1、泓域/高強高模高韌復合材料項目管理手冊高強高模高韌復合材料項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113670636 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113670636 h 3 HYPERLINK l _Toc113670637 二、 促進兩化融合，培育新業態新模式 PAGEREF _Toc113670637 h 4 HYPERLINK l _Toc113670638 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113670638 h 5 HYPERLINK l _Toc113670639 四、 溝通原理和溝通模型 PAGEREF _Toc1

2、13670639 h 5 HYPERLINK l _Toc113670640 五、 溝通的障礙 PAGEREF _Toc113670640 h 9 HYPERLINK l _Toc113670641 六、 估算成本 PAGEREF _Toc113670641 h 11 HYPERLINK l _Toc113670642 七、 控制成本 PAGEREF _Toc113670642 h 14 HYPERLINK l _Toc113670643 八、 項目維護階段 PAGEREF _Toc113670643 h 17 HYPERLINK l _Toc113670644 九、 項目整體生命周期 PAG

3、EREF _Toc113670644 h 19 HYPERLINK l _Toc113670645 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc113670645 h 21 HYPERLINK l _Toc113670646 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113670646 h 23 HYPERLINK l _Toc113670647 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc113670647 h 23 HYPERLINK l _Toc113670648 十一、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113670648 h 23 HYPERLINK l _Toc1

4、13670649 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113670649 h 24 HYPERLINK l _Toc113670650 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113670650 h 25 HYPERLINK l _Toc113670651 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113670651 h 27 HYPERLINK l _Toc113670652 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113670652 h 29 HYPERLINK l _Toc113670653 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113670653

5、 h 31 HYPERLINK l _Toc113670654 十二、 投資方案 PAGEREF _Toc113670654 h 32 HYPERLINK l _Toc113670655 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113670655 h 34 HYPERLINK l _Toc113670656 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113670656 h 35 HYPERLINK l _Toc113670657 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113670657 h 37 HYPERLINK l _Toc113670658 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc

6、113670658 h 38 HYPERLINK l _Toc113670659 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113670659 h 39產業環境分析經濟保持中高速增長。在提高發展質量效益基礎上，年均增速高于全國平均水平，人均生產總值超過1萬美元。經濟結構趨于合理，創新驅動發展走在前列。產業邁向中高端水平，戰略性新興產業和服務業增加值占GDP比重分別達到15%和45%。城鄉區域發展更趨協調，常住和戶籍人口城鎮化率分別達到60%、45%以上，內陸改革開放新高地建設取得重大進展，經濟外向度達到15%以上，富裕陜西建設提高到新階段。人民生活水平和質量進一步提高。基本公共服務

7、實現均等化，居民人均可支配收入趕超全國平均水平，年均增長10%左右。現行標準下農村貧困人口實現脫貧、貧困縣全部摘帽。實現更加充分的就業，五年新增城鎮就業220萬人。全面實施13年免費教育，人人享有基本醫療衛生服務，社會保障體系更加完善，物價指數保持穩定，和諧陜西建設邁上新的境界。治理體系和治理能力進一步現代化。民主法制更加健全，法治陜西扎實推進。重點領域和關鍵環節改革全面推進，行政審批事項進一步精簡，非公經濟占比達到58%。政府管理運行水平明顯提升，各方面制度更加成熟更加定型。國民素質和社會文明程度明顯提高。中國夢和社會主義核心價值觀深入人心，精神文明創建活動蓬勃開展，覆蓋城鄉、便捷高效、保基

8、本、促公平的現代公共文化服務體系基本建成，省級重大文化項目基本建成，文化產業增加值占GDP比重達到6%，陜西特色文化影響力進一步擴大。生態環境質量顯著提升。生態文明制度基本建立，單位生產總值能耗、主要污染物排放總量、單位二氧化碳排放量明顯下降，森林覆蓋率超過45%，治污降霾取得顯著成效，關中、陜北、陜南優良天數分別達到275天、290天和295天以上，三秦大地山更綠、水更清、天更藍，美麗陜西建設展現新的景象。促進兩化融合，培育新業態新模式推進數字化智能化制造。加大關鍵環節數字化、網絡化改造，加快先進數字設備、在線監測系統、智能倉儲物流系統、先進制造及管理軟件等推廣應用。在非織造布、醫療健康紡織

