1、2020-2021年初級理財規劃師理論知識共150題(有答案)考試時間：90分鐘 命題人：助理理財規劃師考試教研組1、下列關于證據證明同一事實的效力順利錯誤的是（）。（單選題） A、 國家機關制作的公文證書的證明力一般要大于其他的書證 B、經過公證、登記的書證證明力大于證人證言 C、原始證據的證明力一般大于傳來證據 D、間接證據的證明力一般大于直接證據2、當一國國際收支發生逆差時，利率上升會（）社會總需求，（）進口，（）出口。（單選題） A、 減少 增加 增加 B、增加 增加 減少 C、減少 減少 增加 D、增加 減少 增加3、2000年底關于完善城鎮社會保障體系的試點方案的頒布標志著我國企業

2、年金進入（）。（單選題） A、 企業年金探索階段 B、補充養老保險階段 C、企業年金規范階段 D、企業年金成熟階段4、個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術的使用權而取得的所得為（）。（單選題） A、 財產轉讓所得 B、財產租賃所得 C、偶然所得 D、特許權使用費所得5、外匯匯率具有雙向表示的特點：它既可以用本幣表示外幣價格，又可以用外幣表示本幣價格。用一定單位的外國貨幣作為標準，折算成一定數量的本國貨幣表示的匯率的外匯標價方法稱為直接標價法，以下各國中，采用直接標價法的有（）。（多選題） A、 中國 B、美國 C、韓國 D、日本E. 英國6、下列哪一項不屬于人身風險衡量的內容（）。（單選

3、題） A、 生理死亡 B、生存死亡 C、身體殘廢 D、退休死亡7、金融風險的核心參量是（）。（單選題） A、 損失發生的大小和概率 B、行為主體承受損失的能力 C、金融系統的穩定狀況 D、損失發生的時間8、下列證券組合中，試圖在基本收入與資本增長之間達到某種均衡的是（）。（單選題） A、 避稅型證券組合 B、收入型證券組合 C、增長型證券組合 D、收入和增長混合型證券組合9、從事貨物生產或提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或零售的納稅人，年應稅銷售額在（）萬元以下的應是增值稅小規模納稅人。（單選題） A、 100 B、180 C、200 D、25010、一家銀行公司控制一家或多家銀行和公司的股權

4、的集團公司，這種商業銀行形式是（）。（單選題） A、 單一制 B、總分行制 C、銀行控股公司制 D、連鎖銀行制11、會計要素是對會計對象所做的基本分類，是會計核算對象的具體化，是用于反映會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。以下屬于我國會計要素的有()。（多選題） A、 資產 B、成本 C、所有者權益 D、費用E. 收入12、面對越來越多的保險公司和保險產品，下列哪一項不屬于選擇價廉而適合的保險的原則()。（單選題） A、 要進行適當的產品組合 B、要購買必需的保險產品 C、要對市場上的同類產品進行比較 D、要對市場上的不同類產品進行比較13、標準普爾股票價格指數是由美國標準普爾公司于（）開始

5、編制的股票價格指數。（單選題） A、 1923年 B、1924年 C、1925年 D、1926年14、理財規劃師提問時應注意（）。（多選題） A、 問題不應該太多 B、提出的問題應當是開放式的 C、最好不要問原因式問題 D、最好同時提出兩個、三個或者更多的問題，使客戶的回答更有邏輯E. 不要一連串地提問15、國際直接投資的動機主要有（）。（多選題） A、 生產國際化 B、追逐稀缺資源 C、分散和減少企業風險 D、實現企業全球發展戰略E. 追逐利潤最大化16、“選擇”是理財規劃師在制訂職業規劃過程中的重要步驟，下列哪幾項是“選擇”所包括的（）。（多選題） A、 要在你所感興趣的領域選擇職業 B、

6、調查你所喜歡的行業的狀況 C、研究人才市場 D、搜集公司的信息E. 通過面談搜集信息17、遵循壽險產品的發展邏輯，將萬能壽險的靈活性和變額壽險的投資性相結合，就產生了變額萬能壽險。下列哪幾項屬于變額萬能壽險與萬能壽險的相同點（）。（多選題） A、 自行決定繳費時間和繳費金額 B、滿足最低保額要求 C、現金價值的運作方式 D、現金價值隨投資績效波動E. 增加死亡給付時提供可保證明18、王先生退休后，手里有一筆資金，準備用來養老，采取什么方式還沒有確定，王先生的一個朋友采取養老信托的方式養老，王先生覺得很好，于是找到理財規劃師咨詢一些養老信托的相關問題。客戶為什么需要養老信托？（）不愿管理財產；不

