1、2020-2021年北京市（入門）助理理財規劃師3級模擬題共150題(有答案)考試時間：90分鐘 命題人：助理理財規劃師考試教研組1、下列關于計稅依據的籌劃，屬于削山頭籌劃的有（）。（多選題） A、 年終一次性獎金的籌劃 B、工資分攤籌劃 C、分項計算籌劃法 D、支付次數籌劃法E. 再版籌劃2、利潤包括的內容有（）。（多選題） A、 營業利潤 B、投資損失 C、營業外收支凈額 D、代收款項E. 流動資產3、在確定遺產債務的范圍時，應注意劃清遺產債務與其他相關問題的界限。根據我國繼承法，下列哪幾項屬于遺產債務的范圍()。（多選題） A、 被繼承人依照我國稅收法規的規定應當繳納的稅款 B、被繼承人

2、因合同之債而欠下的債務 C、被繼承人因侵權行為而承擔的損害賠償的債務 D、被繼承人因不當得利而承擔的返還不當得利的債務E. 被繼承人因無人管理而承擔的補償管理人必要費用的債務4、從政策目標來看，經濟較不發達階段，政府往往更強調產業布局的（）。（單選題） A、 公平性 B、競爭性 C、均衡性 D、非均衡性5、作為對采購職能進行初步調查的一部分，某內部審計師閱讀了該部門的政策和流程手冊，該內部審計師得出結論：本手冊很好地描述了處理步驟，并且包括一個適合的內部控制設計。下一階段的審計目的是確定該內部控制運行的有效性。為完成這一目標，以下哪個程序是最適合的？（）（單選題） A、 編制一個流程圖 B、編

3、制一個系統描述說明 C、對控制進行測試 D、進行實質性測試6、會計要素是（）。（單選題） A、 會計核算和監督的對象 B、對會計核算和監督的內容的基本分類 C、指會計的本質屬性 D、指會計的一般對象7、假設消費者就消費大米和小麥兩種糧食，大米需求增加，會導致小麥價格()。（單選題） A、 升高 B、不變 C、可能不變也可能變化 D、降低8、關于個人綜合消費貸款，貸款用途為留學的，期限最長可為（）年。（單選題） A、 5 B、6 C、8 D、109、（）是對會計對象的基本分類。（單選題） A、 會計科目 B、會計原則 C、會計要素 D、會計方法10、通常情況下，（）作為理財方案的執行人。（單選題

4、） A、 客戶本人 B、理財規劃師 C、客戶指定的除理財規劃師外的其他專業人士 D、理財規劃師所在機構11、李阿姨的兒子小明正在上大一，李阿姨準備讓小明大學畢業后去澳大利亞攻讀碩士兩年，碩士每年費用大概需要人民幣20萬元。另外，假定不考慮通貨膨脹，投資報酬率為7%，學費的上漲率為每年1%。如果李阿姨選擇貸款來為兒子籌集碩士教育資金，則李阿姨可以選擇（）。（單選題） A、 學生貸款 B、國家助學貸款 C、一般商業性助學貸款 D、留學貸款12、下列業務中，可能導致資產和所有者權益同時變動的有（）。（多選題） A、 盈余公積轉增資本 B、接受非現金資產捐贈 C、在建工程轉為固定資產 D、股份制改造時

5、固定資產重估增值E. 出售庫存商品13、某公司普通股目前的股價為10元股，籌資費率為8%，剛剛支付的每股股利為2元，股利固定增長率3%，則該股票的資金成本為（）。（單選題） A、 22.39% B、21.74% C、24.74% D、25.39%14、關于存貨投資，說法正確的是（）。（單選題） A、 反映企業生產所用機器設備、廠房等增加 B、是企業掌握的存貨的增加（或減少） C、不可能是負值 D、不包括生產出來但沒有賣出的產品15、財務分析中常見的財務比率有（）。（多選題） A、 反映企業資金實力的比率 B、反映企業償債能力的比率 C、反映企業營運能力的比率 D、反映企業獲利能力的比率E. 反

6、映企業生產能力的比率16、作家王某與藝術家江某結婚。生有一子王林，兩女王英、王玲，兒子王林、大女兒王英均已成家，各生一子王強、李勇。1990年王林因公犧牲，兒媳帶著王強同兩位老人共同生活，對公婆盡了主要贍養義務，1995年王某去世，王某的遺產繼承人有（）。（多選題） A、 兒媳、王強 B、江某 C、王英 D、王玲E. 李勇17、根據我國專利法規定，下列對象可以授予專利權的是（）。（單選題） A、 科學發現 B、智力活動的規則和方法 C、動物和植物品種的生產方法 D、疾病的診斷和治療方法18、婚姻自由的內容包括（）。（多選題） A、 戀愛自由 B、結婚自由 C、解除婚約自由 D、離婚自由E. 生