9、品、土工建筑用紡織品、交通工具用紡織品、柔性復合材料及線帶繩纜等領域推進數字化工廠建設。加大智能紡織品開發推廣。開發能量采集與儲存、數據傳輸技術，提升柔性傳感材料可靠性。開發推廣體育運動、醫療健康、安全防護用智能可穿戴產品。拓展智能紡織品在土工、建筑、過濾等領域應用。建設工業互聯網平臺。以共享設計、協同制造、質量追溯、供需對接為目標，在個體防護、工業過濾等領域，推進區域性、行業性工業互聯網平臺建設，開發行業專用工業APP，提高產業鏈協同制造能力和應急快速反應能力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，

10、降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。溝通原理和溝通模型溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。信息發送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要經歷若干個環節。發信者首先需要把信息進行編碼，變成那種可以在通道中進行傳遞的形式，這經常被稱為消息。接收者將收到的消息解碼后獲得信息。人與人之間的溝通真的需要這么復雜的過程嗎？可以舉一個例子來說明：當我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時候所有有關游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把這些圖像轉遞給家人。

11、你不得不將它們用語言來描述，這個時候實際上你是在進行編碼過程。原始的信息是圖像，經過編碼后的信息變成了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的家人在接收到這些文字后，就開始根據文字所傳遞的信息來想象你游玩時的情景。這是一個我們生活中經常遇到的場景，但它卻包含了信息傳遞過程中幾個重要的概念：第一，信息所包含的內容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。第二，信息是無法直接進行傳遞的，它必須通過編解碼轉化為某種類型的消息，然后利用支持該消息進行傳遞的通道進行傳輸。發送和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統。每一種符號系統所擅長表

12、示信息的種類和能力是不一樣的。第三，消息是通過通道進行傳輸的，某一種通道只能承載特定的消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產生失真。在實踐中，不同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式體現不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。信息在傳遞的過程中，是否會產生偏差和失真取決于整個過程中的三個關鍵環節：第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息。現代的聲音和圖像記錄技術已經可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所代表的內容卻不一定準確地表達了信息發送者的初衷。第二，

13、雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄所用的編解碼過程都是由機器設備完成的，工作過程是對稱而一致的，其失真和偏差也是一種客觀而穩定的指標。但是語言文字所用的編解碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影響。人與人之間的差異性，也就自然導致了在語言文字的溝通過程中，編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規則。同樣一句話，不同的人會有不同的理解，就是這個道理。第三，通道傳送中是否會產生偏差。大多數信息傳輸通道都依賴于某種技術。人類科技的發展已經大大促進了人與人溝通和交流的方式。從古代的書信傳遞，到現代的通信技術都是為了更加準確有效地傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經

14、常會由于噪聲的干擾而產生偏差。例如：我們在公共場合談話，經常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但是在現代通信技術條件下，例如無線移動通信、互聯網等，則基本不用考慮通道所帶來的偏差。綜上所述，現實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人與人之間的信息傳遞，準確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣是信息的發送和傳遞，但是在人與人之間和設備與設備之間，同樣過程中的困難和關注有著很大的不同。下面給出有關“溝通”的一個更詳細而準確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換思想、消息或信息；是指信息通過預先設定好的符號系統在個人間傳遞的過程；是為了設定的目標，把信息、思想和感情在個人或群體間傳遞的過程

15、。這種在人與人之間進行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要細化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。發送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環節，每個環節都被擴展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發送者和接收者的經驗區域之內，這意味著它們的工作受到發送者和接收者個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發送者和接收者個體影響的“個性濾網”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得在整個溝通過程中的各個環節上出現偏差。例如：編解碼由于個體差異而不對稱，個性濾網的存在意味著信息在通道內傳遞會有選擇地丟失等。事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關注那些會導致溝通障礙的因素。溝通的障礙雖

