1、泓域/鋰電池材料公司風險識別的基本方法鋰電池材料公司風險識別的基本方法xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112083359 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112083359 h 3 HYPERLINK l _Toc112083360 二、 行業概覽 PAGEREF _Toc112083360 h 3 HYPERLINK l _Toc112083361 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112083361 h 4 HYPERLINK l _Toc112083362 四、 在運用風險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補

2、充，才能識別出風險清單中沒有包括的一個企業的特殊風險。風險識別的輔助方法有很多，常用的有財務報表分析法、流程圖法、事故樹法、現場檢查法和風險形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。 PAGEREF _Toc112083362 h 4 HYPERLINK l _Toc112083363 五、 風險清單是指一些由專業人員設計好的標準的表格和問卷，上面非常全面地列出了一個企業可能面臨的風險。這些清單都很長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露全部囊括在內，清單中的項目包括修理或重置資產的成本，伴隨資產損毀的收入損失以及承擔法律責任的可能性等。使用者對照清單上的每一項都要回

3、答：“我們公司會面臨這樣的風險嗎？”在回答這些問題的過程中，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。 PAGEREF _Toc112083363 h 13 HYPERLINK l _Toc112083364 六、 客觀風險源 PAGEREF _Toc112083364 h 15 HYPERLINK l _Toc112083365 七、 主觀風險源 PAGEREF _Toc112083365 h 18 HYPERLINK l _Toc112083366 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112083366 h 19 HYPERLINK l _Toc112083367 九、 項目風險分析

4、PAGEREF _Toc112083367 h 22 HYPERLINK l _Toc112083368 十、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112083368 h 25 HYPERLINK l _Toc112083369 十一、 人力資源分析 PAGEREF _Toc112083369 h 27 HYPERLINK l _Toc112083370 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112083370 h 27產業環境分析2019年，堅持穩中求進工作總基調，深入貫徹新發展理念，落實高質量發展要求，深化供給側結構性改革，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定，全力建

5、設“高質量產業之區、高品質宜居之城”，經濟高質量發展動能持續增強，社會大局保持和諧穩定，人民群眾獲得感、幸福感、安全感顯著提升。2020年，是“十三五”規劃的收官之年，是全面建成小康社會的決勝之年。當前，世界經濟格局復雜多變，但中國穩中向好、長期向好的基本態勢沒有改變，堅持從全局謀劃一域、以一域服務全局，對標對表抓落實，沉心靜氣謀發展，努力推動經濟社會各項事業再上臺階。行業概覽行業為電子專用材料制造業，屬于鋰電池產業鏈上游。鋰電池產業鏈的上游主要包括正極材料、負極材料、隔膜、電解液及其他材料，主要通過鎳、鈷、錳、鋁、鋰、石墨等礦產資源生產加工而成；中游為鋰電池電芯到電池包（Pack）的生產制造

6、；下游應用領域主要分為車用動力電池、消費電池和儲能電池三大領域。退役的鋰電池可通過梯次利用和回收拆解方式實現回收利用。回收拆解鋰電池后可以得到鎳、鈷、錳及鋰鹽，并可進一步產出三元前驅體和正極材料，直接用于鋰電池材料的制造。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。在運用風險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能識別出風險清單中沒有包括

7、的一個企業的特殊風險。風險識別的輔助方法有很多，常用的有財務報表分析法、流程圖法、事故樹法、現場檢查法和風險形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。（一）財務報表分析法財務報表是企業一定期間內經濟活動及其經濟效果的綜合反映，它記載了企業的大量經濟活動情況，包括企業的建筑物、機器設備、產品種類、產品成本以及其他資產項目。財務報表還可以反映出企業內各部門之間的相互關系，企業對供貨方、消費者的依賴程度，企業財務計劃與財務狀況，企業過去處理風險的財務開支以及過去曾發生的風險損失規模等。財務報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優點是，首先，因為任何企業的經營活

