1、財務管理制度財務管理制度-報銷制度及流程財務管理制度財務支出管理制度第一部分總則第一條為規范公司的財務管理制度，加強財務管理，保證公司資產的安全、 完整與增值。依據國家的有關法規、政策、公司章程特制定本制度。第二條根據相關的財經制度及公司的實際情況，制定借款支出、費用報銷、 專項支出、職工薪酬等相關財務支出制度。第三條本制度適用平遙古城景區管理有限公司全體員工。第二部分借款支出管理第四條借款支出管理規定（一）相關說明1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出 差返回后 5 個工作日內辦理報銷及還款手續。2、其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外

2、其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。4、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，剩余金額返還出納（開 具收款收據）。超出借款用途的，財務人員拒絕銷帳。1/ 9財務管理制度-報銷制度及流程5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣 回。（二）借款流程第 1 頁 共 6 頁1、借款人按規定填寫借款申請單，注明借款用途、借款金額（大小寫須 一致，不得涂改）。2、審批流程：借款人部門主任/總監財務總監分管副總總經理董 事長。3、領款：出納憑審批后的借款申請單支付借款人借款金（轉賬或現金方 式）。第三部分費用報

3、銷制度第五條日常費用報銷規定（一）報銷單據整理1、由報銷人對單據進行歸類，報銷費用必須粘貼等額增值稅普通發票（公司 全名、納稅人識別號），按要求整齊粘貼在單據粘貼單中，封面使用報銷申 請單，按要求填寫報銷事由對應票據實際內容，注明票據張數，金額大小寫須一 致（不得涂改）。2、報銷人可要求采用現金或銀行轉賬方式付款，如采用銀行轉賬付款，則由 報銷人準確填寫收款人“開戶行”、“戶名”、“賬號”等信息，并對所提供的收 款賬戶信息負責。3、單據粘貼單后附采購申請單復印件、出入庫單、銷售清單等（無 需粘貼）。2/ 9財務管理制度-報銷制度及流程（二）費用報銷流程1、報銷人整理并填寫好單據后，送部門主任總

4、監審核業務的真實性，并簽 字確認。2、報銷人送財務部的會計初審：審核業務的合規性、合理性及金額的正確性 等，對于不可報銷的金額給予剔除并書寫“實報金額”。會計審核憑證后，并簽字 確認。第 2 頁 共 6 頁3、經財務部會計初審后，財務總監根據公司的規章制度、費用的實際情況及 資金的安排情況等進行復審，對不符合規定的憑證予以退回處理；對與資金安排發 生沖突的業務，予以暫緩支付的處理。4、根據公司領導授權的情況，報銷人將單據送副總經理、總經理、董事長進 行審批。5、出納根據經審批后的的報銷申請單給予支付款項，對于采用銀行轉賬 方式支付的，還需銀行回單應作為報銷憑證的附件，最后在憑證上蓋“現金付訖”

5、 或“銀行付訖”章。說明：如果報銷需要以后付款的，由出納加蓋“轉賬”章，當月將單據移交 會計入賬處理。第六條差旅費報銷規定（一）費用標準:1、出差人員交通工具乘坐規定3/ 9財務管理制度-報銷制度及流程2、出差食宿及伙食補貼標準（二）費用標準的補充說明：1、住宿費用在標準內報銷，超支自付；2、伙食補貼天數以出差期間的自然天數采取舍頭取尾方法計算；3、上表為酒店食宿參考標準，員工出差以“如家”等經濟型酒店為主，特殊 情況入住星級酒店需申請報批；4、同性別員工出差兩人按一人額度住宿，標準取兩人中高職位標準；5、招待費按實際產生申請批準金額；6、一級城市含省會城市、直轄市、國務完批準的經濟特區。（三

6、）差旅費報銷流程4/ 9財務管理制度-報銷制度及流程1、出差人員應在返回后 5 個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅第 3 頁 共 6 頁費用標準填寫報銷申請單，在票據粘貼單上依層疊整齊粘貼各項有效票 據，同時后附出差申請單（無需粘貼）；2、部門主任/總監審核業務的真實性，并簽字確認。3、會計初審業務的合規性、合理性及金額的正確性，并簽字確認。4、財務總監復審后，并簽字確認。5、副總經理、總經理、董事長審批簽字；6、出納付款。第七條辦公費、低值易耗品等報銷規定（一）管理規定為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指 定采購員負責。（二）報銷流程1、公司行政人事部每季度根據需

7、求及庫存情況編制購置預算清單，實際購置 時填寫采購申請單,審核通過后進行購置。2、采購員填寫報銷申請單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。 審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部出納員，按日常費用報銷流 程付款或沖抵借支。3、其他費用報銷按日常費用報銷制度及流程辦理。5/ 9財務管理制度-報銷制度及流程第四部分專項支出報銷制度第八條軟件及固定資產購置報銷規定（一）填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規定填寫采購申請 單并報批。（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：第 4 頁 共 6 頁1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，采購員憑發票等資料辦理出入庫

8、手 續，按規定填寫報銷申請單（采購員在發票背面簽字并附出入庫單）；2、按審批程序審批：經辦人部門主任總監審核簽字財務會計復核簽字 財務總監復審簽字分管副總簽字總經理審批董事長審批；3、財務部出納根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；4、若需提前借款，應按借款支出規定辦理借支手續，并在 個工作日內辦理 報銷手續。第九條其他專項支出報銷規定（一）費用范圍：其他專項支出包括咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員 工活動費用、辦公室維修等。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由部門總監、分管副總根據實際 需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析p 、費用預6/ 9財務管理制度-報銷制度及流程算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審 批。（三）財務報銷流程1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由法 務人員的審核，合同應注明付款方式等。3、付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫報銷申請單（填寫規范參照日常費 用報銷規定）；（2）按審批程序審批：經辦人部門主任總監審核簽字財務會計復核簽 字財務總監復審簽字分管副總簽字總經理審批董事長審批；（3）財務部出納根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；（4）若需提前借款，應按借款支出規定辦理借支手續