16、然幾乎沒有人認為溝通是個輕松而簡單的事情，但是不同經歷的人對溝通的理解卻并不一致。例如：很多有理工科背景的人經常假設溝通就是一個信息傳遞的過程，他們習慣了在一個確定的符號系統下，用簡單而準確的語言傳遞他們的想法；而有文科背景的人則更加擅長利用文字背后所體現的“意境”來傳遞言語之外的信息。前者追求準確而有效率，后者常常給人遐想的空間。顯然兩者目的不同，追求的效果也不一樣。但是溝通是一個涉及兩方的協作，發送者和接收者必須“匹配”才能夠達到目標。我們所說的障礙就來自這種“不匹配”。語義：這主要是指溝通雙方是否采用了同樣的符號系統。符號系統的定義相對廣泛。最基本的層面是人們所用的語言，例如不同國家和民

17、族都有屬于自己本國或本民族的語言文字，大家交流時就必須進行翻譯。更高的層面則是指有關專業領域的術語。一個特定的應用領域往往存在著一定范圍內的語言習慣，這經常被稱作“行話”。顯然，如果不是熟悉該領域的人就會聽不懂“行話”。“行話”在特定的領域內能起到提高溝通效率的作用。學習項目管理知識，一個最基本的好處就是能夠懂得“項目管理行話”，在交流項目管理信息的時候可以用最簡明的語言來準確地傳遞信息。選擇性知覺：這是指人們對信息中最重要的那部分的關注。每個人都傾向選擇那些對其自身重要的信息，而對其不重要的信息就會忽視。每個人的選擇性知覺并不相同，一個人覺得重要的信息卻不被另一個人關注，這就產生了溝通的障礙

18、。人在一生中不斷獲取經驗，增加知識，事實上就是在增強知覺的選擇性，不斷提高從紛繁復雜的背景中識別出有用信息的準確性。選擇性知覺的形成和人的經歷、思維模式、文化背景都有極大的關系。它可能恰恰是某些人區別于他人的重要特征。但在溝通過程中，選擇性知覺卻常常給我們造成麻煩，因為它根據過去經驗所形成的“濾網”篩選信息，易造成“先入為主”的主觀判斷。噪聲：是指在溝通過程中所受到的“干擾”，導致信息在傳輸過程中出現丟失或者偏差。噪聲大多來源于環境對通道的影響。例如工作或者交流過程中被意外地打斷，注意力由于某種原因被臨時轉移等，都會導致信息在傳輸過程中出現錯誤。信息漏斗：由于存在上面所提到的各種溝通障礙，這些

19、障礙會產生所謂的“信息漏斗”現象。從溝通實際是相當困難的。人與人之間由于各種各樣的原因導致信息被誤解、被丟失的情況會經常發生。估算成本項目估算成本是指為了實現項目目標，完成項目的各項活動，預估完成項目各工作所需資源（人、材料、設備等）費用的近似值。通過成本估算可以幫助項目干系人對完成項目所需要的投入有一個近似的了解，用以評價項目是否可行，并以此為基礎批準所需資源。項目有充足的資源是其成功的一個重要條件，而批準項目總預算的一個輸入條件就是估算成本的結果。最初的估算成本大多是由項目實施者來進行的。既然是對未來進行估計，就一定會存在高估或者低估的可能。但對實施者來說，顯然高估有利。這就導致進行估算成

20、本的基層管理者大多會有意過高估計工作所需的資源要求，來獲得足夠的風險緩沖。而作為高層管理者通常也并不信任基層管理者匯報上來的估算結果，所以最終被批準的結果往往是上下級之間的一種平衡。項目成本估算的過程或多或少都和過去所積累的經驗有關。這種經驗可能來自個人、企業過去的積累。根據所依賴的數據來源不同，有4種常用的估算方法：類比估計法、參數模型法、自下而上估計法、計算工具輔助法。類比估計法，顧名思義，就是同以往的類似已執行的項目進行類比而得出的當前項目的成本估計。它實質上是一種專家判斷法，是一種自上而下的估計法，基本操作步驟是：首先，由項目的上層管理人員收集以往類似項目的有關歷史資料，會同有關成本專

