1、Word - 10 -公司食堂財務管理制度(3篇)【第1篇】公司食堂財務管理制度 為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支,嚴厲財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下: 一、食堂財務管理的總體要求 公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必需以服務職工為宗旨,不以盈利為目的;必需堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必需仔細執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,開設公司食堂結算戶,由公司財務室實行“統(tǒng)一管理,獨自建帳,成本核算,收支平衡”。 二、公司食堂物資選購與資產(chǎn)管理 (一)食堂物資選購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物資必需做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。 (二)建

2、立和完善物資選購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必需實行雙人(食堂主管、選購部主管)選購,品控部監(jiān)督驗收數(shù)量和質(zhì)量。 (三)建立物資選購驗收制度。食堂物資選購回來后,必需辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)選購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認可后,方可登記入賬。 (四)建立物資選購報批制度。選購人員每天應依據(jù)選購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂選購方案表”,經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可選購。 (五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為:進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指

3、為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點,學期結束進行一次全面的清查盤點,做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。 三、公司食堂收入管理 (一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費,實行月初預收、月末結轉(zhuǎn)確認伙食收入、離職工人結算找補的方法。即:公司預收伙食費時,不作“食堂收入”,暫掛“應付帳款或預收款”,每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉(zhuǎn)確認當月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結算。 (二)離職工人退款,由

4、機房把退款明細及總帳交財務室,經(jīng)充卡室審核后辦理。 (三)公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用,必需納入公司預算外收入管理。 (四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。 (五)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受力量,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。 (六)食堂實行自收自支,自負盈虧,公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的,公司可賜予肯定經(jīng)費補助。 四、公司食堂支出管理 (一)公司食堂支出要以服務職工為中心,根據(jù)“量入為出”原則支配各項支出,嚴格支出管理,提高伙

5、食資金的使用效益。食堂支出主要包括: 1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。詳細包括: (1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出; (2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出 (3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出; (4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出; (5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。 2.其他支出:公司食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。詳細包括:炊事員工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.全部主食、副食、蔬菜

6、等物資材料購入,必需按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關帳簿?，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗收后憑選購單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料,必需填寫食堂物資出庫單,出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關食堂管理人員簽章,并記入有關賬簿。 3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負責人審核,報公司領導審批后,向食堂出納辦理報銷手續(xù),直接列入當月支出。 4.食堂需購置固定

7、資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報公司領導審核,審批同意后,方可按公司招投標(集中選購)名目及標準規(guī)定辦理設備選購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。 5.食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù),其工資標準由公司同意后執(zhí)行。 (三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費用按實際支出成本結算。 (四)食堂菜類的選購應有兩人及以上人員到菜市場選購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,選購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的選購原則上須對方開具正規(guī)的稅務發(fā)票到校財務室單獨報銷,金額在1000元以上的物資須對方供應開戶銀行及帳號,通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。常常

8、在選購的米、油、面粉、冰貨等大額選購項目應告知對方至少每周到財務室進行資金結算。其他定點單位選購的數(shù)量不是很大的項目也應每周到財務室結算,原則上要求對方開具稅務發(fā)票。發(fā)票在報銷過程中應寫明用途。 (五)全部結算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實際的經(jīng)濟交往事項,票據(jù)反映的業(yè)務內(nèi)容真實,符合經(jīng)濟交往事項的實際狀況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等;要求對方單位開票時必需要求做到按號碼挨次填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清晰;開票時,同時要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”

9、并有開票方開票人和收款人簽字,同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。 (六)食堂每周前填制好選購狀況公示表。 (七)公司食堂全部支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領導統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領導審批,發(fā)票報銷時附審批單。 五、公司食堂財務收支結余及安排管理 (一)食堂財務收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應以盈利為目的,必需堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。 副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。 (二)食堂應每月反映財務盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負債

