應提高產品質量。（2）審查和分析是否對原材料進行了綜合利用或回收利用。在工業生產過程中，企業利用某種原材料生產出主產品的同時，一些材料被當作廢棄物丟掉。隨著科技的發展和進步，我們應對這些廢棄物進行綜合利用，在獲得多種產品、提高資源利用率的同時，也有利于保護環境。（二）原材料供應條件評價1、對項目所需原材料的種類、數量、質量、規模的評價不同項目所需原材料不盡相同，我們應根據項目產品的性質，確定所需原材料的種類、數量，進而再分析原材料的質量和規格；在認真研究原材料的物理性能和化學性能

24、的基礎上，審查和分析原材料的質量和規格是否符合需要；對可以利用多種原材料生產的產品，則應進行技術經濟分析比較，選用經濟合理的原材料。原材料供應的數量要滿足項目生產能力的需要。在評估時，我們應根據項目設計生產能力、選用的工藝設備估算所需原材料的數量，并分析原材料在加工過程中所發生的不可避免的損失。原材料的質量要適應生產工藝要求，滿足項目產品設計功能的需要。原材料質量性能有物理性能、機械性能、化學性能、電磁性能等表現形式，其質量性能直接影響投資項目的生產工藝、產品質量的資源利用程度。比如，煤炭是火力發電的重要原料，但是不同地點、不同礦井開采的煤炭的化學成分含量、熱值是不相同的，這對火電廠的技術、經

25、濟代價、環境等都有直接影響。為了保證物盡其用，在進行評估時，我們要注意分析特定項目對各種投入物在質量和性能特征上的各種要求，保證滿足項目產品設計功能的要求。另外，為保證項目產品的連續生產，我們應重視材料存儲地的建設。特別是在投入物的來源和運輸容易發生困難，以至影響連續生產的情況下，這個問題更顯得重要。在原材料供應條件中要包括原材料的技術規格、供應規格和合理的儲備量，并計算出倉儲設施的費用和倉儲費用。2、對原材料需求量與供給量的評估我們要根據年生產量和每個單位消耗原材料的數量核算原材料的需求量，進而分析評估市場原材料的供給量。同時分析供應渠道和采購方式，最后評價項目所需原材料的可靠性和保證程度。

26、項目所需原材料可從多渠道獲得，從市場采購的原材料供應量、質量均不可靠，而且價格變動大，風險大。而把原材料的生產或種植企業作為項目的附屬單位，則風險小，且供應量和質量均可保證，價格合理穩定。對于國內市場沒有或生產不了的原材料，我們要評價國外市場的供應量。原材料的供應，首先要立足于國內。如果必須從國外進口，則應對需要進口的原材料和其他投入物進行說明。進口原材料一定要注意供應的穩定性和運輸環節，一旦國外供應來源有變化時我們需采取應變措施，并預測用國產原材料替代的前景。此外，對需要生產試驗的原材料，我們應按需要分別進行不同階段的生產試驗，以選擇工藝生產方法，確定技術參數和消耗指標，測定產品質量，取得主

27、要設備選型等各項數據，并對試驗目的、試驗名稱和試驗要求、需要試驗的理由、試驗方法和試驗結果等相關問題進行說明。原材料的價格及其變動趨勢是影響項目產品成本和項目經濟效益的關鍵因素。不同質量、不同來源的原材料，其價格是不一樣的。通常情況下，主要原材料的價格及其來源的可靠保證，對項目的技術可行性、經濟合理性及合理經濟規模的確定都有決定性影響。分析基本材料的價格，依據過去價格變動趨勢預測未來的變化，估計材料供應價格彈性和互補性，是確立項目經濟性的關鍵。通過技術經濟分析認證，選擇更適用的材料或物美價廉的代用品，是保證資源優化利用的重要途徑。項目設備評估設備的選擇與工藝技術的選擇是緊密聯系的，這是因為設備