7、育自由19、甲現年16歲，在電器維修部工作，收入較高，但仍與父母同住。甲購買一只價值2萬元的鉆戒送給女友。甲父得知后，要求甲的女友歸還該鉆戒。對本案的判斷，正確的是（）。（單選題） A、 甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均為無效 B、甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均為可撤銷 C、甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均屬有效 D、甲購買鉆戒的行為有效，將其無償贈送的行為是無效的20、張先生購買了一套總價80萬元的新房，首付20萬元，貸款利率為6%，期限為30年。如果采用等額本息方式，每月還款額為()元。（單選題） A、 2597.30 B、3597.30 C、45886.50 D、4597.302

8、1、胡某有一子甲，32歲未婚，胡某希望甲能與戰友之女乙結婚，于是在其臨終前留下一份遺囑處理其個人財產，其中一項為有現金5萬元，暫由甲母親保留，如果甲乙結婚，則該筆現金由甲繼承。下列關于胡某所立遺囑的說法錯誤的是（）。（單選題） A、 涉及到現金5萬元部分無效 B、該部分無效是因為違反了遺囑自由原則 C、該部分無效是因為所附條件違法，侵犯了甲的婚姻自由 D、該部分無效，其他部分有效22、根據下列題目已知條件，回答下列題目。某財經大學秦教授準備出版學術著作一本，預計稿酬所得為21000元秦教授在對稿酬收入進行稅收籌劃時，下列哪一項不能作為節約應納稅額的稅收籌劃方法()。（單選題） A、 改出版1本

9、書為多本書出版 B、改1個人寫為多人創作 C、改出版多次為出版1次 D、出版社盡量負擔費用支出23、會計要素是對會計對象所做的基本分類，是會計核算對象的具體化，是用于反映會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。以下屬于我國會計要素的有()。（多選題） A、 資產 B、成本 C、所有者權益 D、費用E. 收入24、可轉讓存單的面額越長，期限越（）。（單選題） A、 長 B、短 C、二者沒有關系 D、以上說法均不正確25、美國經濟學家弗農提出了產品生產周期直接投資理論，以下關于該理論說法錯誤的是（）。（單選題） A、 該理論強凋發達國家跨國公司對外隨接投資的動態形成過程 B、認為發達國家市場中的企業

10、相對來說更具有技術優勢 C、跨國公司對外直接投資的過程包括產品生產成熟階段 D、跨國公司對外直接投資的過程不包括對外直接投資的產品返銷國內階段26、王先生預計今年年底年收入為10萬元，以后每年有望增加3%，每年的儲蓄比率為40%。目前有存款2萬元，打算5年后買房。假設王先生的投資報酬率為10%，王先生買房時準備貸款20年，計劃采用等額本息還款方式，假設房貸利率為6%。房屋貸款額占房屋總價的比率為（）。（單選題） A、 36% B、51% C、66% D、81%27、張老漢在北京郊區蓋了10間房屋，與老伴、兒子、兒媳共同生活，產權人是張老漢自己。后來因修高速公路拆遷，張老漢得到100萬元的補償款

11、。他用這100萬元的補償款購買了三套房子，讓家人繼續居住，但是產權人依然是張老漢。后來兒媳婦因與公公婆婆不合，突然向人民法院起訴公公婆婆，要求公婆給自己25萬元的拆遷補償款。假如張老漢一家是住房特困戶，那么拆遷后的房款的所有權屬于（）。（單選題） A、 張老漢 B、張老漢夫婦和其兒子 C、張老漢夫婦、兒子和兒媳 D、屬于政府28、在對某公司配送中心驗收職能的審計中發現收貨控制不充分，下列哪項屬于對驗收職能的適當控制（）（單選題） A、 保證充分的職責分離，倉庫驗收人員的工作獨立于倉庫經理 B、保證倉庫驗收部門有采購定單副本，且只含單位信息單位，而沒有價格和數量信息 C、要求所有的收貨都經過倉庫

12、經理批準 D、保證倉庫驗收部門有原始采購定單的真實副本（a true copy o fthe original purchase order）29、馬柯維茨在進行證券組合選擇方法的論述時通過假設來簡化風險-收益目標。下列關于馬柯維茨假設的說法，正確的是（）。（單選題） A、 投資者在決策中只關心投資的期望收益率和方差 B、所有資產都可以在市場上買賣 C、投資者對證券的收益和風險及證券間的關聯性具有完全相同的預期 D、投資者都依據組合的期望收益率和方差選擇證券組合30、下列不屬于城建稅納稅人的有（）。（單選題） A、 私營企業 B、個體工商戶 C、外商投資企業 D、行政事業單位31、我國婚姻法規

13、定的約定制，一般多用于對（）。（單選題） A、 婚后財產的約定 B、統一財產制 C、丈夫財產的約定 D、婚前或婚后財產的約定32、工業增加值=工業總產值-工業中間投入+（）。（單選題） A、 本期應交消費稅 B、本期應交增值稅 C、本期應交所得稅 D、本期應交稅額33、按照房產計稅價值征稅的，按（）計征。（單選題） A、 房產原值 B、房產市場價值 C、房產原值一次減除10%30%后的余值 D、房產原值一次減除20%30%后的余值34、經常用來描述時間序列的數據的是（）。（單選題） A、 直方圖 B、散點圖 C、餅狀圖 D、盒形圖35、下列合同中，不需要繳納印花稅的是（）。（單選題） A、 加