8、動最終涉及的不是現金就是財產，所以對這些項目進行研究會非常可靠和客觀；其次，財務報表很容易得到，不像現場調查法或流程圖法那樣需要花費大量的時間實地采集資料和繪制特別的圖表；再次，應用財務報表法進行風險識別的結果也是用財務術語的形式表達的，企業中其他管理人員和銀行家等外部人員易于接受；最后，雖然財務報表法在初期只是用來識別純粹風險，但實際上因為財務報表中也包含投機風險的信息，所以這種方法也可以用來識別企業的金融風險。企業重要的財務報表有資產負債表、損益表、財務狀況變動表等。通過資產負債表，我們可以得到損失暴露的信息，損益表中體現了公司業務盈虧風險的來源，財務狀況變動表則反映了現金流量的風險。應用

9、財務報表識別風險，關鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴露，再設想可能對這些損失暴露有影響的風險源。以企業的建筑物為例，企業所擁有的建筑物通常在資產負債表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未來建筑物的購置在預算和戰略計劃中注明。明確了這些現有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮與它們相聯系的潛在損失，包括一旦發生損毀后的修理費用、內置的存貨和設備的價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內受到傷害后導致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時對租賃合同的處置以及替代設施的成本。按照這樣一種思維方式，利用財務報表就能夠識別出企業面臨的財產風險、責任風險和人力資本風險。（二）

10、流程圖法流程圖法是指根據生產過程或管理流程來識別風險的方法。應用這種方法時，首先要將企業的生產運營過程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類型有很多，按流程的內容劃分，可分為內部流程圖和外部流程圖；按流程的表現形式劃分，可分為實物流程圖和價值流程圖。1.內部流程圖與外部流程圖只包含生產制造過程的流程圖稱為內部流程圖，包含供貨與銷售環節的流程圖稱為外部流程圖。2.實物流程圖與價值流程圖實物流程圖反映的是某種產品從原材料供應到成品完成的生產全過程，除了像上述流程圖那樣將各個生產環節按照順序用帶箭頭的連線連接起來以外，每個環節（如車間A、倉庫B）中還標出產品名稱，連線上則標出流動產品的數量。從實物流程

11、圖中可以明顯看出各個生產環節之間的依賴關系。例如，車間A的產品供給車間C和D，車間C生產出的材料又供給車間E等。由于連線上標出了產品流動的數量，如果某個生產環節出現問題，其他環節所受的影響就很容易推斷出來。價值流程圖和實物流程圖非常相似，所不同的是，在實物流程圖中，各環節中以及環節之間的連線上標出的是物品的名稱和數量，而價值流程圖標出的是物品的價值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后，就要對其進行靜態與動態分析。所謂靜態分析，就是對圖中的每一個環節逐一調查，找出潛在的風險，并分析風險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進行分析時，就要思考這些問題：“1號倉庫和2號倉庫面臨火災風險嗎？面臨水災風險嗎

12、？”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置？采取了適當的措施以防這些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒有可能導致工人摔倒？”“是否有某種危險對半成品庫構成威脅？”“成品倉庫有沒有防火設施？成品有沒有可能被水浸泡？”類似于這樣的問題都是針對單獨某個生產銷售環節的，而動態分析則著眼于各個環節之間的關系，以找出那些關鍵環節。例如，時尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫，然后再開始縫制，那么半成品庫就是整個生產流程中一個非常關鍵的環節，一旦發生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產品責任風險。再如，公司有七成的原料來自供應商甲，一旦該供應商不能按期供貨，就可能導致公司的連帶營業中

13、斷。又如，時尚制衣公司的產品90%外銷美國，那么，影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素，也是連帶營業中斷風險的來源。 由此可以看出，流程圖法的思路是，依據供貨、生產和銷售的程序，將公司的運作分成一個一個的環節，再逐一分析這些環節和環節之間的關系。這樣更有助于識別關鍵環節，并可進行初步的風險評估。流程圖法的優點在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產運營環節中的風險，而且對于營業中斷和連帶營業中斷風險的識別極為有效。但流程圖只強調事故的結果，并不關注損失的原因，因此，要想分析風險因素，就要和其他方法配合使用。（三）事故樹分析法事故樹分析是美國貝爾電話實驗室于1962年首先提出的。它最早被應用于空