7、擅長管理財產；有轉移資產的需求；有資產保全的需求。（單選題） A、 B、 C、 D、19、目前各高校學生貸款實際額度一般每年在（）元以上。（單選題） A、 500 B、1000 C、1500 D、200020、下列民事行為有效的是()。（單選題） A、 某甲贈給某官員一部轎車，但實際上此轎車歸乙所有 B、間歇性精神病人在精神病發病期間實施的民事行為 C、某甲把一幅古畫真品錯當成復制品賣給某乙 D、11歲的某丙接受了從英國回來的叔叔送給他的一臺價值15萬元的電腦21、如果男女已經以夫妻之名共同居住但并沒有結婚登記，事后在規定時間內又沒有補辦結婚登記的屬于()。（單選題） A、 非法夫妻關系 B、

8、夫妻關系 C、同居關系 D、非法同居關系22、由部分無限責任股東和部分有限責任股東共同組成，對公司債務前者負連帶無限責任，后者僅以出資額為限承擔責任的公司是（）。（單選題） A、 無限責任公司 B、兩合公司 C、有限責任公司 D、股份有限公司23、某公交車站，兩位互不相識的男生和女生每人等同一路公交車，如果8點30分男生出現的概率是0.6，女生出現的概率是0.8，他倆至少一人出現的概率是0.92問他倆在8點30分相遇的概率是（）。（單選題） A、 0.56 B、0.48 C、0.35 D、0.4024、理財規劃師需要特別注意客戶各類投資資產的價值是指（）。（單選題） A、 市場價值 B、歷史價

9、值 C、依照資產的現行市價和資產現在的狀態得到的資產的當前價值 D、重置價值25、消費稅屬于（）。（單選題） A、 價內稅 B、價外稅轉價內稅 C、價外稅 D、價內稅轉價內稅26、馬柯維茨在進行證券組合選擇方法的論述時通過假設來簡化風險-收益目標。下列關于馬柯維茨假設的說法，正確的是（）。（單選題） A、 投資者在決策中只關心投資的期望收益率和方差 B、所有資產都可以在市場上買賣 C、投資者對證券的收益和風險及證券間的關聯性具有完全相同的預期 D、投資者都依據組合的期望收益率和方差選擇證券組合27、下列關于終身壽險的現金價值是終身保險的重要性質的說法，正確的是()。（單選題） A、 終身壽險無

10、須預先累積未來死亡費用，它的現金價值應等于保額 B、終身壽險預提金額的多少與保費的繳付方式和期限無關 C、所有終身壽險保單都必須擁有現金價值，而且所積累的現金價值應等于保額 D、終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金28、投資的資金來源很豐富，但其中不應當包括（）。（單選題） A、 每月收入減去支出后的節余 B、備用現金 C、以保證金的方式進行交易 D、債券利息收入29、個人汽車消費貸款是指貸款人向申請購買汽車的借款人發放的人民幣擔保貸款。下列關于汽車消費貸款的說法中正確的是（）。（單選題） A、 貸款人、借款人、汽車經銷商、保險人和擔保人應在同一城市，貸款不得異地發放 B、貸款人、借款

11、人應在同一城市，貸款不得異地發放；汽車經銷商、保險人和擔保人與貸款人、借款人可以不在一個城市 C、銀行汽車貸款首付一般為2成 D、汽車貸款年限一般為1015年30、按照1986年國務院頒布的房產稅暫行條例，個人的非營業用房即居民的住房，()房產稅。（單選題） A、 免征 B、減半征收 C、全額征收 D、優惠征收31、某公司經理2007年12月取得以下收入：（1）工作單位支付的含稅薪水為5000元；（2）在年終，一次性取得的獎金為12000元；（3）年終取得的1年期存款利息為1000元；（4）單位每年要為職工支付養老保險，為其支付的商業養老保險為5000元；（5）該經理是另一公司的股東，這一公司

12、為其購買的10萬元小汽車一輛。工作單位支付的工作薪水應繳納的所得稅所對應的速算扣除數為()。（單選題） A、 315元 B、325元 C、355元 D、375元32、侵權的民事責任主體可以是()。（多選題） A、 公民 B、法人 C、行為人自己 D、與損害有關的人E. 無行為能力人33、直覺型客戶的辦公室環境是（）（單選題） A、 喜歡選擇一些新型的家具 B、喜歡在一個整潔且不受干擾的環境下工作 C、辦公室的家具擺設賞心悅目但較為傳統 D、辦公桌通常大而亂34、現在有兩種股票A和B，可以買入量均為2手，投資者任意購買其中的2手，那么互斥而不對立的兩個事件是()。（單選題） A、 至少購買了1手

