1、PAGE PAGE 浙江工商大大學(xué)課程授授課計(jì)劃2009 / 20010學(xué)年年 第二學(xué)期課程信息課程名稱稅法開課班級(jí)法學(xué)07001、07702、07703、07704、07705課程類型選修學(xué)分2周學(xué)時(shí)2總學(xué)時(shí)30教學(xué)周1 155周教室C223 D2122上課時(shí)間周三1-22、6-77教學(xué)安排課堂講授113次，課課堂討論與與復(fù)習(xí)各11次教師主講教師王惠電子信箱Wanghhui_wwcy答疑時(shí)間電話隨時(shí)答答疑答疑地點(diǎn)教室或任何何地點(diǎn)助教電子信箱教材指定教材：公民納納稅縱橫談?wù)?，王惠惠著，哈爾濱濱工程大學(xué)學(xué)出版社22008年年版?？荚嚢才耪n程考核分分為平時(shí)成成績(jī)和期末末考試成績(jī)績(jī)。平時(shí)成成績(jī)根據(jù)出

2、出勤率、課課堂表現(xiàn)和和課堂發(fā)言言、練習(xí)情況綜綜合評(píng)定，占占30%；期期末考試為為閉卷考試試，題型分分為名詞解解釋、單項(xiàng)項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇擇題、簡(jiǎn)答答題、案例例分析題和和論述題，占占70%。教學(xué)目的通過(guò)系統(tǒng)講講授了稅法法的基本理理論，全面面分析稅法基礎(chǔ)礎(chǔ)理論、商商品稅法律律制度、企企業(yè)所得稅稅法律制度度、個(gè)人所所得稅法律律制度、財(cái)財(cái)產(chǎn)稅和行行為稅法律律制度、稅稅收征管法法律制度、稅收責(zé)任任法律制度度、稅收救救濟(jì)法律制制度等，使使學(xué)生能掌掌握稅法的的基礎(chǔ)理論論與基本技技能，了解解中國(guó)稅法法學(xué)研究和和稅法治建建設(shè)的最新新成果和最最新立法動(dòng)態(tài)。課程要求遵守課堂紀(jì)紀(jì)律、按時(shí)時(shí)到課，積積極完成課課后作業(yè)或

3、或討論，關(guān)關(guān)心國(guó)家有有關(guān)稅法的的發(fā)展?fàn)顩r況。課程教學(xué)進(jìn)進(jìn)程表周數(shù)時(shí)數(shù)教學(xué)內(nèi)容課后作業(yè)閱讀預(yù)習(xí)12第一章 稅收原原理第一節(jié) 稅收收概述 一、稅收的的產(chǎn)生二、稅收的的特征三、稅收的的概念四、稅收的的本質(zhì)五、稅收的的職能 第二節(jié) 稅收的的分類 稅制結(jié)構(gòu) 第二章 稅法原原理第一節(jié) 稅法的的概念及調(diào)調(diào)整對(duì)象一、稅法的的概念與特特點(diǎn)二、稅法的的調(diào)整對(duì)象象 三、稅法的的地位第二節(jié) 稅法法的淵源和和體系 一、我國(guó)稅稅法的淵源源 二、我國(guó)稅稅法的體系系 第三節(jié) 稅收收法律關(guān)系系一、稅收法法律關(guān)系的的概念與性性質(zhì)二、稅收法法律關(guān)系 22第三節(jié) 稅種法法要素 一、 納稅稅人 二、征稅對(duì)對(duì)象 三、稅目四、稅率 五、計(jì)

4、稅依依據(jù) 六、納稅環(huán)環(huán)節(jié) 七、稅收特特別措施八、納稅期期限和納稅稅地點(diǎn)九、違章處處理 第三章 稅法法基本原則則 第一節(jié)有關(guān)稅收收原則的理理論第二節(jié)現(xiàn)代稅法法基本原則則一、稅收法法定原則(稅收法律律原則)二、稅收公公平原則 三、稅收效效率原則 四、稅收調(diào)調(diào)控原則五、稅收中中性原則 六、稅收合合作信賴原原則32第五章稅稅收征收管管理法第一節(jié)稅稅收征管法法概述 一、稅收征征收管理法法的概念二、稅收收征管法適用范圍圍第二節(jié)稅稅收征管法法的主要規(guī)規(guī)定一、稅收行行政執(zhí)法權(quán)權(quán)的規(guī)定二、稅收行行政執(zhí)法權(quán)權(quán)的限制三、在稅收收法律關(guān)系系中稅收征征管相對(duì)人人的權(quán)利和和義務(wù)42第三節(jié) 稅務(wù)務(wù)管理制度度一、稅務(wù)登登記二