14、間項目，之后，這種方法得到迅速發展，并不斷改進。事故樹是一種樹狀圖，由節點和連線組成，節點表示某一具體環節，連線表示這些環節之間的關系，這些都和流程圖相似，但不同的是，流程圖關注的是風險的結果，而事故樹關注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過程，遵循邏輯演繹的分析原則，從某一事故的結果開始，分析各種可能引起事故的原因。事故樹法既可以進行定量分析，也可以進行定性分析，既可以求出事故發生的概率，也可以識別系統的風險因素。同時，事故樹簡單、形象，邏輯性強，應用廣泛。（四）現場檢查與交流法有的時候，用上面這些方法仍然難以識別出全部的風險，所以風險經理到現場實地檢查各個部門的運作是十分重要的，這是風險經理

15、必須做的事情。通過直接觀察企業的各種設施及進行的各項操作，風險經理能夠深入了解企業的活動和行為方式。在進行現場檢查前要做好充足的準備，對所要調查的部門及其風險暴露做一個大致的了解，準備好現場調查表，對所調查的每一個項目進行填寫。如果對某一個項目不是第一次調查，則要找出上次填過的表格進行對照。再次檢查時就要重點檢查減壓閥是否修好了。現場檢查的優點非常明顯，風險經理可以借此獲得第一手資料。同時，在實踐中，雖然這是風險經理最直接發現風險的方法，但風險經理畢竟不可能時刻在生產經營的第一線，最了解企業運作的是一線人員，他們不一定都有非常敏銳的風險意識，但風險經理卻可以從他們的介紹中覺察到風險。這樣，在現

16、場檢查之余，和其他部門的交流就顯得極為重要，而與各部門管理人員建立和維持良好的關系也有助于管理的促進。這種交流既可以是口頭的經常性報告，也可以是書面的定期報告。一套完善的交流制度是現場調查的有效補充，風險經理通過這種交流不僅可以認識到現場調查時沒有發覺的風險隱患，還能隨時掌握在兩次現場調查之間出現的新風險。現場檢查方法最大缺點就是需要花費大量的時間，成本較高。（五）風險形勢估計法以上各種方法主要針對已經存在的生產流程或操作環節，而對于擬建設的項目，可以應用風險形勢估計法。1.資料的收集資料和數據的完備性直接決定著風險識別的成功與否，尤其對于擬籌建的項目，因為項目運作以后的各種情況在當前來說都是

17、預想的，因此，那些將要成為事實的信息就更為重要，風險管理者要從這些信息中發現風險的跡象。這些資料包括項目本身的情況、項目的環境以及二者之間的關系，具體包括：（1）項目產品或服務的說明書項目完成之后，要向市場或社會提供產品或服務。項目產品或服務的性質涉及多種不確定性，這些不確定性在很大程度上決定了項目將會面臨什么風險。例如，對于一個加工皮革的項目，用什么樣的原料、工藝和設備，技術人員和工人的層次，產品的銷路是否可以預知，銷路如何等，這些信息在項目產品或服務的說明中都有記載。一般而言，在所有其他風險因素相同的情況下，需要成熟技術的產品面臨的風險將會比需要創新和發明的產品少。（2）項目的前提、假設和

18、制約因素項目的建議書、可行性研究報告、設計或其他文件一般都是建立在一些假設、前提和預測的基礎上，但這些前提和假設在項目實施期間也有可能并不成立，因此，項目的前提和假設之中就隱藏著風險。任何一個項目都處于一定的環境之中，受到一些內部和外部因素的制約。這些制約因素中，有的是項目活動主體無法控制的，例如法律、法規和其他規章等。例如，對于某個收費公路項目，政府規劃部門規定了公路線路，要求施工時不得破壞沿線自然環境，收費標準必須報批，投資者的資本金必須超過項目預算的40%，雨季不能施工等。這些無法控制的制約因素中也隱藏著風險。為了找出項目的所有前提、假設和制約因素，應當對項目的一些管理計劃進行審查。例如

19、，范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出項目的成本和進度目標是否定得太高，審查其中的工作分解結構，可以發現不易注意到的機會或危險。又如，對人力資源與溝通管理計劃進行審查，可以發現哪些人員對項目的順利進展有重大影響。再如，項目采購與合同管理計劃中有關于采取何種計價形式的合同的說明，采用不同形式的合同，項目管理者將要承擔的風險也不同。一般情況下，成本加酬金合同有利于承包商，不利于項目業主，但如果預測表明項目所在地的經濟不景氣將繼續下去，則由于人工、材料等價格的下降，成本加酬金合同就會給業主項目管理者帶來機會。（3）與本項目類似的先例曾經實施過的可與本項目類比的項目及其經驗教訓對于識別本項目的風險非常