13、股票A，購買的都是股票A B、至少購買了1手股票A，至少購買了1手股票B C、恰好購買了1手股票A，剛好購買了1手股票B D、至少購買了1手股票A，購買的都是股票B35、在建立客戶關系階段，最好的建議就是()。（單選題） A、 理財規劃師的官方建議 B、理財規劃師的個人建議 C、理財規劃機構的機構檢疫 D、客戶的自我建議36、（）的投資目標是既要獲得當期收入，又要追求基金資產的長期增值，適合于同時兼顧價值增長和獲得收入兩種目標的投資者。（單選題） A、 平衡型基金 B、收入型基金 C、成長型基金 D、混合型基金37、（）不是個人或家庭進行現金規劃的動機。（單選題） A、 交易動機 B、謹慎動機

14、 C、投資動機 D、預防動機38、李先生想購買一套住房，準備申請個人住房按揭貸款，該貸款最長期限為（）年。（單選題） A、 20 B、25 C、30 D、3939、在確定遺產債務的范圍時，應注意劃清遺產債務與其他相關問題的界限。根據我國繼承法，下列哪幾項屬于遺產債務的范圍()。（多選題） A、 被繼承人依照我國稅收法規的規定應當繳納的稅款 B、被繼承人因合同之債而欠下的債務 C、被繼承人因侵權行為而承擔的損害賠償的債務 D、被繼承人因不當得利而承擔的返還不當得利的債務E. 被繼承人因無人管理而承擔的補償管理人必要費用的債務40、按照不同的標準，年金保險可以分為不同的種類。按照年金保險給付的不同

15、起始時間分類，可分為（）。（單選題） A、 躉繳年金和分期繳年金 B、即期年金和延期年金 C、期初給付年金和期末給付年金 D、按年給付年金、按季給付年金和按月給付年金41、私募股權基金的組織形式不包括（）。（單選題） A、 債券型 B、有限合伙型 C、公司型 D、信托型42、由于壽險合同的投保人繳納保費的時間與保險人支付保險金的時間有很長的間隔，因此，人壽保險的保險人對投保人所繳納的保費應該承擔的特殊責任是（）。（單選題） A、 保證給付 B、保值增值 C、到期返還 D、不被挪用43、個人和家庭的風險管理應該是全面的綜合風險管理，下列哪幾項是其所涉及的范圍()。（多選題） A、 人身風險 B、

16、財產風險 C、責任風險 D、市場風險E. 法律風險44、一般來講，我國客戶的結余比率與國外相比顯得比較（）。（單選題） A、 低 B、高 C、水平相當 D、沒有比較性45、對于各種投資品的選擇，不僅其收益與風險各不相同，而且還存在成本與收益比較的差別。目前，我國市場上基金的申購費大約為（）。（單選題） A、 1%1.5% B、1.5%2% C、2%2.5% D、0.5%1%46、已知一家上市公司的資金總量為5000萬元，其中長期借款1000萬元，年息100萬元，手續費忽略不計；企業發行總面額為500萬元的5年期債券，票面利率為10%，由于票面利率高于市場利率，故該批債券溢價8出售，發行費率為3

17、%；此外公司發行普通股2500萬元，預計第1年的股利率為12%，以后每年增長1.5%，籌資費率為1.5%；發行優先股750萬元，股利率固定為15%，籌資費率也是1.5%；公司未分配利潤總額為292.5萬元，該公司所得稅率為40%。該上市公司的留存收益成本為()。（單選題） A、 12% B、13.68% C、15.23% D、13.5%47、關于個人綜合消費貸款，貸款用途為留學的，期限最長可為（）年。（單選題） A、 5 B、6 C、8 D、1048、下列關于公正的說法不恰當的是（）。（單選題） A、 公證書具有強制執行的效力 B、公正的對象是具有特定意義的事件 C、公正可以預防糾紛的發生 D

18、、如果必須辦理公證的法律行為，在辦理公證后才具有法律效力49、證券組合理論認為，證券組合的風險隨著組合所包含證券數量的增加而（），尤其是證券間關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低非系統風險，使證券組合的投資風險趨向于市場平均風險水平。（單選題） A、 降低 B、增加 C、不變 D、上下波動50、下列屬于綜合財務分析法的是()。（單選題） A、 比率分析法 B、比較分析法 C、杜邦分析法 D、趨勢分析法51、企業財務管理包括組織資金的活動，它同各方面的經濟利益都有非常密切的聯系。因而企業財務管理中必須堅持利益關系協調原則。下列做法符合企業財務管理的利益關系協調原則的有（）。（多選題） A、

19、企業對投資者要做到資本保全，合理安排紅利分配與盈余公積提取的關系 B、當企業股東利益和債權人利益發生沖突的時候，企業為了維護股東利益而不惜犧牲債權人利益 C、企業在財務管理時對經濟活動中的所費與所得進行分析比較，對經濟行為的得失進行衡量，使成本與收益得到最優的結合，以求獲取最多的盈利 D、企業與企業之間要實行等價交換原則E. 企業通過資金活動的組織和調節來保證各項物質資源具有最優化的結構比例關系52、新中國成立之后的金融債券發行始于（）。（單選題） A、 1982年 B、1985年 C、1993年 D、1999年53、面值為人民幣200000元的國債市場價格為人民幣195000元，距離到期日還