14、工承攬合同 B、財產租賃合同 C、人壽保險合同 D、財產保險合同36、按照重要銀行對于各種工具的使用狀況，貨幣政策工具可分為()。（單選題） A、 一般性政策工具和特殊性政策工具 B、一般性政策工具和選擇性政策工具 C、特殊性政策工具和選擇性政策工具 D、選擇性政策工具和總體性政策工具37、理財規劃師提問時應注意（）。（多選題） A、 問題不應該太多 B、提出的問題應當是開放式的 C、最好不要問原因式問題 D、最好同時提出兩個、三個或者更多的問題，使客戶的回答更有邏輯E. 不要一連串地提問38、以下關于理財規劃師的職業道德規范的說法中不正確的是（）。（單選題） A、 理財規劃師的職業道德規范由

15、兩部分組成：職業道德準則和執業紀律規范 B、理財規劃師執業紀律規范很大程度上體現出的是倡議性 C、職業道德準則是理財規劃師執業紀律的基本淵源 D、執業紀律規范是具體的行為規則39、李小姐辦理個人車庫庫位貸款，該貸款的貸款期限一般為（）年。（單選題） A、 1 B、13 C、35 D、540、用直接標價法表示的匯率與用間接標價法表示的匯率之間呈（）關系。（單選題） A、 正比 B、反比 C、倒數 D、倍數41、張先生有100萬元人民幣，考慮到目前銀行存款利率較低，在股市看好時，想將這筆錢來做證券投資，張先生在上海證券交易所買了10487元B公司的A股股票和8000元的B公司發行的可轉換債券，并且

16、買了正在發行的面值為100元的10年期國債，國債票面利率為5%，市場利率為5%。同時將另外的20萬元投資了貨幣市場基金。如果張先生并沒有購買基金，而是投資了股票，他同樣也面臨著利率的風險。般情況下，市場利率上升，股票價格將（）。（單選題） A、 上升 B、下降 C、不變 D、盤整42、()的主要方法是預期未來收入的現值，其現值就是數量化來衡量人身風險。（單選題） A、 生命價值法 B、資本保留法 C、需求法 D、平滑指數法43、溫和的、穩定的通貨膨脹會（）。（單選題） A、 引起債券價格下降 B、引起股價持續增長 C、使企業經營嚴重受挫 D、大大增加證券投資風險44、王先生有一個女兒和兩個兒子

17、，女兒叫王華，兩個兒子是大王和小王。長子大王1995年因病死亡，大王的兒子和母親張某在一起生活。1998年，王先生患病不起，親筆立下遺囑，將自己所有的財產由女兒王華和兒子小王繼承。王先生死亡后，王華和小王分割了王先生的遺產。此時王先生的大兒媳張某提出王先生生前的遺囑無效，聲稱她和大王的兒子有權繼承房產和存款，并向法院提起訴訟。下列幾種繼承關系不是本案涉及的有()。（多選題） A、 代位繼承 B、遺囑繼承 C、轉繼承 D、法定繼承E. 遺贈45、下列民事行為有效的是()。（單選題） A、 某甲贈給某官員一部轎車，但實際上此轎車歸乙所有 B、間歇性精神病人在精神病發病期間實施的民事行為 C、某甲把

18、一幅古畫真品錯當成復制品賣給某乙 D、11歲的某丙接受了從英國回來的叔叔送給他的一臺價值15萬元的電腦46、為貫徹落實國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定和國務院常務會議精神，按照企業年金試行辦法和企業年金基金管理試行辦法規定，現對尚未規范管理的原企業補充養老保險移交工作提出一些意見。應移交給具備資格的機構管理運營的企業年金包括（）。（單選題） A、 社會保險經辦機構管理的企業年金 B、原行業管理的企業年金 C、企業自行管理的企業年金 D、以上均對47、取得客戶授權是理財規劃師開始實施理財方案的第一步。為明確理財規劃師與客戶之間的權利與義務，防止不必要的法律爭端，理財規劃師應取得客戶關

19、于執行理財方案的書面授權。客戶在簽署授權書后，應出具一份關于方案實施的聲明，該聲明應該包括（）。（多選題） A、 關于理財規劃師資質的聲明 B、關于客戶許可的聲明 C、關于實施效果的聲明 D、信息真實準確沒有重大遺漏E. 其他雙方認為應當聲明的事項48、證券投資集合資金信托計劃的關系人不包括（）。（單選題） A、 委托人 B、受托人 C、受益人 D、保管人49、甲乙簽訂一份購銷合同，在履行合同中雙方爭議，訴至法院。法院在審理過程中發現該合同標的是國家禁止流通的物品，其余條款均齊備并符合規定，據此法院認定該合同（）。（單選題） A、 全部無效 B、部分有效，部分無效 C、標的條款無效，其他條款有