21、家對當前項目的總成本進行估計；其次，將估計結果按照項目工作分解結構圖的層次傳遞給下一層管理人員，在此基礎上，他們對自己所負責的工作的費用進行估計；最后，繼續向下一層管理人員傳遞他們的估計信息，直至項目基層人員。這種方法的優點是簡單易行，花費少，當項目的詳細資料難以得到時，這是一種估計項目總成本的行之有效的方法。但是這種方法也有局限性：由于項目具有獨特性和一次性的特點，在實際中，不存在完全相同的兩個項目，因此估算的準確性也較低。當估定的項目總成本沿工作分解結構圖逐級向下分配時，可能會出現下層管理人員認為成本不足而難以完成任務的情況，但是礙于地位和權力的威嚴，他們可能不會及時和主動向上層管理者提出

22、問題，導致項目在運行時出現困難。但是當以往的項目與目前的項目不僅在形式上而且在實質上相同時，類比估計法還是比較可靠和實用的。參數模型法是利用項目的特性參數建立數學模型來估計項目成本的方法，它實質上是一組項目成本估計的經驗關系式，通過這組關系式可以對項目總成本作出一個近似估計。由于參數模型法只對影響項目總成本變化程度最大的成本變量進行估計，而不考慮一些細節性費用因素，因此對于一些復雜的大型項目，往往可以利用參數模型法中的經驗公式作出相當簡明的估計。顯然，建立的模型和一定的工程技術領域是高度相關的。無論是費用模型還是模型參數，其形式是各式各樣的，如果其模型依賴于歷史信息，那么模型參數容易數量化，而

23、且模型應用僅涉及項目范圍的大小，通常是比較可靠的。采用這種估計方法時，要注意一定要建立一個合適的模型，這對于保證成本估計結果的準確性是至關重要的。為了保證項目成本模型的適用性，在建立成本模型時，要著重考慮以下幾點：保證建立參數模型時所參考的歷史信息的準確性。模型中的一些重要參數必須量化處理。根據項目的實際情況，對參數模型可按適當的比例調整。自下而上估計法是利用項目工作分解結構圖，先由基層管理人員估計出每個工作單元的費用，再將各個工作單元的成本自下而上逐級累加，交給項目的高層管理者，最后由高層管理者進行匯總并估計出項目的總成本。由于基層管理者是項目資源的直接使用者，用這種方法進行成本估計得到的結

24、果很詳細，比其他方式更為準確。但實際操作起來十分耗時，成本估計工作本身也需要較多的經費支持。隨著計算機技術和軟件技術的不斷發展，出現了很多項目管理軟件，利用這些軟件，人們通過直接輸入項目成本的有關數據或者自定義項目成本函數，就能夠非常方便快捷地得到項目成本的估計結果。目前一些項目管理軟件和電子表格軟件被廣泛用于項目成本的估計。總體來說，上述四種估計方法都是通過某種形式來借用以前的經驗：類比估計法：專家和項目管理者個人的經驗。參數模型法：業界的經驗經過總結、歸納、建模得以應用。自下而上估計法：實施者個體的經驗。計算工具輔助法：將模型通過計算機軟件得以應用。控制成本項目控制成本就是按照事先擬定的計

25、劃，將項目實施過程中發生的各種實際成本與預算成本進行對比、檢查、監督和糾正，盡量使項目的實際成本控制在計劃和預算范圍內的管理過程。制定預算是控制成本的基礎。控制成本的主要內容如下：以工作包為單位，監控成本的執行情況，確定實際成本與預算成本之間的偏差，查找出產生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費在計劃上相一致。對發生成本偏差的工作包進行管理，有針對性地采取糾正措施，必要時可以根據實際情況對項目成本基準計劃進行適當的調整和修改。確認所有發生的變化都被準確記錄在成本基準計劃（費用線）中。避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在成本基準計劃中。在進行成本控制的同時，應該與其他控制過程（控制范圍、

