1、商品購銷存管理流程商品購銷存流程管理辦法（試行）第一章總則第一條為了加強公司商品購銷存管理，依據質量管理手冊，結合公司日常業務活動，特制定本管理辦法。第二條本辦法適用于公司所有經營業態，并由財務部門納入“物資采購”、“庫存商品”或“委托加工商品”科目核算的商品購銷業務。第三條所有購銷業務運作前均需提供銷售利潤測算表，以利于監控業務資金、費用、利潤的進展情況。第四條按照公司合同管理制度，各項業務均需簽訂合同，保障公司合法權益。第五條各項業務均需理順流程，完善入庫出庫等業務環節，降低經營風險。第二章采購管理第六條商品購進前需要由經營部門提供供應商資質，由質量 部按照GSP及ISO9001相關規定審

2、核經過后，方可進行采購。第七條經營部門擬定采購合同，按照合同管理制度要 求，經審批后與供應商簽訂合同。如合同未及時履行相關手續， 須提供供方單位蓋章的合同傳真件，方能開展后續業務，正式合 同須在收到合同傳真件后10個工作日內交合同管理部門存檔。第/八條商品到貨后，由質量部門負責質量驗收，如商品質量 驗收不合格，由質量部門按照GSP相關規定處理。合格商品由保 管員驗收商品數量并填寫商品入庫單（供貨單位、品名、規格、 數量等，包括存根聯、驗收聯、業務聯、記帳聯、結算聯），質 量部門在各聯次加蓋“質量驗收”章，將業務聯、記帳聯、結算 聯轉交經營部門，由經營部門填寫入庫商品的單價、金額，并將 記帳聯轉

3、交財務部入商品帳。同時經營部門在公司業務系統中錄 入采購入庫單，由財務部審核。以上工作在商品入庫后2個工作日內完成。商品入庫單各聯 次情況如下：存根聯：倉庫留存；驗收聯：質量部門留存；業務聯：經營部門留存；財務聯：經營部門填寫入庫商品單價、金額后交財務部入帳；結算聯：經營部門填寫入庫商品單價、金額，取得供貨單位 發票，附在發票后交財務部；收購業務憑此聯開具農產品收購 發票。第九條貨款支付按照商品采購資金支付管理辦法執行。第十條委托代購業務與直調業務由客戶確認商品質量，或以 客戶回款為依據，由經營部門按照上述規定辦理入庫手續。第十一條 收購農產品的特別規定：（一）收購區域：限于本省（二）收購對象

4、：直接從事中藥材種植、養殖、采集的個 人（以下簡稱“藥農”）。（三）收購原則：1、收購品種必須符合地道、優質藥材產區原則； 2、收購數量應當符合藥農種植規模;3、收購單價與當地市場行情相適應。（四）收購條件：滿足最低毛利率的要求1、占用資金在90天以上（含90天），毛利率不低于10%；2、占用資金在30-90天以內（含30天），毛利率不低于7%；3、占用資金在30天以內，經營毛利率不低于4%；（五）辦理中藥材收購業務必須提供的資料：1、藥農身份證復印件；2、產地鄉鎮、村級或農場等有關管理部門出具的農業 生產者生產經營情況證明（簡稱“地產證明”），內容應包括 藥農姓名、身份證號、種養場地面積、中

5、藥材商品名稱、銷售數 量、銷售金額等。3、藥農收到貨款的收據（加蓋手印）。要求：身份證復印件、地產證明藥農姓名必須一致；4、遇到收購數量較大時（50萬元以上），需有專人現場拍攝資料以備案。（六）開具收購發票：商品入庫和貨款支付手續辦理完畢后，財務部對入庫單、 地產證明、藥農身份證復印件等相關資料的一致性進行審核后， 通知經營部門填開成都市農產品專用收購憑證，以下簡稱 “收購發票”。經營部門經辦人需對收購發票進行復核，并在“發票聯” 上簽字備查。發票開具人員應將已由經營部門經辦人在背面簽字 后的藥農身份證復印件和“地產證明”，粘貼在發票聯背面以備 稅務機關核查。第三章銷售管理第十二條商品銷售前需要由經營部門提供客戶資質，由質量部按照GSP及ISO9001相關規定審核經過后，方可進行銷售。第十三條經營部門提供銷售合同，按照合同管理制度要求，經審批后與客戶簽訂合同。第十四條 經營部門根據“銷售合同”在業務系統中錄入“銷售訂單”，根據“銷售訂單”錄入并打印“銷售單”（共5 聯），儲運部門安排發貨（發貨數量不得高于經營部