20、效 D、經雙方和解后有效50、徐某出差時意外死亡,留下價值2萬元的財產,下列（）可以取得遺產。（多選題） A、 徐某的妻子 B、徐某的父母 C、徐某的女兒 D、和徐某一起生活近10年,并由徐某供養的岳父岳母E. 徐某的弟弟51、被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。成為合格的被保險人須具備以下條件（）。（多選題） A、 是約定的保險事故發生時遭受損害的人 B、是由投保人指定的人 C、享有保險金請求權 D、行使保險金請求權E. 以上全部正確52、宏觀經濟政策目標不包括（）。（單選題） A、 充分就業 B、物價穩定 C、經濟持續穩定增長 D、國際收支平衡E. 財政收支平衡

21、53、（）不屬于行為稅。（單選題） A、 印花稅 B、契稅 C、房產稅 D、車船使用稅54、下列項目中，屬于地方稅務局系統負責征收和管理的是（）。（單選題） A、 消費稅 B、車輛購置稅 C、契稅 D、增值稅55、影響速動比率的因素有()。（多選題） A、 應收賬款 B、短期借款 C、應收票據 D、預收賬款E. 固定資產56、從收入角度出發，因為所有產出都是通過貨幣計量的，并構成各生產單位所雇傭的各種生產要素的收入。這種方法被稱為（）。（單選題） A、 生產法 B、收入法 C、支出法 D、成本法57、王先生今年29歲，畢業于某著名理工大學，碩士研究生畢業，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，

22、稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業于某著名財經大學會計學院，現在在某事業單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年

23、），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下： A、 0.56 B、0.6 C、0.63 D、0.6458、如果某國政府想要增加該國的GDP，又想使利率保持不變，則應當采用的宏觀調控政策為（）。（單選題） A、 擴張性貨幣政策和擴張性財政政策

24、 B、緊縮性貨幣政策和擴張性財政政策 C、擴張性貨幣政策和緊縮性財政政策 D、緊縮性貨幣政策和緊縮性財政政策59、勞動和社會保障部1999年3月9日發布了關于制止和糾正違反國家規定辦理企業職工提前退休有關問題的通知指出：國家法定的企業（）退休年齡是年滿60周歲。（單選題） A、 男工人 B、女工人 C、女干部 D、從事井下工作的男工人60、宋先生有一定的積蓄，在朋友的介紹下買了基金，分別投資了開放式基金20萬元，封閉式基金10萬元。宋先生在投資基金時，在理財規劃師王先生的指點下，認識到封閉式基金基金單位的交易方式是（）。（單選題） A、 贖回 B、證交所上市 C、既可贖回，又可上市 D、柜臺交

25、易61、民事法律關系的構成要素包括（）。（多選題） A、 參加民事法律關系享有民事權利和承擔民事義務的人 B、民事主體間的權利和義務 C、民事法律關系的權利和義務所指的對象 D、民事法律關系的標的E. 民事法律關系的原則62、關于保險利益原則的含義，正確的說法是（）。（單選題） A、 保險利益原則是指在履行保險合同的過程中，投保人和被保險人對保險標的必須具有保險利益 B、保險利益原則是指在簽訂保險合同的過程中，投保人和被保險人對保險標的必須具有保險利益 C、保險利益原則是指在履行保險合同的過程中，投保人對保險標的必須具有保險利益 D、保險利益原則是指在簽訂和履行保險合同的過程中，投保人和被保險

26、人對保險標的必須具有保險利益63、依照我國繼承法的規定，喪偶兒媳對公婆，喪偶女婿對岳父母，如果盡了主要贍養義務的（）。（單選題） A、 可以作為第一順序法定繼承人 B、可以作為第二順序法定繼承人 C、不能作為法定繼承人，但可以分得適當的遺產 D、可以按代位繼承分得遺產64、根據國家規定保存企業年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄至少（）年。（單選題） A、 5 B、10 C、15 D、2065、凡符合下列條件之一的外籍專家取得的工資、薪金所得可免征個人所得稅（）。（多選題） A、 根據世界銀行專項貸款協議有世界銀行直接派往我國工作的外國專家 B、聯合國組織直接派往我國工作

27、的專家 C、為聯合國援助項目來華工作的專家 D、援助國派往我國專為該國無償援助項目工作的專家E. 根據兩國政府簽訂文化交流項目來華工作2年以內的文教專家,其工資、薪金所得由該國負擔的66、趙先生是一家合伙企業的合伙人,他的妻子今年30歲,是一名會計。趙先生的父親已經過世,趙先生的母親和趙先生的哥哥生活在一起,趙先生夫婦還有一個5歲的女兒。趙先生在一次車禍中不幸遇難,沒有留下任何遺囑,趙先生一家的總財產價值為300萬人民幣。 A、 300萬元 B、150萬元 C、100萬元 D、無法判定67、已獲利息倍數至少應該（）。（單選題） A、 大于0 B、大于1 C、小于1 D、等于168、按理財目標的

28、重要性劃分，理財目標可以劃分為必須實現的理財目標和（）的理財目標。（單選題） A、 不必實現 B、期望實現 C、正常實現 D、意外實現69、下列會計等式正確的是（）。（單選題） A、 本期借方發生額合計=本期貸方發生額合計 B、本期借方余額合計=本期貸方余額合計 C、資產=負債+所有者權益 D、收入=利潤-費用70、當GNP大于GDP時，則本國居民從國外得到的收入（）外國居民從本國取得的收入。（單選題） A、 大于 B、等于 C、小于 D、可能大于也可能小于71、創新理論是由（）提出來的。（單選題） A、 基欽 B、熊彼特 C、朱格拉 D、康德拉耶夫72、某公司年初存貨為30000元，年初應收