20、有用。風險管理者可以通過翻閱過去項目的檔案，分析其財務資料，如費用估算、會計賬目等，向曾經參與該項目的有關各方面進行咨詢來類推評估項目的風險。2.風險形勢估計風險形勢估計通過明確項目的目標、戰略、戰術以及實現項目目標的手段和資源來確定項目及其環境的不確定性。首先，項目的目標如果含糊不清，則無法評價項目目標是否已經達到，也無法激勵人們制定實現項目目標的戰略。項目目標要量化，目的是便于測量項目的進展、及時發現問題、當不同的目標出現沖突時便于權衡利弊、判定項目目標是否能夠實現以及在必要時改變項目的方向或及時果斷地中斷項目。其次，戰略和保證項目目標實現的方針、步驟或方法，決定了項目的行動方向。例如，市

21、政府要建設一個自來水項目以便擴大自來水的供應能力，這里，如何籌集建設資金以及具體由誰實施就是一個戰略問題。一種方法是按常規從政府預算撥款，具體由市政工程局實施，另一種方法則向社會公開招標，由社會上有實力、信譽好的投資者按市政府的要求建設這個項目。最后，戰略靠戰術來實現，戰術決定了在給定的條件下項目的目標最終如何實現。具體的戰術要根據可用的手段和資源情況確定，可用資源的質和量決定了選用何種戰術。對于項目而言，預算資金和時間是主要的手段和資源，弄清項目有多少可以動用的資源，對于實施戰術，進而實現戰略意圖和項目目標是非常重要的。風險清單是指一些由專業人員設計好的標準的表格和問卷，上面非常全面地列出了

22、一個企業可能面臨的風險。這些清單都很長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露全部囊括在內，清單中的項目包括修理或重置資產的成本，伴隨資產損毀的收入損失以及承擔法律責任的可能性等。使用者對照清單上的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風險嗎？”在回答這些問題的過程中，風險管理者逐漸構建出本公司的風險框架。這些標準表格的優點是經濟方便，適合新公司、初次想構建風險管理制度的公司或缺乏專業風險管理人員的公司使用，這些表格可以幫助他們系統地識別出最基本的風險，并降低忽略重要風險源的可能性。但是，標準表格也有兩個嚴重的局限。首先，由于這些清單都是標準化的，適合于所有企業，因此針對性就較差，一個特殊企業面臨的

23、特殊風險就可能沒有包含進去。其次，這些清單都是在傳統風險管理階段設計出來的，傳統的風險管理只考慮純粹風險，不涉及投機風險，所以風險清單中也都沒有關于投機風險的項目。風險經理在使用這些表格時，要認識到這些局限性，使用一些輔助手段來配合風險清單的應用，彌補風險清單的不足。比較常見的風險清單有風險分析調查表、保單檢視表和資產暴露分析表。1、風險分析調查表風險分析調查表是由保險公司的專業人員及有關學會就企業可能遭受的風險進行詳盡的調查與分析后做成的報告書，它包含了所有的純粹風險。應用較多的調查表是由美國管理學會、風險與保險管理學會和國際風險管理研究所分別編制的，又稱為“事實的發現者”。2、保單檢視表保

24、單檢視表是將保險公司現行出售的保險單所列出的風險與風險分析調查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所面臨的可保風險的調查，但在不可保風險的識別方面就有一定的缺陷，此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業知識，對保單性質和條款有較深的了解。3、資產一暴露分析表美國管理學會在設計了風險分析調查表之后，又編制了資產一暴露分析表供企業界使用。該表的內容分為兩大類，一類是資產，包括實物資產和無形資產，另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業所有的資產可能面臨的風險損失，它不僅僅局限于可保風險，也包含不可保的純粹風險，如果將它和風