20、有120天，計算銀行貼現率為()。（單選題） A、 7.5% B、4% C、3% D、2.5%54、以下關于上海銀行間同業拆放利率的描述正確的是()。（多選題） A、 以位于上海的全國銀行間同業拆借中心為技術平臺計算、發布并命名 B、是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業拆出利率計算確定的加權平均利率 C、是復利利率 D、是無擔保利率E. 批發性利率55、關于活期一本通的說法，不正確的是（）。（單選題） A、 只可以存取人民幣 B、具有活期儲蓄的全部基本功能 C、開立賬戶時，必須預留密碼 D、可以開通電話銀行和網上銀行56、下列項目中，屬于地方稅務局系統負責征收和管理的是（）。（

21、單選題） A、 消費稅 B、車輛購置稅 C、契稅 D、增值稅57、以保險標的作為標準分類，保險可以分為（）。（單選題） A、 商業保險、社會保險和政策保險 B、財產保險、人身保險、責任保險和信用保證保險 C、原保險、共同保險、重復保險和再保險 D、自愿保險和強制保險58、城建稅設置了三檔地差別比例稅率，下列不屬于的是()。（單選題） A、 1% B、3% C、5% D、7%59、外國債券是指外國籌資人為籌集外匯資金，在一國國內資本市場上發行以（）標價的債券。（單選題） A、 籌資人國家貨幣 B、歐洲貨幣 C、發行國貨幣 D、美元60、下列各項中，屬于借貸記賬法的試算平衡公式的有（）。（多選題）

22、 A、 全部賬戶的本期借方發生額合計=全部賬戶的本期貸方發生額合計 B、資產=負債+所有者權益 C、全部賬戶的期初借方余額合計=全部賬戶的期初貸方余額合計 D、全部賬戶的期末借方余額合計=全部賬戶的期末貸方余額合計E. 左方資產=右方負債+所有者權益61、信托的應用范圍非常廣泛，以下屬于按設立信托的不同行為方式劃分的是（）。（單選題） A、 合同信托和遺囑信托 B、自益信托和他益信托 C、國內信托和國際信托 D、可撤銷信托和不可撤銷信托62、以下哪些指標反映投資收益？()（多選題） A、 股息發放率 B、市盈率 C、市凈率 D、存貨周轉率E. 速動比率63、如果夫妻用共同財產以某一個人的名義投

23、資設立獨資企業的，分割夫妻在該獨資企業中的共同財產時，下列哪一項的做法是不合適的()。（單選題） A、 雙方要求經營該企業，通過協商，由取得企業的一方給予另一方相應補償 B、一方想經營該企業，對企業資產進行評估后，由取得企業的一方給予另一方相應補償 C、雙方要求經營該企業，在競價基礎上，由取得企業的一方給予另一方相應補償 D、如果雙方均不愿意經營該企業，按照個人獨資企業法等有關規定辦理64、現金規劃的核心是建立()基金。（單選題） A、 日常生活 B、投機 C、應急 D、日常生活和投資65、王先生今年29歲，畢業于某著名理工大學，碩士研究生畢業，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，稅后年薪為

24、9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業于某著名財經大學會計學院，現在在某事業單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考

25、慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下： A、 儲蓄利息免繳個人所得稅 B、零存整取但可享受整存整取利率 C、可優先申請助學金貸款 D、可延長國家助學貸款還款期限66、某甲被宣告死亡，后又重新出現，法院撤銷了死亡宣告，下列對其法律后果的描述中錯誤

26、的是（）。（單選題） A、 如甲妻尚未結婚，夫妻關系從撤銷死亡宣告之日起自行恢復 B、如甲妻再婚，則夫妻關系已不存在 C、甲妻再婚后又離婚，夫妻關系可自行恢復 D、如甲妻再婚后配偶又死亡，夫妻關系不可自行恢復67、下列關于信托與代理的異同說法不正確的是（）。（單選題） A、 代理中的受托人只能在委托人的授權范圍內進行活動，而信托不受此限制 B、代理中的受托人不因代理而享受委托人的財產權，而信托關系中，受托人擁有法律形式上的財產所有權 C、代理中的受托人在代理權限內所為的行為后果由委托人承擔，而信托中的受托人對外實施行為的法律后果由受托人自行承擔 D、代理和信托中的委托事務都只能是財產的管理和經