29、賬款為25400元；年末流動比率為2：1；速動比率為1.5：1，存貨周轉率為4次，年末流動資產合計為54000元，銷售收入總額為312200元，并且已知該公司的流動資產由存貨和應收賬款兩部分構成。期末流動負債為（）元。（單選題） A、 25000 B、26000 C、27000 D、2800073、國務院在發布的中華人民共和國個人所得稅法實施條例中，規定附加減除費用的適用范圍主要包括（）。（多選題） A、 在中國境內的外商投資企業和外國企業中工作取得工資、薪金所得的外籍人員 B、應聘在中國境內的企業、事業單位、社會團體、國家機關中工作取得工資、薪金所得的外籍專家 C、在中國境內有住所而在中國境

30、外任職或者受聘取得工資薪金所得的個人 D、生活費用較高的工作人員E. 在中國境內的中資企業中工作的中方人員74、下列不是股東大會的職責的是()。（單選題） A、 選舉董事 B、審議報告 C、決定公司經營方針 D、修改公司章程75、下列各項物權中，不屬于他物權的是（）。（單選題） A、 典權 B、所有權 C、抵押權 D、質權76、（）是養老基金會的最高管理決策層。（單選題） A、 企業法人代表 B、工會主席 C、基金管理人 D、養老基金理事會77、理財規劃師在策劃方案時應減少對政府撥款的依賴,原因有（）。（多選題） A、 政府撥款有限 B、撥款數量具有很大的不確定性 C、政府撥款取得較難 D、客

31、戶自有資源有可能滿足子女大學教育費用E. 成本高78、（）是國家對法人和自然人在一定期間（法人通常為1個納稅年度）獲取的所得額課征的稅收。（單選題） A、 所得稅 B、增值稅 C、營業稅 D、消費稅79、信用貨幣的基本形式是（）。（單選題） A、 金屬鑄幣 B、紙幣 C、劣金屬鑄幣 D、銀行支票存款80、下列關于證據證明同一事實的效力順利錯誤的是（）。（單選題） A、 國家機關制作的公文證書的證明力一般要大于其他的書證 B、經過公證、登記的書證證明力大于證人證言 C、原始證據的證明力一般大于傳來證據 D、間接證據的證明力一般大于直接證據81、當兩變量的相關系數接近相關系數的最小取值-1時，表示

32、這兩個隨機變量之間（）。（單選題） A、 幾乎沒有什么相關性 B、近乎完全負相關 C、近乎完全正相關 D、可以直接用一個變量代替另一個82、目前,金融自由化是國際金融發展的一個趨勢,但是世界上許多國家還存在不同程度的金融管制,以下各項內容屬于金融管制的是（）。（多選題） A、 高存款準備金率 B、金融市場準入限制 C、金融機構國有化 D、信貸流向和信貸規模控制E. 匯率自由浮動83、下列符合稅收征管法規定的有（）。（多選題） A、 納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.3的滯納金 B、納稅人未按照規定

33、期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.5的滯納金 C、納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可處以2000元以下的罰款 D、納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，情節嚴重的，可處以2000元以上1萬元以下的罰款E. 納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣

34、繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，情節嚴重的，可處以2000元以上2萬元以下的罰款84、下列哪一項不屬于大病醫療保險的特征()。（單選題） A、 承保費用 B、免賠條款 C、共擔條款 D、最大給付限額條款85、下列對眾數說法正確的有()。（多選題） A、 在連續變量的情況，很有可能沒有眾數 B、眾數反映的信息不多又不一定惟一 C、用的不如平均值和中位數普遍 D、是樣本中出現最多的變量值E. 著眼于對各數據出現的次數進行考察86、下列關于民事訴訟中第三人的請求權說法錯誤的是()。（單選題） A、 有獨立請求權的第三人如果提出訴

35、訟請求，人民法院可以讓其參與到原來的訴訟案件中 B、無獨立請求權的第三人不能申請訴訟 C、人民法院可以通知無獨立請求權的第三人參與訴訟 D、人民法院判決承擔民事責任的第三人，享有當事人的訴訟權利和義務87、下列各項不屬于社會保障基金來源的有（）（單選題） A、 國家 B、企業 C、個人 D、慈善組織88、購房人與商業銀行簽訂個人購房貸款合同時，要按借款合同稅目繳納印花稅。該印花稅的計稅依據為借款金額，稅率為()。（單選題） A、 0.01 B、0.03 C、0.05 D、0.0489、下列證券組合中，試圖在基本收入與資本增長之間達到某種均衡的是（）。（單選題） A、 避稅型證券組合 B、收入型