25、險分析調查表配合使用，會取得更好的效果。客觀風險源1.自然環境自然環境是最基本的風險源，地震、干旱和過度降水都可能導致損失，當然，它也可能是機遇的來源，例如，睛朗的天氣就可能使旅游業收入增長。2.人為環境自然環境復雜多變，但隨著對大自然的不斷探索，人們已經掌握了很多規律，一些自然現象可以準確預測，還有一些自然現象可以在概率的意義上預測，而人為環境由于有人的因素在起作用，其規律摸索起來就較為困難，在分析風險的來源時，可以將人為環境進一步細分如下：（1）社會環境社會環境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結構和制度。當人們的道德信仰和價值觀受到沖擊時，就可能發生一些意想不到的事件，這些事件可

26、能會影響到企業的生產和銷售。此外，不同國家和地區的社會環境可能有很大差別。當一個公司要拓展國際業務時，就會面臨社會環境帶來的風險。例如，美國人和日本人在價值觀和行為方式上有很大的差別，許多美國的商業經理在開始要進入日本市場時都覺得日本社會獨特的價值觀和道德標準給他們的業務帶來了很大的不確定性。（2）政治環境政治環境主要通過政府的政策對一個企業產生影響，如貨幣政策、財政政策等。在一個國家，政治環境可能是非常重要的風險源，尤其是國家領導人更換時，原來的很多政策就可能發生改變，從而對某些特定的企業產生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴格的有害廢料處理條例等。政策的變化有時也會使企業受益，如我國

27、的西部開發政策和東北發展戰略，都會給這些地區的一些企業帶來新的機遇。在國際領域，政治環境非常復雜，一些政府是民主政府，也有一些政府可能會對商業活動抱有敵意，外資可能被當地政府充公沒收，稅收政策也可能突然發生變化。跨國公司在識別風險時，都要考慮東道國的政治環境，風險經理要了解東道國政府是如何上臺的、權力是如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機構是怎樣一種狀況。（3）經濟環境企業的很多風險，尤其是市場價格風險，都和經濟環境密不可分。雖然從一定程度上來說，經濟環境可以直接從政治環境中延伸出來，但經濟全球化、金融一體化也導致了經濟環境中出現了一些前所未有的新變化。政府對經濟環境有影響，但政府并不

28、能完全控制經濟環境。（4）法律環境在企業經營中，相當一部分不確定性來自司法系統。對于我國這樣處于轉型期的國家，法律也在隨著市場情況的變化而進行調整，這些標準的變化很難事先預測。從整個國際環境的角度來看，各種不同法律體系的存在對企業提出了重大挑戰，如果是跨國公司，那么就會面臨非常復雜的法律風險，對于產品責任法、汽車責任法、合同法和環境保護法這些與企業經營管理密切相關的法律，各國之間的條款可能有很大差別。（5）操作環境操作環境是指企業的運作和程序。對雇員進行提拔、雇傭和解雇的制度可能產生法律責任，生產過程可能使雇員面臨人身風險，企業的活動可能危害環境，根據相應的環境保護法受到懲罰。操作環境也可能帶

29、來收益，因為操作環境是一個企業所提供的產品和服務的直接來源。主觀風險源風險是客觀存在的，但人類對風險的認識卻并不完全都是客觀的，換句話說，由于我們所掌握的信息有限，或者風險管理者對風險的理解、估算的能力有限，實踐中對風險的認識往往摻雜了主觀的判斷，而當主觀判斷和客觀實際有差別時，就可能給面臨風險的組織帶來不確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風險造成的，而是由進行風險管理的人員造成的，我們將這種風險的來源稱為認知環境。來自客觀風險源和主觀風險源的不確定可以分別被稱為隨機不確定和模糊不確定。隨機不確定是自然界本身所具有的、一種統計意義上的不確定，是由大量的經歷或試驗所揭示出的一種性質。它是指

30、那些有明確的定義，但不一定出現的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗就是一個典型的隨機不確定的例子，我們無法確定未來一次投幣的結果是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正、反面出現的概率皆為0.5。由此可知，隨機不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果所固有的狹義的不唯所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一確定，但結果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災受災面積占當年播種面積的比例大于10%”這個事件是有明確定義的，但在未來的任何一年里，誰都無法預料它是否一定發生，而只能給出一個概率值，表示其在未來任何一年里發生的概率是多少。因此，我們用概率論來處理隨機不確定。模糊不確定是一種