28、實際上就是工藝技術的物質表現形式，先進的工藝需要先進的設備作為物質基礎才能正常發揮其作用，而沒有先進的工藝，設備的效率和功能也無法得到最大效率的開發。因此，在工藝技術方案選定之后，我們就要根據所選工藝技術的水平和類型對設備進行選擇。（一）設備類型按照在生產過程中作用的不同，設備被劃分為生產工藝設備、輔助生產設備、服務性設備及備件和工具四類。（1）生產工藝設備是直接作用于生產資料，改變其形狀和性能，使其成為半成品或成品的設備，如各種機械加工設備（車床、鐵床、刨床、磨末、鉆床和鍛壓設備等）、各種專用機床（機器人、機器手）、電器設備、工序傳遞和運輸設備（傳送帶、電瓶車等）、質量檢驗器具等。（2）輔助

29、生產設備是指輔助車間內各種生產工藝性設備的正常運轉，保證其完成生產目標的設備，如各種供水、供暖、供氣的公用設施，運輸設備、通信設備、“三廢”處理設備、倉庫設備等。（3）服務性設備是指間接為生產服務的各種管理、安全、生產、生活設備，如辦公過程中各種管理用的計算機、安全保衛設備、場地清潔設備、醫療衛生設施、住宅和其他福利設施等。（4）備件和工具是指生產設備的一些易損易磨件的備用品和一般的通用和專用的器具。（二）設備評估的原則在對設備的選擇進行評估時，除了應滿足技術先進性、可靠性、適用性、協調性、靈活性和經濟合理性等基本原則，我們還應注意以下幾個方面的問題：1、項目設備應與生產能力相匹配當生產過程中

30、各工序，工段設備的額定生產能力恰好等于擬建項目的設計生產能力時，設備的利用率是最高的。現實中，由于設備的配置是以主導或主要設備的額定生產能力為標準確定的，并且各工序的設備配套不僅要考慮項目的設計生產能力，還要考慮市場的適應性及生產品種、生產能力的變化，所以，設備與生產能力的完全匹配難以實現。2、堅持優先適用國產設備引進技術和進口設備，是為了增強我國自力更生的能力，提高我國的科學技術水平。企業必須對進口成套設備嚴格控制，著重引進設計、工藝和制造等方面的關鍵技術、關鍵設備，以逐步提高我國自己的設計水平和制造能力。凡是國內能提供的設備，國內能夠承擔設計制造的或采取與國外廠商合作方式能夠解決的設備，都

31、應該在國內安排解決，盡量采用國產設備，以提高國產設備的設計水平和制造能力，同時也可節約外匯資金。（三）設備評估的步驟設備評估的步驟如下：（1）確定各主要設備的生產能力。（2）選擇主要設備類型。首先列出主要設備可選類型清單，其次標明每種備選設備的類型、規格、數量、來源及單價等，最后經過對比選出所用設備。（3）編制設備投資費用估算表，先以每個車間為單位編制，然后將全廠車間表格匯總。（4）測算主要設備負荷均衡情況，并說明計算依據。（5）編制項目整體設備一覽表及其主要設備連接圖或分布圖，結合整體因素綜合評估設備選擇方案。工程設計方案評估（一）總平面布置方案評估總平面布置是指建設場地內各功能區之間、各建

32、筑物之間及各種通道之間的平面位置關系。總平面布置方案的設計要綜合考慮生產工藝流程、交通運輸條件及施工和管理等因素。在對總平面布置方案進行評估時，我們重點考慮以下內容：（1）要滿足生產工藝的要求，保證工藝流程順暢，使用方便；（2）符合土地管理、城市規劃及環境保護的要求，對散發粉塵、水霧、酸霧、有害氣體的廠房、倉庫、儲罐或堆場，應布置在常年最小頻率風向的上風側；（3）布置緊湊，滿足場內外運輸的要求，考察運輸路線的走向是否符合最短距離原則：（4）注意節約用地、節約投資、經濟合理，盡量考慮多層廠房和聯合廠房等合并建筑，在考慮后期發展余地時，要避免過早占用大片土地。（二）具體工程設計方案評估在評估論證工