36、證券組合 C、增長型證券組合 D、收入和增長混合型證券組合90、下列納稅人應繳納城市維護建設稅的是()。（單選題） A、 所得稅納稅人 B、房產稅納稅人 C、印花稅納稅人 D、營業稅納稅人91、責任保險的保險標的是（）。（單選題） A、 造成損害應負的一切責任 B、造成損害應負的民事賠償責任或特別約定的合同責任 C、造成損害應負的刑事責任 D、造成損害應負的行政責任92、銀行證券投資的主要目的是（）。（多選題） A、 增加資產的流動性 B、提高資產的安全性 C、分散資產的風險 D、提高資金的利用效率E. 增加資產收益93、上市公司的設立須符合以下條件（）。（多選題） A、 股票經國務院證券監督

37、管理機構核準已公開發行 B、公司股本總額不少于人民幣3000萬元 C、公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上 D、公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上E. 公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載94、下列關于國際證券委員會組織的說法錯誤的是（）（單選題） A、 創建于1984年，目前有179個成員 B、目前所有有股票交易所的國家都已是其會員 C、其宗旨是為了維持公平有效的市場 D、其提議對成員具有法律約束力95、客戶進行理財規劃的目標通常是財產的保值和增值，下列哪項規劃的目標更傾向于實現客戶財產的增值？（）（單選題） A、 現金規劃 B、風險管理與保險

38、規劃 C、投資規劃 D、財產分配與傳承規劃96、現金是現金規劃的重要工具。下列關于現金的說法正確的是（）。（多選題） A、 現金在所有的現金規劃工具中流動性最強 B、在國際貨幣基金組織對貨幣層次的劃分中，現金作為第一層次（M） C、持有現金的收益率低 D、持有現金的收益率高E. 在通常的情況下，由于通貨膨脹現象的存在，持有現金不僅沒有收益率，反而會貶值97、下列（）不屬于自然失業率產生的原因。（單選題） A、 人們不滿意現有的工作辭職去尋找更理想的工作所造成的失業 B、經濟中由于產業結構變化而引起的失業 C、由于技術進步所引起的失業 D、由于經濟衰退造成的失業98、關于理財規劃的定義，以下說法

39、正確的是（）。（多選題） A、 理財規劃是全方位的綜合性服務 B、理財規劃強調個性化 C、理財規劃經常以短期規劃方案的形式表現 D、理財規劃是一項長期規劃E. 理財規劃通常由專業人士提供99、某單位職工李先生今年的年齡是45歲，他家里有10萬元左右的銀行存款。李先生和他妻子兩個人每個月收入大約為3000元，屬中下等收入水平，但他們的月花費將近2000元。他們夫婦倆目前準備打算5年后退休，假設李先生和他妻子在退休后再生存25年，他們退休后每月的花費也不是很高，假設他們每個月花費需要2000元，再減去單位提供的基本養老保險600元，每月則需要1400元進行消費。我們這里假定稅后一年期銀行定期存款利

40、息為1.8%。按照上述信息來計算，李先生退休時的基金缺口為（）元。（單選題） A、 166376 B、167876 C、174785 D、189666100、如果市場利率上升，固定收益公司債的價格會（）。（單選題） A、 上升 B、下降 C、不變 D、不一定101、遵循壽險產品的發展邏輯，將萬能壽險的靈活性和變額壽險的投資性相結合，就產生了變額萬能壽險。下列哪幾項屬于變額萬能壽險與萬能壽險的相同點（）。（多選題） A、 自行決定繳費時間和繳費金額 B、滿足最低保額要求 C、現金價值的運作方式 D、現金價值隨投資績效波動E. 增加死亡給付時提供可保證明102、中央銀行降低再貼現率，會使銀行準備金

41、（）。（單選題） A、 增加 B、減少 C、不變 D、以上幾種情況都可能103、個人和家庭的風險管理應該是全面的綜合風險管理，下列哪幾項是其所涉及的范圍()。（多選題） A、 人身風險 B、財產風險 C、責任風險 D、市場風險E. 法律風險104、某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，利率為5%，那么，他現在應存入()元。（單選題） A、 8000 B、9000 C、9500 D、7800105、在計算時間加權收益率時，如果投資期間超過一年，必須計算該期間收益的()。（單選題） A、 算術平均數 B、幾何平均數 C、加權平均數 D、直接平均數106、從（）起，鉆石及

42、鉆石飾品由生產、進口環節改為零售環節征稅。（單選題） A、 2002年1月1日 B、2003年1月1日 C、2000年1月1日 D、2001年1月1日107、中央銀行在公開市場賣出政府債券是企圖()。（單選題） A、 收集一筆資金幫助政府彌補財政赤字 B、減少商業銀行在中央銀行的存款 C、減少流通中基礎貨幣以緊縮貨幣供給 D、通過買賣債券獲取差價利益108、下列屬于儲備資產的是（）。（多選題） A、 貨幣黃金 B、特別提款權 C、在基金組織的儲備頭寸 D、外匯E. 其他債權109、外匯市場的產生，起初是由于國際貿易的大規模發展而產生的匯兌及避險需要，后來外匯市場逐漸發展成以投機目的為主的市場，