26、控制進度、質量控制等）相協調，以防止因不合適的單純控制成本而引起項目范圍、進度和質量方面的問題，甚至導致不可接受的項目風險。在項目實施中，成本的花費和項目完成的工作范圍是相關的，成本控制的關鍵是確保花費的資源完成了相應的工作。所以在項目控制上，很少單獨討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說，衡量項目成本是否在計劃內，不僅僅要考察其實際發生值是否高于預算成本，還要看其所產生的項目實際績效。項目掙值分析就是綜合了范圍、進度和成本三方面因素衡量項目績效的一項重要技術。掙值分析法主要用來衡量目標實施與目標期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項目范圍、進度和成本3個目標要素

27、來測量項目績效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個關鍵性參數：掙值，也就是已完成工作的預算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當于計劃預算中的價值。如果仔細分析這4個有關掙值管理的指標，就會發現其中一些有趣的規律。有關成本的指標都是掙值和實際成本進行某種運算；有關進度的指標都是掙值和預算成本進行某種運算。前者比較好理解，但為什么成本之間的運算會反映進度信息呢？實際上，在掙值管理的概念里有兩個前提假設：第一，項目所完成的范圍和成本存在著關聯關系，這就是掙值所表示的概念；第二，項目的成本花費和進度呈現線性關系，也就是說，項目成本按照相等的速率進行消耗，這就使得成本和進度

28、之間存在了關聯關系。在最理想的情況下，項目成本的投入和進度之間呈線性關系，這時項目進度偏差和進度執行指數反映的是真實的進度執行狀況。但大多數項目卻并不是這樣。項目的成本投入可能在項目的不同階段消耗速率不一樣，這個時候項目進度偏差和進度執行指數則只能反映一個較簡單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經超支的成本會影響其他目標的實現，因此只有當給出的措施比原計劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產效率提高時，成本才能降低。注意，不管采取什么措施，都必須取得項目客戶的同意。當發現成本超支時，某些項目企圖在其他工作包上節約開支，這是十分有害的。因為這樣做往往會影響項目質量，若貿然采取措施

29、，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動中，判斷一個活動的完成百分比是比較困難的。因為很多類型的項目的實際活動是不能簡單地用工作量來衡量的，而其活動的產出物也沒有可以直接度量的手段，這樣就使得掙值管理在實踐中出現了一定程度的障礙。為了解決這個問題，可以采用下面這種方法：雖然對某一個正在進行的活動很難估計其完成的工作量，但是如果把已經完成的工作單元設成100%，把沒有開工的工作單元設成0，則我們可以得到較為準確的項目整體數據。對于那些正在進行的活動，我們可以采用兩種粗略估計方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項目狀態和準確度之間進行平衡。掙值管理通過“成本花費”來度

30、量項目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對某些類型的項目來說，完成的“工作范圍”就等同于“產品范圍”，如建筑工程類項目：但對某些類型項目來說，“工作范圍”并不一定能夠準確反映完成的“產品范圍”狀態，如產品研發類項目。項目維護階段正常來說，項目的維護階段已經是項目結束之后的事情了，應該不屬于項目內部的事宜。但是幾乎所有項目在項目完成驗收、項目成果交付給客戶后，客戶在應用項目產品的過程中會遇到各種各樣的問，題。為了確保項目實現當初預定的目標，項目組應該考慮在項目結束之后如何在維護階段進行支持，特別是當項目組成員已經解散，甚至在開展另外一個項目的時候，必須確保客戶的問題不被忽視。實際上

31、，維護階段的所有活動都是由客戶的事件來驅動的。這意味著只有當客戶有需求時，才需要項目組進行反應。但由于這個階段項目組已經不存在了，而項目組成員并沒有被要求承擔這部分工作，這樣就會導致客戶有問題時不知道該向誰反映，他的請求也極容易被忽視，長此以往，會極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長期保留固定人員，則又會造成資源的浪費。我們該如何平衡這兩者之間的矛盾呢？大多數組織會采取一種問題跟蹤的機制來處理維護階段的事情并且會借用某種IT工具系統來實現這一功能。我們需要先設定問題跟蹤的工作流程。整個流程有幾個關鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人員，負責接受客戶的問題報告，并將報告錄入跟蹤系統。第二