27、營68、在證券從業人員執業管理過程中，下列應在發生后10日內向中國證券業協會報告的情形有( )。.從業人員取得執業證書后，辭職或不為原聘用機構所聘用的.取得執業證書的從業人員變更聘用機構的.從業人員在執業過程中違反有關證券法律、行政法規及中國證監會有關規定，受到聘用機構處分的.從業人員因某種原因與原聘用機構解除勞動合同的（單選題） A、 、 B、 C、 D、69、某油田1月份生產原油10000噸，其中已銷售8000噸，已自用1500噸（不是用于加熱、修井），另有500噸待銷售，該油田適用的單位稅額為每噸8元，其1月份應納的資源稅稅額為()元。（單選題） A、 80000 B、64000 C、1

28、2000 D、7600070、下列取得財產的方法屬于原始取得的有（）。（多選題） A、 果樹的所有權人取得其所結果實的所有權 B、存款人取得的利息 C、繼承人依法定繼承方式取得遺產的所有權 D、國家取得所有人不明的埋藏物的所有權E. 第三人依善意取得制度取得所有權71、下列合同中，不需要繳納印花稅的是()。（單選題） A、 加工承攬合同 B、財產租賃合同 C、人壽保險合同 D、財產保險合同72、徐某出差時意外死亡,留下價值2萬元的財產,下列（）可以取得遺產。（多選題） A、 徐某的妻子 B、徐某的父母 C、徐某的女兒 D、和徐某一起生活近10年,并由徐某供養的岳父岳母E. 徐某的弟弟73、合伙

29、人可以以下列（）方式出資。（多選題） A、 貨幣 B、土地所有權 C、知識產權 D、勞務E. 實物74、清償比率反映客戶綜合償債能力的高低，清償比率的數值變化范圍在01之間，應高于（），保持在（）較為適宜。（單選題） A、 0.5，0.60.7 B、0.5，0.70.8 C、0.6，0.60.7 D、0.6，0.60.875、在自然界和人類社會中普遍存在變量之間的關系，變量之間的關系可以分為()。（多選題） A、 確定關系 B、不確定關系 C、因果關系 D、證明與被證明關系E. 聯系關系76、會計信息必須滿足其使用者的需要，這體現了（）。（單選題） A、 相關性原則 B、明晰性原則 C、可比性

30、原則 D、及時性原則77、下列關于計稅依據的籌劃，屬于削山頭籌劃的有（）。（多選題） A、 年終一次性獎金的籌劃 B、工資分攤籌劃 C、分項計算籌劃法 D、支付次數籌劃法E. 再版籌劃78、成本是一個非常重要的財務數據。從企業的角度看，成本的作用包括（）。（多選題） A、 成本是補償耗費的尺度 B、成本是制定產品價格的依據 C、成本是衡量企業管理水平的重要標準 D、成本是企業經營決策的重要內容E. 成本是核算利潤的重要指標79、要消除嚴重的通貨膨脹，政府可以選擇的貨幣政策有()。（多選題） A、 提高法定準備率 B、降低再貼現率 C、賣出政府債券 D、勸說銀行減少貸款E. 增加政府支出80、人

31、身保險中的復效條款規定，保單因投保人欠繳保費而失效，投保人可以保留一定時間的申請復效權，通常復效期為（）。（單選題） A、 30天 B、60天 C、1年 D、兩年81、衡量個人或家庭的財務安全性的標準，包括其是否有穩定、充足的收入，個人是否有發展的潛力，是否有適當的住房外，還包括（）。（多選題） A、 是否享受社會保障 B、是否有適當、收益穩定的投資 C、是否有充足的現金準備 D、是否有額外的養老保障計劃E. 是否購買了適當的財產和人身保險82、某企業投保足額財產保險200萬元，出險后，實際遭受損失為100萬元，為保護和搶救財產支出必要費用10萬元，為確認保險責任范圍內的損失支付的估價合理費用

32、為10萬元。為此，保險公司應向該企業賠付（）萬元。（單選題） A、 100 B、110 C、120 D、20083、民事法律行為與其他民事行為最根本的區別在于（）。（單選題） A、 有效性 B、合法性 C、補償性 D、專屬性84、退休養老規劃中首先要考慮的問題是（）。（單選題） A、 家庭結構 B、人們的預期壽命 C、退休年齡 D、通貨膨脹率85、假設一國人口為2000萬人，就業人數為900萬人，失業人數100萬人，那么，該國的失業率為（）。（單選題） A、 11% B、10% C、8% D、5%86、工業增加值=工業總產值-工業中間投入+（）。（單選題） A、 本期應交消費稅 B、本期應交增