43、現在，每天巨大的成交量當中，為貿易和避險需要的只占據了大約5%。外匯市場有三個層次，分別是（）。（多選題） A、 顧客市場 B、銀行同業市場 C、證券市場 D、中央銀行與商業銀行之間的交易市場E. 以上說法都對110、在建立客戶關系階段，最好的建議就是()。（單選題） A、 理財規劃師的官方建議 B、理財規劃師的個人建議 C、理財規劃機構的機構檢疫 D、客戶的自我建議111、按收入法核算，工業增加值=固定資產折舊+勞動者報酬+（）+（）。（單選題） A、 生產稅營業盈余 B、生產稅凈額營業利潤 C、生產稅凈額營業盈余 D、生產稅營業利潤112、不同籌資方式的籌資成本是不一樣的，而且它們對稅收的

44、影響也不相同。在個別資金成本中需考慮所得稅因素的是()。（多選題） A、 債券成本 B、銀行借款成本 C、普通股成本 D、留存收益成本E. 以上都考慮113、會計核算過程中，會計處理方法前后各期()。（單選題） A、 應當一致，不得隨意變更 B、可以變動，但須經過批準 C、可以任意變動 D、應當一致，不得變動114、理財規劃師王先生要給一個客戶劉女士進行理財，這個客戶很年輕，但是很厭惡風險。劉女士希望在1年內去歐洲旅游，3年之內買車，5年買房且去年的稅后收入500000元，年終結余200000元。王先生在給劉女士做投資規劃時首先要做的是（）。（單選題） A、 收集客戶的信息 B、制定投資規劃建

45、議書 C、分析客戶的現金流情況 D、幫客戶選定投資產品115、在個人所得稅的重要優惠政策中，免納個人所得稅的項目主要包括（）。（多選題） A、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織頒發的科學教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金 B、國債和國家發行的金融債券利息 C、指按照國務院規定發給政府特殊津貼和國務院規定免納個人所得稅的補貼、津貼 D、福利費、撫恤金、救濟金、保險賠款、軍人轉業費、復員費E. 按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費116、資本的流動性越強，中央銀行的非沖銷政策就（）。（單選題） A、 越無

46、效 B、越有效 C、二者沒有直接關系 D、以上說法均不正確117、股份有限公司發起人的責任包括（）。（多選題） A、 以募集設立方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35% B、以發起設立方式設立股份有限公司的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份 C、公司設立過程中，由于發起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任 D、公司若不能成立時，發起人應當對設立行為所發生的債務和費用負連帶責任E. 發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓118、在國際資本流動中，短期資本的流動規模（），速度（），往往對世界經濟造成深刻的影響。（單選題） A、

47、 小快 B、大快 C、小慢 D、小快119、已知一家上市公司的資金總量為5000萬元，其中長期借款1000萬元，年息100萬元，手續費忽略不計；企業發行總面額為500萬元的5年期債券，票面利率為10%，由于票面利率高于市場利率，故該批債券溢價8出售，發行費率為3%；此外公司發行普通股2500萬元，預計第1年的股利率為12%，以后每年增長1.5%，籌資費率為1.5%；發行優先股750萬元，股利率固定為15%，籌資費率也是1.5%；公司未分配利潤總額為292.5萬元，該公司所得稅率為40%。該上市公司的長期借款成本為()。（單選題） A、 6% B、10% C、4% D、8%120、資金成本是企業

48、選擇資金來源、擬定籌資方案、制定投資決策的依據。資金成本對于企業的影響主要表現在()。（多選題） A、 資金成本是影響企業籌資總額的重要因素 B、資金成本是企業選用籌資方式的參考標準 C、資金成本是企業選擇資金來源的基本依據 D、資金成本是企業進行投資決策時的惟一依據E. 資金成本是確定最優資本結構的主要參數121、2008年4月20日，假定美元兌日元的即期匯率是116。小王持有美元100元，預計美元在3個月內下跌，即日元會上漲，預測匯率約為110左右。小王買入美元看跌日元看漲期權，協定價為115，期權費為美元的1%。如果100美元全部用來支付期權費，7月20日到期時，美元兌日元匯率為110，

49、則小王盈利（）美元。（單選題） A、 45 B、480.77 C、56 D、454.55122、下列項目，應在資產負債表上作為負債列示的是（）。（單選題） A、 財務費用 B、管理費用 C、待攤費用 D、預提費用123、回顧新中國成立以來我國經濟周期波動可以發現（）。（多選題） A、 改革前5個周期的波位平均為6.51 B、改革前5個周期的波位平均為7.51% C、改革后4個周期的波位平均為9.39% D、改革后3個周期的波位平均為8.39%E. 改革前后波位上升了2.88個百分點124、各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使一種貨幣轉換成另一種貨幣賺取差價的資本流動是（）。（單選題） A、