33、程總體布局合理性的基礎上，我們需要對每項工程的設計方案的合理性進行評估。工程設計方案一般包括如下內容：（1）地基工程，如對項目建設場地的平整、地基的處理等；（2）一般土建工程，一般包括廠房、倉庫、生活服務設施的建筑物工程，礦井、鐵路、水塔等構筑物工程，各種設備基礎工程，水利工程及其他特殊工程；（3）管道工程，如蒸汽、煤氣等的管道工程；（4）衛生工程，主要是指排水工程、采暖工程和通風工程等；（5）電氣及照明工程，包括線路架設工程、照明線路的安裝工程等。（三）施工組織總設計評估施工組織總設計師對工程從施工準備開始，經過工程施工、設備安裝，直到試生產的整個施工過程的規劃與組織安排。其基本內容主要由四

34、個部分組成：施工方案、施工進度計劃、建設材料供應計劃、施工總平面圖。對施工組織設計的分析與評估的目的，主要是確保工程建設建立在切實可行的基礎上，保證項目按期、保質、保量地完成。項目后評估的程序根據投資項目的內在規律和項目后評估工作的實踐，以及國家有關的項目后評估工作的法規、文件規定，項目后評估工作應做到如下要求：首先，應從國家的整體利益出發，結合項目的產業和行業特點進行后評估工作。其次，項目后評估工作應科學、全面、細致、認真地進行。最后，項目后評估報告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的資料必須完整，依據必須準確，分析必須客觀，方法必須正確，結論必須公正，并具有權威性、適用性和科學性。各

35、個項目的投資額、建設內容、建設規模等不同，其后評估的程序也有所差異，但大致要經過以下幾個步驟。（一）制訂后評估的計劃制訂必要的計劃是項目后評估的首要工作。項目后評估的提出單位可以是國家有關部門、銀行，也可以是項目投資者。項目后評估機構應當根據項目的特點，確定項目后評估的具體對象、范圍、目標，據此制訂必要的后評估計劃。項目后評估計劃的主要內容包括組織后評估小組、配備有關人員、安排時間進度、確定后評估的內容和范圍、選擇后評估所采用的方法等。（二）收集與整理資料根據制訂的計劃，后評估人員應該制訂詳細的調查提綱，確定調查的對象和調查所采用的方法，收集有關資料。這一階段所要收集的資料如下。（1）項目建設

36、的有關資料。這方面的資料主要包括項目簡要介紹、可行性研究報告、項目評估報告、工程預算和決算報告、項目竣工驗收報告及有關合同文件等。（2）項目運行的有關資料。這方面的資料主要有項目投產后的銷售收入情況、生產或者經營情況、利潤狀況、交納稅金的狀況和貸款本息償還狀況等。這類資料可從資產負債表、損益表等有關會計報表中得到。（3）國家有關經濟政策與規定等資料。這方面的資料主要包括與項目有關的國家宏觀經濟政策、產業政策、金融政策、投資政策、稅收政策及相關規定等。（4）項目所在行業的有關資料。這方面的資料主要由國內外同行業項目的勞動生產率水平、技術水平、經濟規模與經營狀況等。（5）有關部門制定的后評估方法。

37、各部門規定的項目后評估的方法包括的內容略有差異，項目后評估人員應該根據委托方的意見選擇后評估的方法。（6）其他有關資料。根據項目的具體特點與后評估的有關要求，評估人員還要收集其他有關的資料，如項目的技術資料、設備運行資料等。（三）分析論證在充分占有資料的基礎之上，項目后評估人員應該根據國家有關部門制定的后評估方法，對項目建設與生產過程進行全面的定量與定性分析論證。（四）編制項目后評估報告項目后評估報告是項目后評估的最終成果。項目后評估人員應當根據國家有關部門制定的后評估報告格式，將分析論證的結果匯總，編制項目后評估報告，并提交給委托單位與被評估單位。項目后評估的報告編制必須堅持客觀、公正和科學