5、、賬簿、憑證管理理三、納稅申申報(bào)管理四、稅款征征收管理制制度 五、稅務(wù)檢檢查制度六、發(fā)票管管理制度52第六章增增值稅法第一節(jié) 增值稅稅法概述 一、增值稅稅的概念二、增值稅稅的類型三、增值稅稅的特點(diǎn)第二節(jié)增增值稅法的的基本規(guī)定定一、增值稅稅的納稅人人 二、增值稅稅的征稅范范圍三、增值稅稅稅率 62四、 增值值稅的計(jì)稅稅依據(jù)五、增值稅稅的抵扣制制度六、增值稅稅的抵扣制制度七、增值稅稅申報(bào)抵扣扣的時(shí)間規(guī)規(guī)定 八、增值稅稅的稅收優(yōu)優(yōu)惠作業(yè)72第七章消消費(fèi)稅法第一節(jié) 消費(fèi)稅稅法 一、消費(fèi)稅稅法概述二、消費(fèi)稅稅的特征三、消費(fèi)稅稅法的概念念第二節(jié)消消費(fèi)稅法基基本規(guī)定一、消費(fèi)稅稅的納稅人人二、消費(fèi)稅稅的征稅范

6、范圍 三、消費(fèi)稅稅的稅目四、消費(fèi)稅稅稅率（稅稅額）五、消費(fèi)稅稅的納稅環(huán)環(huán)節(jié)六、消費(fèi)稅稅的計(jì)稅依依據(jù)和應(yīng)納納稅額的計(jì)計(jì)算七、消費(fèi)稅稅的納稅時(shí)時(shí)間和期限限八、消費(fèi)稅稅的納稅地地點(diǎn)82第八章營(yíng)業(yè)稅法法第一節(jié)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅法概概述一、營(yíng)業(yè)稅稅的概念和和特征二、營(yíng)業(yè)稅稅的特征三、營(yíng)業(yè)稅稅法第二節(jié)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅法的的基本規(guī)定定一、營(yíng)業(yè)稅稅的納稅人人與扣繳義義務(wù)人二、營(yíng)業(yè)稅稅的征稅范范圍三、營(yíng)業(yè)稅稅的稅目稅稅率四、營(yíng)業(yè)稅稅應(yīng)納稅額額的計(jì)算五、營(yíng)業(yè)稅稅稅收優(yōu)惠惠 六、營(yíng)業(yè)稅稅的繳納作業(yè)92第九章關(guān)關(guān)稅法第一節(jié) 關(guān)關(guān)稅法概述述 一、關(guān)稅的的概念二、關(guān)稅的的特征三、關(guān)稅的的分類第二節(jié) 關(guān)稅法的的基本規(guī)定定 一、關(guān)稅的的納稅人

7、二、關(guān)稅的的征稅對(duì)象象 三、關(guān)稅的的稅目、稅稅率四、關(guān)稅的的完稅價(jià)格格五、關(guān)稅稅稅額的計(jì)算算六、關(guān)稅的的繳納 七、關(guān)稅的的退補(bǔ)八、關(guān)稅的的減免 九、我國(guó)保保稅制度 102第十章個(gè)個(gè)人所得稅稅法第一節(jié)所所得稅法概概述一、什么是是所得稅二、所得稅稅的特征三、什么是是應(yīng)稅所得得第二節(jié)個(gè)個(gè)人所得稅稅法基本規(guī)規(guī)定一、個(gè)人所所得稅的納納稅人二、個(gè)人所所得稅征稅稅對(duì)象三、個(gè)人所所得稅稅率率 112四、個(gè)人所所得稅應(yīng)納納稅所得額額及應(yīng)納稅稅額的計(jì)算算五、個(gè)人所所得稅的稅稅收減免 六、個(gè)人所所得稅的納納稅申報(bào)作業(yè)122第十一章企業(yè)所得得稅法第一節(jié)企企業(yè)所得稅稅法概述一、企業(yè)所所得稅的概概念二、企業(yè)所所得稅的特特

8、征 三、企業(yè)所所得稅法的的概念及立立法原則四、企業(yè)所所得稅立法法規(guī)定第二節(jié)企企業(yè)所得稅稅法的基本本規(guī)定一、企業(yè)所所得稅的納納稅人132二、企業(yè)所所得稅的計(jì)計(jì)稅依據(jù)三、企業(yè)所所得稅稅率率四、企業(yè)所所得稅應(yīng)納納稅額的計(jì)計(jì)算 五、企業(yè)所所得稅的稅稅收優(yōu)惠六、企業(yè)所所得稅法反反避稅的特特別納稅調(diào)調(diào)整七、企業(yè)所所得稅的稅稅收征管142第十二章土地增值值稅法第一節(jié) 土土地增值稅稅法概述一、土地增增值稅的概概念二、土地增增值的特點(diǎn)點(diǎn) 三、土地增增值稅立法法狀況第二節(jié)土土地增值稅稅基本規(guī)定定一、土地增增值稅的納納稅人二、土地增增值稅的征征稅范圍三、土地增增值稅的計(jì)計(jì)稅依據(jù)四、土地增增值稅的稅稅率和應(yīng)納納稅額的計(jì)計(jì)算五、土地增增值稅的減減免規(guī)定152第十三章房產(chǎn)稅稅法一、房產(chǎn)稅稅法概述二、房產(chǎn)稅稅的納稅人人三、房產(chǎn)稅稅的征稅范范圍四、房產(chǎn)稅稅的計(jì)稅依依據(jù)五、房產(chǎn)稅稅的稅率與與計(jì)算方法法第十四章契契稅法一、契稅與與契稅法概概述二、契稅的的納稅人和和征稅范圍圍三、契稅的的計(jì)稅依據(jù)據(jù)四、契稅的的稅率五、契稅應(yīng)應(yīng)納稅額的的計(jì)算與