32、，在工程人員這邊也需要指定一個問題接口人員，以負責將客服人員轉過來的問題報告進行初步的分析和判斷。如果問題屬實，則需要將問題分配給工程人員來解決。被分配問題的工程人員大多是原項目組成員，但可能現在已經在另外一個項目組工作了，所以這個時候需要進行協調。第三，在問題被解決之后，技術人員需要先對問題的解決方案進行驗證，然后轉交給客服人員幫助客戶來最終解決問題。最后問題的解決需要客戶的最終確認。由于整個流程的執行涉及多方協作，而這些人員可能又分屬不同的部門，每一問題的解決又需要消耗一定的時間，所以必須借用某種項目維護階段自動化工具來幫助執行流程。這種軟件工具有很多，但功能大同小異，都是一種以狀態遷移為

33、基礎的事件跟蹤系統。項目整體生命周期任何以項目為運作基礎的組織首先要做的事情就是確定項目的生命周期模型。確定項目生命周期模型的目的是把整個項目劃分成若干個目的明確的階段，每個階段結束時都設定一個用于檢查的里程碑以確保該階段活動達到了預定的目的。大多數組織都會在組織層面建立一個通用的項目生命周期模型。由于進行階段劃分的里程碑起著“檢查哨卡”的作用，所以很多公司的項目生命周期模型看起來就像一個擁有若干個門的流程圖，也經常被稱作“NGates”。下面給出一個相對通用的項目生命周期模型作為本章講解項目管理實踐的基礎。這個模型和先前的論述是一致的。一般的項目都會分成4個或5個階段：立項階段：識別和把握市

34、場機會，確定項目的商業需求，進行一些前期的可行性研究。本階段活動完成的里程碑是立項評審，該活動用來最終確定組織是否投入資源來啟動項目。本階段的多數活動都是圍繞著組織實施該項目所獲得的收益和投入的成本來進行的。計劃階段：明確和細化項目的目標，包括項目范圍、進度、成本和質量目標。制訂實現目標的工作計劃。經過評審并被確認的計劃將作為后續項目實施活動的基線。本階段活動完成的里程碑是項目計劃形成的基線。實施階段：按照計劃進行項目實施。這還包括對項目實施活動進行控制，必要的時候會變更項目計劃。本階段活動完成的里程碑是項目的可交付物全部完成，并經過驗證達到項目要求。收尾階段：項目干系人對項目成果進行驗收、歸

35、納和整理項目文檔。本階段活動完成的里程碑是項目結束。維護階段：大多數項目在收尾階段就正式結束了，但客戶卻可能在應用項目成果的過程中出現各種各樣的問題，所以組織還必須設立專門的機制進行項目成果的后續維護工作。前面的基礎知識都是按照知識領域來講述的，但在實際操作上，所有這些知識點都是集成在一起實踐的。項目整體管理的過程就是把分散在各個知識領域中的過程集成在一起，但在本書前面介紹整體管理過程的時候，并沒有講述各個細化的過程。而在本章中，在我們學習完了所有知識領域的過程后，按照實際操作的順序再次把各個知識點串接起來。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：吳xx3、注冊資本：7

36、20萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-5-277、營業期限：2012-5-27至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。

37、面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。未來，在保持健康、穩定、快速、持續發展的同時，公司以“和諧發展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、

38、求實”的企業責任，服務全國。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6503.275202.624877.45負債總額3604.442883.552703.33股東權益合計2898.832319.062174.12公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入16111.5912889.2712083.69營業利潤2542.452033.961906.84利潤總額2114.951691.961586.21凈利潤1586.211237.241142.07歸屬于母公司所有者的凈利潤1586.211237.2

39、41142.07項目經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入33500.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0025125.0028475.0033500.002增值稅0.001202.481362.811415.822.1銷項稅0.003266.253701.754355.002.2進項稅0.002063.772338.942939.183稅金及附加0.00144.29163.54169.903.1城建稅0.0084.1795.4099.11

40、3.2教育費附加0.0036.0740.8842.473.3地方教育附加0.0024.0527.2628.32（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1415.82萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達

41、到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用26331.26萬元，其中：可變成本22298.85萬元，固定成本4032.41萬元。正常經營年份項目經營成本25423.64萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0015875.1417991.8221166.852工資及福利費0.001132.001132.001132.003修理費0.00245.50245.50245.504其他費用0.002879.292879.292879.294.1其他制造費用0.00217.08217.