50、貿易資金流動 B、銀行資金流動 C、保值性資金流動 D、投機性資本流動125、理財規劃師在向客戶提供專業服務時，以自己的專業知識進行判斷，不帶感情色彩，這反映了職業道德中的()原則。（單選題） A、 個人誠信 B、客觀公正 C、勤勉謹慎 D、專業盡責126、如果引入無風險資產，下圖顯示了資產組合的可行域和有效邊界。如果能借入無風險資產，將獲得的資金和原有資金同時投資于風險組合M上的是()。（單選題） A、 位于f與M之間的組合 B、位于fM的右上延長線上的組合 C、位于f的右下延長線上的組合 D、位于fM連線上的所有組合127、依照我國收養法的規定，收養關系成立的必經程序是（）。（單選題） A

51、、 辦理收養公證 B、訂立收養協議 C、訂立收養協議并辦理公證 D、進行收養登記128、兩個或兩個以上的被保險人中,只要其中一個死亡則保險金給付終止,以兩個或兩個以上的被保險人同時生存為給付條件的年金保險是（）。（單選題） A、 個人年金 B、分期繳費年金保險 C、聯合年金 D、聯合及生存者年金129、由于壽險合同的投保人繳納保費的時間與保險人支付保險金的時間有很長的間隔，因此，人壽保險的保險人對投保人所繳納的保費應該承擔的特殊責任是（）。（單選題） A、 保證給付 B、保值增值 C、到期返還 D、不被挪用130、2004年1月6日發布的企業年金試行辦法，進一步探索我國的企業年金制度，理財規劃

52、師應掌握新的規定和指導精神。企業年金基金的資金組成包括（）。（單選題） A、 企業繳費 B、職工個人繳費 C、企業年金基金投資運營收益 D、以上均對131、公民甲通過保險代理人乙為其5歲的兒子丙投保一份人身保險，保險公司為丁。下列有關本事例的表述正確的是（）。（單選題） A、 該份保險合同中不得含有以丙的死亡為給付保險金條件的條款 B、受益人請求丁給付保險金的權利自其知道保險事故發生之日起5年內不行使而消滅 C、當保險事故發生時，乙與丁對給付保險金承擔連帶賠償責任 D、保險代理人乙只能是依法成立的公司，不能是個人132、私募股權投資基金（）。（單選題） A、 不能用來投資成熟企業的上市股權 B

53、、一般不能用來投資于創業期的企業 C、也可專門投資于成長階段未上市企業的股權 D、其組織形式多以公司型為主133、以風險為基礎的審計工作的首要目標是評價：（）（單選題） A、 控制措施的效率。 B、控制措施的經濟性。 C、控制措施的充分性。 D、對控制措施的遵守狀況。134、與教育儲蓄相比，教育保險的優點有（）。（多選題） A、 范圍廣 B、可分紅 C、強制儲蓄 D、特定情況下保費可豁免E. 變現能力強135、國際直接投資的動機主要有（）。（多選題） A、 生產國際化 B、追逐稀缺資源 C、分散和減少企業風險 D、實現企業全球發展戰略E. 追逐利潤最大化136、下列關于印花稅的論述中，正確的是

54、（）。（單選題） A、 印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受的應稅經濟憑證所征收的一種稅 B、印花稅最早始于法國 C、印花稅兼有財產稅和行為稅的性質 D、印花稅稅負較重137、政府無償的單方面資金支付沒有得到相應的商品和服務是（）（單選題） A、 挖潛改造支出 B、國防支出 C、購買性支出 D、轉移性支出138、風險與不確定性的關系一直是保險的理論基礎，下列說法中正確的是（）。（單選題） A、 風險與不確定性是相交關系 B、風險與不確定性是對立關系 C、風險包含不確定性 D、風險包含于不確定性139、下列哪一項不能視為現金等價物（）。（單選題） A、 3年期定期存款 B、貨幣市場基金 C、

55、房屋 D、活期存款140、面對越來越多的保險公司和保險產品，下列哪一項不屬于選擇價廉而適合的保險的原則()。（單選題） A、 要進行適當的產品組合 B、要購買必需的保險產品 C、要對市場上的同類產品進行比較 D、要對市場上的不同類產品進行比較141、某生產企業將購進的貨物用于下列的應視同銷售貨物計算繳納增值稅()。（多選題） A、 對外投資 B、分配給投資者 C、無償贈送給他人 D、集體福利設施142、現在有兩種股票A和B，可以買入量均為2手，投資者任意購買其中的2手，那么互斥而不對立的兩個事件是()。（單選題） A、 至少購買了1手股票A，購買的都是股票A B、至少購買了1手股票A，至少購買

56、了1手股票B C、恰好購買了1手股票A，剛好購買了1手股票B D、至少購買了1手股票A，購買的都是股票B143、夫妻財產關系的主要內容有()。（多選題） A、 夫妻財產制 B、夫妻相互扶養義務 C、夫妻互有遺產繼承權 D、共同清償債務E. 夫妻互有保密權144、李麗大學畢業后就職于政府機關，現在有一家大型跨國企業邀請她加入，企業人事經理強調，該企業為雇員提供了誘人的企業年金，李麗很猶豫，現在的單位工作很清閑，她一方面想換個有挑戰性的工作，另一方面又擔心到了企業退休以后的生活，現在的單位工資不高但是福利相當好，她不知道所謂的企業年金對于自己以后的生活能夠起到什么樣的作用。因而，她向理財規劃師進行