10、表”、“公司食堂收支明細表”,準時發(fā)覺問題,分析緣由,消退虧損。 (三)食堂凈收益全部納入公司部門預算,實施“收支兩條線”管理。 六、財務公開 食堂每月財務報表于次月公司第一周例會上公示。 七、公司食堂會計檔案管理 食堂的會計檔案資料,納入公司會計檔案資料統(tǒng)一管理。 【第2篇】物業(yè)分公司食堂財務管理方法 物業(yè)分公司食堂財務管理方法(暫行) 為明確食堂財務管理關系,合理掌握成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財務管理規(guī)定。 一、關于設置帳簿和核算人員的規(guī)定。 1、食堂需要獨自核算,并設立現(xiàn)金流水帳及相關選購臺帳,對核算中存在的問題,要準時請示公司財務部。 2、物業(yè)綜合管理部設食堂監(jiān)管人員一名,負責全部食堂臺帳登記工

11、作。 二、食堂選購的有關規(guī)定。 1、食堂需購置廚房設備、餐具時,應向綜合管理部提交申購方案,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負責選購,倉庫保管員登記,發(fā)放。 2、食堂選購食品的有關規(guī)定。每周末,應對全部物資進行盤點,登記周盤點表,同時依據(jù)盤點狀況編制其次周的周選購方案表,選購人員依據(jù)審批過的選購方案表選購物資。原則上不允許超方案選購(特別狀況需說明緣由)。物資選購回來后,由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進行核準,編制實際日選購表,并上報綜合管理部。 3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理

12、部制定出合理的方案和定額,按方案按定額購買,節(jié)省使用。 三、食堂費用報銷的有關規(guī)定。 1、食堂費用每周報銷一次,每周一報銷上周費用。報銷時持合法選購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表,各有關人員簽字后方可報銷。 2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員依據(jù)收到餐票狀況,統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。 3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部供應的應用餐人數(shù)和伙食標準(每人每天10元)。核定月應付食堂的費用總額方案(報財務部一份)。過程中若有人員變化,按行政部供應人數(shù)為

13、準,準時調(diào)整方案。每周末核定實際就餐人數(shù)和費用總額,報銷時報送財務部統(tǒng)計報表一份,財務部對其進行審核。對超過伙食標準的開支,財務部可以不予報銷。 4、伙食標準核算內(nèi)容:實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。 四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標準執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。 五、每日選購食品物資品種、數(shù)量、單價的明細,對外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員,對食堂供應的飯菜質(zhì)量進行監(jiān)督,存在問題準時向公司反映。 六、管理方法自下發(fā)之日起試行。 七、本管理方法由財務部負責解釋。 天津*物業(yè)管理有限公司*分公司 20*年4月*日 【第3篇】物業(yè)公司食堂財務管理方法 物業(yè)公司

14、食堂財務管理暫行方法(三) 為明確食堂財務管理關系,合理掌握成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財務管理規(guī)定。 一、關于設置帳簿和核算人員的規(guī)定。 1、食堂需要獨自核算,并設立現(xiàn)金流水帳及相關選購臺帳,對核算中存在的問題,要準時請示公司財務部。 2、物業(yè)綜合管理部設食堂監(jiān)管人員一名,負責全部食堂臺帳登記工作。 二、食堂選購的有關規(guī)定。 1、食堂需購置廚房設備、餐具時,應向綜合管理部提交申購方案,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負責選購,倉庫保管員登記,發(fā)放。 2、食堂選購食品的有關規(guī)定。每周末,應對全部物資進行盤點,登記周盤點表,同時依據(jù)盤點狀況編制其次周的周選購方案表

15、,選購人員依據(jù)審批過的選購方案表選購物資。原則上不允許超方案選購(特別狀況需說明緣由)。物資選購回來后,由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進行核準,編制實際日選購表,并上報綜合管理部。 3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的方案和定額,按方案按定額購買,節(jié)省使用。 三、食堂費用報銷的有關規(guī)定。 1、食堂費用每周報銷一次,每周一報銷上周費用。報銷時持合法選購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表,各有關人員簽字后方可報銷。 2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員依據(jù)收到餐票狀況,統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。 3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部供應的應用餐人數(shù)和伙食標準(每人每天10元)。核定月應付食堂的費用總額方案(報財務部一份)。過程中若有人員變化,按行政部供應人數(shù)為準,準時調(diào)整方案