42、08217.084.2其他管理費用0.00189.34189.34189.344.3其他營業費用0.002472.872472.872472.875經營成本0.0020131.9322248.6125423.646折舊費0.00641.10641.10641.107攤銷費0.0013.4913.4913.498利息支出0.00253.03253.03253.039總成本費用0.0021039.5523156.2326331.269.1其中：固定成本0.004032.414032.414032.419.2可變成本0.0017007.1419123.8222298.85（四）稅金及附加項目稅金及附

43、加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加169.90萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6998.84（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=6998.8425.00%=1749.71（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額6998.84萬元，繳納企業所得稅1749.71萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份

44、利潤總額-企業所得稅=6998.84-1749.71=5249.13（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0025125.0028475.0033500.002稅金及附加0.00144.29163.54169.903總成本費用0.0021039.5523156.2326331.264利潤總額0.003941.165155.236998.845應納所得稅額0.003941.165155.236998.846所得稅0.00985.291288.811749.717凈利潤0.002955.873866.425249.138期初未分配利潤0.000.0

45、02660.285874.039可供分配的利潤0.002955.876526.7011123.1610法定盈余公積金0.00295.59652.671112.3211可供分配的利潤0.002660.285874.0310010.8512未分配利潤0.002660.285874.0310010.8513息稅前利潤0.005179.486697.079001.58（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=24.58%。項目投資財務內部收益率24.58%，高于行業基準內

46、部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=7333.90（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值7333.90萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投

47、資回收期：投資回收期（Pt）=5.64年。項目全部投資回收期5.64年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0025125.0028475.0033500.001.1營業收入0.000.0025125.0028475.0033500.002現金流出6163.766163.7623030.9222779.4528899.182.1建設投資6163.766163.762.2流動資金0.002754.70367.30

48、3305.642.3經營成本0.0020131.9322248.6125423.642.4稅金及附加0.00144.29163.54169.903所得稅前凈現金流量-6163.76-6163.762094.085695.554600.824累計所得稅前凈現金流量-6163.76-12327.52-10233.44-4537.8962.935調整所得稅0.001294.871674.272250.396所得稅后凈現金流量-6163.76-6163.761108.794406.742851.117累計所得稅后凈現金流量-6163.76-12327.52-11218.73-6811.99-3960.

49、88計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：33.26%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：24.58%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=13%）：13846.32萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=13%）：7333.90萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.99年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.64年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（E

50、BIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經營年份利息備付率（ICR）為35.58。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經營年份償債備付率（DSCR）為31.25。根據約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償

51、債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額2581.895163.785163.785163.781.2當期還本付息63.26442.80253.03253.03253.031.2.1還本1.2.2付息63.26442.80253.03253.03253.031.3期末借款余額2581.895163.785163.785163.785163.782利息備付率35.583償債備付率31.25（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入33500.00萬元，

52、綜合總成本費用26331.26萬元，稅金及附加169.90萬元，凈利潤5249.13萬元，財務內部收益率24.58%，財務凈現值7333.90萬元，全部投資回收期5.64年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與

53、相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資12327.52萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計10676.86萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為5904.62萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備

54、價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4469.16萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為303.08萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1408.68萬元。（五）預備費本期項目預備費為241.98萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5904.624469.16303.0810676.861.1建筑工程費5904.625904.621.2設備購置費4469.164469.161.3安裝工程費303.08303.082其他費用1408.681408.682.1土地出讓金674.49674.493預備費241.98241.983.1基本預備費117.46117.463.2漲價預備費124.52124.524投資合計12327.52（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款5163.78萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息25