38、的原則。（五）行業或地方主管部門對項目后評估報告進行初步審查這一階段主要由主管部門對項目后評估報告和項目建設的實際情況進行深入考察，結合行業或地方建設反映出來的共性問題和特點、經驗，站在國家的立場，從行業或地方的角度，提出針對項目后評估報告的初步審查意見。主管部門一方面對具體項目的后評估工作進行評價，另一方面也為改進行業部門或地方有關工作做一個簡單的經驗總結。最后由主管部門完成項目后評估審查報告并報送國家計委，再抄送有關部門和單位。（六）項目后評估報告的復審階段國家有關機構組織有關部門，或聘請有關專家學者，對主管部門的項目后評估審查報告和項目單位的項目后評估報告進行復核審查。其要求是要站在國家

39、整體利益的立場上，從微觀與宏觀相結合的角度提出項目后評估復審報告，并報國家相關主管機構和發至有關部門和單位。上述階段的后評估工作程序，滿足國家重點建設項目后評估工作的廣泛性、全面性和公開性要求，有利于落實評估結論的公正性、科學性和可靠性的原則。項目后評估的概念項目后評估又稱事后評估。它是指在投資項目建成投產并運行一段時間后，對項目立項、準備、決策、實施，直到投產、運營全過程的投資活動進行總結評估，對投資項目取得的經濟效益、社會效益和環境效益進行綜合評估，從而作為判別項目投資目標實現程度的一種方法。投資項目的后評估通過對整個投資項目建設過程和運行過程各階段工作進行回顧，對項目投資全過程的實際情況

40、與預計情況進行比較研究，衡量和分析實際情況與預測情況發生偏離的程度，說明項目成功或失敗的原因，全面總結投資項目管理的經驗教訓，再反饋到將來的項目中去，供其參考和借鑒，為改善項目管理工作和制訂科學合理的投資計劃及各項規定提供重要的信息依據和改進措施，以達到提高項目投資決策水平、管理水平和提高投資效益的目的。項目后評估既是投資項目建設程序中的一個重要工作階段，又是項目投資管理工作中不可缺少的組成部分和重要一環。我國項目評估報告的格式（一）項目評估報告的正文評估報告正文之前應該有一個提要，簡要說明評估報告的要點，包括企業和項目概況、項目建設必要性、主要建設內容、生產規模、總投資和貸款額、財務效益、經

41、濟效益、項目建議書的批復時間和文號等，以300500字為宜。在提要之后，評估人員一般應該按照如下順序編寫報告：（1）企業概況。企業概況包括企業基本情況（在項目所處行業中的地位與信譽、地理環境條件、管理功能、現有主要產品、人員結構）、近三年的經營業績與財務狀況、企業中長期規劃和擬建項目的關系等。（2）項目概況。項目概況內容包括項目提出的背景、投資建設的必要性、項目基本內容、產品與生產方案、規模、建設性質、前期準備工作已經進行到的階段。（3）市場環境。市場環境內容包括國內外市場需求與供給的預測、國內現有工廠生產能力的估計、產品競爭能力分析、市場范圍分析、進入國際市場的前景與外銷主要對象國、企業實現

42、預期國際市場份額的策略等。（4）生產技術與設備。生產技術與設備內容包括產品名稱與種類、工藝流程、技術設備、進口設備價格、進口設備與國內配套設備的協調。（5）工廠設計。工廠設計內容包括廠址選定、廠房建筑設計、環境影響與污染治理。（6）投入物。投入物內容包括項目主要投入物的名稱、耗用量、價格、來源與供應的保證程度。（7）人員與培訓。人員與培訓內容包括工人與技術人員的基本構成比例、培訓計劃等。（8）投資計劃。投資計劃內容包括總投資額與投資構成、投資分年使用計劃、投資總額的來源與籌措。（9）項目財務數據預測。項目財務數據預測內容包括產品銷售收入、銷售稅金、經營成本的預測，對可行性研究報告中的財務數據進

43、行修正的理由。（10）財務效益分析。靜態財務效益指標包括投資利潤率、投資利稅率、貸款償還期等，動態財務效益指標包括財務凈現值、財務內部收益率、財務凈現值率等。（11）經濟效益分析。經濟效益分析是指對項目的國民經濟評價進行分析，計算項目的經濟凈現值等國民經濟指標。（12）不確定性分析。不確定性分析是指進行盈虧平衡分析、敏感性分析與概率分析，明確項目的主要影響因素，指出項目風險管理應該主要防范的方向。（13）總結與建議。總結與建議是指提出項目能否批準、能否貸款等意見及對項目正常進行有益的一些建議。（二）詳細項目評估報告的主要附表（1）財務數據估算預測表。財務數據估算預測表包括投資成本與來源表、銷售