33、值稅 C、本期應交所得稅 D、本期應交稅額87、目前，國內外財務管理學者對財務管理目標的傾向性觀點是股東財富最大化。以此作為企業財務管理目標的優點有很多，其中不包括()。（單選題） A、 該指標考慮了企業所有利益相關者的要求 B、考慮了資金的時間價值和投資的風險價值 C、反映了對企業資產保值增值的要求 D、有利于克服經營管理上的片面性和短期化行為88、中央銀行降低再貼現率，會使銀行準備金（）。（單選題） A、 增加 B、減少 C、不變 D、以上幾種情況都可能89、在關注客戶和傾聽的過程中，理財規劃師做出的反應合適的是（）。（多選題） A、 無須語言，只要微笑或者點頭就可以表示理解和贊同，客氣地

34、鼓勵客戶繼續說下去 B、轉述 C、客戶說不清楚的時候，理財規劃師可以問他一些問題，讓他換一種說法，幫助理清思路，順暢地表達出來 D、理財規劃師也可以談自己對問題的看法，不完全順著客戶的意思E. 規劃師的想法與客戶的不同，客戶不一定能接受。規劃師不必要考慮客戶的理解能力和當時的情緒90、許某（12歲）與袁某（35歲）簽訂了一份買賣游戲機合同，由許某將其3臺游戲機以450元的價格賣給袁某。對該合同的分析，正確的有()。（單選題） A、 該合同為可撤銷合同 B、該合同為效力待定合同 C、袁某無權要求撤銷該合同 D、即使袁某訂合同時知悉許某尚未成年，袁某也可要求撤銷該合同91、當GNP大于GDP時，則

35、本國居民從國外得到的收入（）外國居民從本國取得的收入。（單選題） A、 大于 B、等于 C、小于 D、可能大于也可能小于92、充分就業允許存在的失業有()。（單選題） A、 摩擦失業 B、自然失業 C、自愿失業 D、非自愿失業93、趙趙和麗麗是一對繼兄妹，趙趙去世后，麗麗享有趙趙繼承權的依據是（）。（單選題） A、 血親關系 B、姻親關系 C、撫養關系 D、異父異母關系94、下列合同中，不需要繳納印花稅的是（）。（單選題） A、 加工承攬合同 B、財產租賃合同 C、人壽保險合同 D、財產保險合同95、經濟周期的中心是（）。（單選題） A、 價格的波動 B、利率的波動 C、國民收入的波動 D、就

36、業率的波動96、人民法院根據利害關系人的申請，宣告失蹤公民死亡在期限上的條件是()。（多選題） A、 下落不明滿4年 B、因意外事故下落不明，從事故發生之日起滿2年 C、戰爭期間下落不明，從戰爭開始之日起滿4年 D、因意外事故下落不明，從事故發生之日起滿4年E. 戰爭期間下落不明的，從戰爭結束之日起滿4年97、信用貨幣的基本形式是（）。（單選題） A、 金屬鑄幣 B、紙幣 C、劣金屬鑄幣 D、銀行支票存款98、從支出角度來看GDP，消費支出是本國居民對最終產品的購買，可以進一步分為()。（多選題） A、 耐用消費品的支出 B、基本生活資料的支出 C、非耐用消費品的支出 D、奢侈品的支出E. 勞

37、務的支出99、完全壟斷行業的主要特征是行業中的企業數量為（）。（單選題） A、 1家 B、少量 C、較多 D、大量100、下列錯誤的是（）。（單選題） A、 理財規劃師在執業過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式故意向客戶提供虛假或誤導性信息 B、理財規劃師不得夸大自己或所在機構的業務量、業務范圍和業務能力，從而騙取客戶的信任和委托 C、在業務推介活動中，理財規劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性的信息 D、理財規劃師可以向客戶做出回報或收益承諾101、從所有合格的境內機構投資者來看，基金公司的QD產品受到廣泛關注，下列對其特點的說法不正確的是（）。（單選題） A、 投資起點低 B、有專業的

38、投資團隊和豐富的投資經驗 C、面臨的風險較低 D、投資范圍較廣102、（），中華人民共和國保險法正式頒布。（單選題） A、 1995年6月 B、1996年5月 C、1999年5月 D、1999年6月103、（）是反映企業經營成果的最終要素。（單選題） A、 資產 B、收入 C、利潤 D、營業利潤104、被保險人的代表是（）。（單選題） A、 投保人 B、保險代理人 C、保險人 D、保險經紀人105、張先生購買了一套總價80萬元的新房，首付20萬元，貸款利率為6%，期限為30年。如果采用等額本息方式，每月還款額為()元。（單選題） A、 2597.30 B、3597.30 C、45886.50

39、D、4597.30106、權利人向法院起訴的行為會引起（）。（單選題） A、 訴訟時效的中止 B、訴訟時效的中斷 C、訴訟時效延長 D、訴訟時效不變107、由獨立的第三方居中裁斷當事人糾紛的行為是（）。（單選題） A、 訴訟 B、仲裁 C、庭審 D、裁決108、強制保險也稱法定保險，是指國家對一定的對象以法律、法令或條例規定其必須投保的一種保險。它一般具有以下特性（）。（多選題） A、 法定保險的保險金額由國家法律統一規定 B、法定保險的保險費率由國家法律統一規定 C、法定保險的實施以國家法律形式為依據 D、屬于法律規定的保險對象，不論是否愿意都必須參加該保險E. 法定保險具有全面性和統一性1