44、收入與稅金預測表、銷售成本預測表、利潤及利潤分配表、貸款還本付息表等。（2）項目財務、經濟效益分析表。項目財務、經濟效益分析表包括項目（自有資金、全部投資）現金流量表、經濟現金流量表、敏感性分析表等。（三）詳細項目評估報告的附圖詳細項目評估報告的附圖主要包括工廠平面布置圖、項目實施進展計劃圖等。（四）詳細項目評估報告的附件詳細項目評估報告的附件主要包括項目建議書批準文件（影印件）、可行性研究報告批準文件（影印件）、與外貿部門簽訂的工貿協議書（影印件）及償還貸款擔保函（影印件）等。對于小型項目評估人員可以編制簡要項目評估報告，內容較為簡單，包括項目評估簡表、項目簡要說明與附件。項目總評估的內容項

45、目總評估的內容是由總評估的性質和總評估的要求決定的。不同的項目規模不同、技術特征不同、建設時間不同，總評估的具體內容也就不同。但是，所有項目的總評估都要按國家政策，對擬建項目技術、經濟條件及投資效益進行全面評價，綜合反映項目狀況，為決策提供依據。因此，項目總評估應包括如下內容：（一）項目建設的必要性項目建設的必要與否是決定項目是否上馬的前提條件。項目總評估要著重從以下幾個方面進行分析論證。1、項目是否符合國民經濟長遠發展要求從國民經濟和社會發展長遠要求看，項目總評估要衡量項目建設是否符合國家產業政策要求，是否符合國民經濟長遠發展規劃、行業規劃和地區規劃的要求。2、項目是否符合國內國外市場要求從

46、市場要求角度看，項目總評估要衡量項目的產品是否短缺，是否為升級換代產品，品種、性能、質量、規模是否符合國內外市場需求，有無競爭優勢。3、項目是否符合平衡發展的要求從國家安全、社會穩定及宏觀經濟角度看，項目總評估要衡量項目是否有利于提高國民經濟的技術裝備水平，是否有利于生產力的合理布局，是否有利于提高綜合國力，是否有利于少數民族地區的發展，是否有利于鞏固國防安全。（二）項目規模的恰當性項目規模是項目取得經濟效益的保證。按照獲得經濟效益的程度，項目規模可以分為虧損規模、起始規模、合理規模和經濟規模四類，項目建設應力求經濟規模，要考慮以下幾個方面確定最恰當的建設規模。1、產品需求規模產品需求規模是買

47、方市場的市場規模，項目只有形成一定的市場規模，才能談項目建設的經濟規模問題。2、生產建設條件技術、工藝和原材料等生產建設條件影響經濟規模的大小，因此，項目經濟規模的確定必須予以考慮。3、產品自身性質經濟規律決定不同產品有不同的經濟規模大小，我們要根據產品確定經濟規模。（三）項目建設與生產條件項目具備建設與生產條件，是項目順利建成并正常投產的基本保證。評估項目的建設條件，一般要分析以下幾個方面展開。（1）廠址布局是否符合客觀規律。（2）工程地質、水文地質條件是否清楚，是否符合建設要求。（3）施工力量、施工技術、施工物資的供應有無保證。（4）設備采購能否落實、是否配套。（5）是否有環保部門批準的環

48、境保護方案。（6）工程設計、施工方案是否切實可行。項目生產條件根據行業特點各有不同。比如，一般加工企業的建設，我們要著重分析項目建成投產后所需原材料、燃料、動力、供水、供電、供熱和交通運輸條件的落實情況，產品方案和資源利用方案是否合理。礦山資源開發項目，我們首先要分析資源儲量是否清楚，其品位是否有開采價值，其工程、水文地質狀況如何。（四）項目是否具有先進、適用、安全、經濟的工藝、技術和設備項目的工藝技術和設備是項目能否取得預期成效的關鍵。總評估應著重分析投資項目所采用的工藝技術設備是否符合國家的產業政策、技術發展政策和技術進步裝備政策，是否有利于資源的綜合利用，是否有利于提高勞動生產率，是否有

49、利于降低能耗、物耗，是否有利于改進產品的質量，以及是否有必要引進技術，技術與國情是否相符，等等。一個生產項目建成投產后要正常發揮作用，將依存于相關協作項目同步配套的建設與發展。因此，總評估階段我們必須考察關系重大的配套項目是否已有相應安排，能否同步建成。（五）項目籌資方案是否合理在現代經濟生活中，資金的投付是投資發揮其對經濟的啟動功能和持續推動功能的集中體現，也是先決條件。沒有足夠的資金，項目無法實施，項目資金來源不合理，項目的實施也會受到影響。在評估時，一方面，我們必須認真地分析投資估算是否落實，所需投資是否充裕，這些是非常重要的評估事項。另一方面，我們還應考察項目投資來源的合理性和可靠程度

50、，其中，特別要考察項目自有資金是否符合法律、政策的規定，所有來源必須有事實依據。比如，銀行貸款方面，不能只是一種設想，必須有與銀行簽訂的意向書或協議書等書面憑據，以保證項目資金來源的可靠性。 （六）項目是否有較高的財務效益和國民經濟效益經濟效益（包括財務效益和國民經濟效益）是項目投資建設的目的。前文各項評估最終都會反映在項目經濟效益評估上，總評估時我們要著重以投資回收期、財務凈現值、預期的財務內部收益率、貸款償還期等指標分析企業的盈利能力，并通過經濟凈現值、經濟內部收益率、投資凈效益率等指標分析國家的有限資源是否得到了合理的配置和充分有效的利用。當企業財務效益與國民經濟效益的評估結果不一致時，

51、我們應以國民經濟效益作為總評估的依據，同時，提出改進意見，盡可能使項目在財務和國民經濟上均有效益。（七）項目投資抗風險能力的大小風險是項目投資決策的重要影響因素。由于項目在未來實施，影響項目投資成本與效益的技術經濟因素多且不確定，對于企業未來技術力量、業務素質和管理人員的經營能力等因素，我們不可能先做出絕對準確的預測；至于影響項目成敗的客觀環境與條件的變化，更非項目業主所能主宰。所有這些情況都具有較大的不確定性，我們難以做出絕對準確的預測。因而，項目的實施面臨很大的風險，于是，項目評估做不確定性分析是必不可少的，項目風險分析是項目總評估的重要組成部分。（八）提出最終方案選擇的意見及項目決策意見

52、投資項目評估為項目投資者提供決策依據和選擇方案，特別是在多種技術經濟方案中進行選擇是項目評估的重要內容。總評估要在認真、細致、切實地比較不同方案的基礎上，分析、判斷、鑒定所選方案是否可行或相對最優，從而提出有關權力部門是否批準項目和給予貸款的意見。（九）提出項目存在的問題及改進建議經過綜合分析判斷，我們選擇最后可行的方案或評判項目不可行，無論什么結果，對項目提出存在的問題及改進意見是有必要的。項目可能存在的問題表現在兩個方面：一是項目規劃、設計、選址等方面的問題，可建議項目建設單位加以改進；二是現行有關制度不合理的問題，可建議有關部門加以修訂。項目規劃進度（一）項目進度安排結合該項目建設的實際

53、工作情況，xxx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達

54、到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資602

55、6.88萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5150.77萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為2900.92萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2125.86萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為123.99萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為734.26萬元。（五）預備費本期項目預備費為141.85萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2900.922125.86123.995150.771.1建筑工程費2900.922900.921.2設備購置費2125.862125.861.3安裝工程費123.99123.992其他費用734.26734.262.1土地出讓金469.00469.003預備費141.85141.853.1基本預備費77.8177.813.2漲價預備費64.0464.044投資合計6026.88（六）建設期