40、09、根據下列題目已知條件，回答下列題目。某財經大學秦教授準備出版學術著作一本，預計稿酬所得為21000元假設秦教授以4本作為一套的系列叢書出版，其中每本的稿酬5250元，則他應該交納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所交納的個人所得稅有何變化()。（單選題） A、 增加 B、減少 C、不變 D、不一定110、同時直接從事存款業務、信托業務、證券業務、保險業、財務代理業務的是（）。（單選題） A、 金融集團 B、銀行控股公司 C、全能銀行 D、金融控股公司111、作家王某與藝術家江某結婚。生有一子王林，兩女王英、王玲，兒子王林、大女兒王英均已成家，各生一子王強、李勇。1990年王林因公犧牲，兒

41、媳帶著王強同兩位老人共同生活，對公婆盡了主要贍養義務，1995年王某去世，王某的遺產繼承人有（）。（多選題） A、 兒媳、王強 B、江某 C、王英 D、王玲E. 李勇112、下列油類產品中，應征資源稅的是()。（單選題） A、 人造石油 B、天然原油 C、汽油 D、柴油113、甲借給乙1000元錢，并商定乙于一年后償還1050元，但是，一年后價格水平上漲了10%，那么此過程中的受益者是（）。（單選題） A、 甲 B、乙 C、第三人 D、不確定114、股份有限公司發起人的責任包括（）。（多選題） A、 以募集設立方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35% B、以發起設立

42、方式設立股份有限公司的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份 C、公司設立過程中，由于發起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任 D、公司若不能成立時，發起人應當對設立行為所發生的債務和費用負連帶責任E. 發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓115、團體保險是指通過一份單一合同為與合同所有人具有業務或職業關系的人群提供保障的保險方式。其特征有（）。（多選題） A、 以團體核保代替個人核保 B、使用主合同 C、較低的管理成本 D、合同設計的靈活性E. 使用經驗費率116、離婚后，子女撫育費的給付期限（）。（單選題） A、 一般至子女18周歲為止 B、一律至

43、子女18周歲為止 C、一般至子女結婚成家時為止 D、一律至子女結婚成家時為止117、根據財政部國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知，對土地使用權出讓合同、土地使用權轉讓合同按產權轉移書據征收印花稅，對商品房銷售合同按照產權轉移書據征收印花稅，稅率為（）。（單選題） A、 0.05 B、0.5 C、5 D、1118、在風險管理理論中，通常將損失分為四類：即實質損失、額外費用損失、收入損失和（）。（單選題） A、 人身損失 B、財產損失 C、責任損失 D、間接損失119、退休規劃的工具包括（）。（多選題） A、 企業年金 B、商業養老保險 C、社會養老保險 D、儲蓄E. 投資120、某理財規劃師比

44、較關注國家的年度財政預算狀況，某年獲悉政府擴大了財政支出，加大了財政赤字，則他可據此判斷證券市場走勢將（）。（單選題） A、 上漲 B、下跌 C、先漲后跌 D、視具體情況而定121、按收入法核算，工業增加值=固定資產折舊+勞動者報酬+（）+（）。（單選題） A、 生產稅營業盈余 B、生產稅凈額營業利潤 C、生產稅凈額營業盈余 D、生產稅營業利潤122、在包括金融等其他的很多領域中，我們不能依賴過程的精確性來確定概率，在這種情況下，對于一個給定結果的概率是用該結果出現的次數除以試驗的總次數得到的比率來計算的，此類概率應用方法稱為()。（單選題） A、 古典概率方法 B、先驗概率方法 C、統計概率

45、方法 D、主觀概率方法123、下列哪幾項屬于被繼承人債務的清償原則（）。（多選題） A、 繼承人清償被繼承人債務，以接受繼承為前提條件 B、限定繼承原則 C、保留必留份原則 D、有序清償原則E. 自愿償還原則124、據統計，在金融衍生產品的持倉量中，按產品形態分類，持倉量由大到小排列為（）。（單選題） A、 遠期、掉期、期貨、期權 B、期貨、期權、掉期、遠期 C、掉期、遠期、期貨、期權 D、期權、期貨、遠期、掉期125、把還款期劃分為若干時間段，在每個時間段內月還款額相同，下一個時間段的還款額按一個固定金額遞增。這描述的是（）還款法。（單選題） A、 等額遞增 B、等額遞減 C、等比遞增 D、

46、等比遞減126、在風險評估中，內部控制目標是確保員工能夠有效保護自己的密碼，下列表述能夠概括員工將密碼留在顯示屏上的情況的是：（）（單選題） A、 風險事件。 B、風險應對。 C、固有風險。 D、剩余風險。127、當兩變量的相關系數接近-1時，表示這兩個隨機變量之間（）。（單選題） A、 幾乎沒有什么相關性 B、近乎完全負相關 C、近乎完全正相關 D、可以直接用一個變量代替另一個128、下列選項中，風險最小的有價證券是（）。（單選題） A、 國債 B、股票 C、公司債券 D、企業債券129、當總需求大于總供給時，可采取的政策有（）。（單選題） A、 增加政府購買 B、增加福利費用 C、增加政府

47、稅收 D、減少政府稅收130、下列各項屬于無形資產的是()。（多選題） A、 非專利技術 B、商標權 C、著作權 D、土地使用權E. 股權使用權131、下列不是股東大會的職責的是()。（單選題） A、 選舉董事 B、審議報告 C、決定公司經營方針 D、修改公司章程132、理財規劃師王先生要給一個客戶劉女士進行理財，這個客戶很年輕，但是很厭惡風險。劉女士希望在1年內去歐洲旅游，3年之內買車，5年買房且去年的稅后收入500000元，年終結余200000元。對于劉女士，王先生應該明確對客戶進行投資規劃的目的是（）。（單選題） A、 幫助客戶實現目標 B、幫助客戶獲得收益 C、為了買車 D、為了買房1

48、33、企業于稅后利潤中，依法提取的用于企業職工集體福利的資金是（）。（單選題） A、 法定公積金 B、任意公積金 C、公益金 D、備用金134、甲現年16歲，在電器維修部工作，收入較高，但仍與父母同住。甲購買一只價值2萬元的鉆戒送給女友。甲父得知后，要求甲的女友歸還該鉆戒。對本案的判斷，正確的是（）。（單選題） A、 甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均為無效 B、甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均為可撤銷 C、甲購買鉆戒及將其贈送給女友的行為均屬有效 D、甲購買鉆戒的行為有效，將其無償贈送的行為是無效的135、對債務人信用的分析是金融機構，尤其是銀行業特別關注的問題，5C方法是銀行評價借款人信

49、用時經常用的一種方法，以下各項中，不屬于信用5C方法分析內容的是（）。（單選題） A、 借款用途 B、品德 C、資本 D、商業環境136、下列關于遺囑工具優點的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 設立遺囑是法律對公民財產所有權予以全面保護的最佳體現 B、設立遺囑有利于發揮家庭養老育幼的功能 C、設立遺囑有利于發展社會福利事業 D、設立遺囑不利于減少和預防糾紛137、取得客戶授權是理財規劃師開始實施理財方案的第一步。為明確理財規劃師與客戶之間的權利與義務，防止不必要的法律爭端，理財規劃師應取得客戶關于執行理財方案的書面授權。客戶在簽署授權書后，應出具一份關于方案實施的聲明，該聲明應該包括（）。

50、（多選題） A、 關于理財規劃師資質的聲明 B、關于客戶許可的聲明 C、關于實施效果的聲明 D、信息真實準確沒有重大遺漏E. 其他雙方認為應當聲明的事項138、下列項目，應在資產負債表上作為負債列示的是（）。（單選題） A、 財務費用 B、管理費用 C、待攤費用 D、預提費用139、假設消費者就消費大米和小麥兩種糧食，大米需求增加，會導致小麥價格()。（單選題） A、 升高 B、不變 C、可能不變也可能變化 D、降低140、李大爺無兒無女，和老伴有一套80平方米住房，他很擔心將要面臨的養老問題，最近聽說了以房養老這個方法，遂向理財規劃師咨詢。理財規劃師告訴李大爺住房反向抵押貸款起源于（）。（單

51、選題） A、 美國 B、英國 C、荷蘭 D、瑞士141、相較于垂直流程圖，以下關于水平流程圖的敘述正確的是：（）（單選題） A、 水平流程圖更能清楚的展示流程。 B、它更關注任務的分派和對績效的獨立檢查。 C、它強調部門間或人員間的處理流程。 D、部門線之間不交叉。142、當理財方案經過必要的修改最終交付客戶后,客戶相信自己已經完全理解了整套方案,并且對方案內容表示滿意,此時理財規劃師可以要求客戶簽署客戶聲明。一般來說,客戶聲明應包括()。（多選題） A、 已經完整閱讀該方案 B、信息真實準確,沒有重大遺漏 C、理財規劃師已就重要問題進行了必要解釋 D、接受該方案E. 理財規劃方案未來沒有調整的需要143、某企業采用備抵法核算壞賬，按照規定程序核銷壞賬10000元，假設該企業原來的流動比率為2.5，速動比率為1.5