31、廣義的結果不唯一，這里，不僅結果的取值不唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結果概率分布函數中的參數或函數形式本身。這種不確定是由于我們對系統的動態發展機制缺乏深刻的認識而造成的。由于我們對風險的認識決定了我們的行為，當我們對風險的認識和實際有差別時，事先的決策就可能是錯誤的，這就會帶來新的損失。項目基本情況（一）項目投資人xxx有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx（以選址意見書為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約68.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動

32、資金。根據謹慎財務估算，項目總投資26548.59萬元，其中：建設投資21234.68萬元，占項目總投資的79.98%；建設期利息229.84萬元，占項目總投資的0.87%；流動資金5084.07萬元，占項目總投資的19.15%。（六）資金籌措項目總投資26548.59萬元，根據資金籌措方案，xxx有限公司計劃自籌資金（資本金）17167.46萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額9381.13萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：48300.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：40078.55萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：6000.45萬元。4、財務

33、內部收益率（FIRR）：15.63%。5、全部投資回收期（Pt）：6.29年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：20778.57萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積45333.00約68.00畝1.1總建筑面積75927.06容積率1.671.2基底面積25839.81建筑系數57.00%1.3投資強度萬元/畝297.232總投資萬元26548.592.1建設投資萬元21234.682.1.1工程費用萬元17973.692.1.2工程建設其他費用萬元2652.332.1.3預備費萬元608.662.2建設期利息萬元229.842

34、.3流動資金萬元5084.073資金籌措萬元26548.593.1自籌資金萬元17167.463.2銀行貸款萬元9381.134營業收入萬元48300.00正常運營年份5總成本費用萬元40078.556利潤總額萬元8000.607凈利潤萬元6000.458所得稅萬元2000.159增值稅萬元1840.3710稅金及附加萬元220.8511納稅總額萬元4061.3712工業增加值萬元14180.0213盈虧平衡點萬元20778.57產值14回收期年6.29含建設期12個月15財務內部收益率15.63%所得稅后16財務凈現值萬元1722.52所得稅后項目風險分析（一）政策風險分析項目所處區域其自然

35、環境、經濟環境、社會環境和投資環境較好，改革開放以來，國內政局穩定，法律法規日臻完善，因此，該項目政策風險較小。（二）市場風險分析該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優勢，但仍需密切關注市場，加快產品產業化進程并盡早達到規模化生產，確保性價比優勢，真正占據國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產業化進程的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰與風險。雖然今后幾年該項目應用產品需求將會持續一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風險。（三）技術風險分析技術風險的規避措施是采用先進的生產管理理念、先進的制造工藝技術、完善的質量檢測體系，使產品達到國內外領先水平。要進一步加大技術開

36、發的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術飛速發展，設備更新和產品技術升級換代迅速。要使產品和技術在行業內處于領先地位，就要不斷加大科研開發投入，加強科研開發力量，致力技術創造，保持技術領先。同時，重視人才競爭，學習國外人才資料管理先進經驗，形成積極進取的企業文化，建立吸引和穩定人才的內部激勵和約束機制。（四）產品風險分析該項目的幾種產品都是比較成熟的產品，但仍要根據市場不斷改進。（五）價格風險分析本項目產品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調低售價的壓力；同時，市場原材料價格的

37、波動也將直接影響產品成本，對產品價格帶來不確定影響。因此，應從形成規模化生產、降低生產成本、加強內部管理、改進生產工藝水平、提高產品質量、實施品牌計劃生產方面采取措施，削減產品價格風險。（六）經營管理風險分析項目面臨的經營風險主要是指企業運營不當造成大量存貨、營運資金短缺、產品生產安排失調等問題。對于經營管理風險，建議企業吸引人才加快機制及科技創新，盡快建立健全各項規章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質，制定嚴格的成本控制措施和責任制；穩定原料供應渠道；加速新品種的開發，及時根據形勢調節產業結構，提高產品質量；完善產、供、銷網絡管理系統，積極開拓市場渠道，搶占市場先機；避免行業風險，走可持

38、續發展道路。高素質的人才（包括技術人員和管理人員）對公司的發展至關重要。（七）財務及融資風險分析財務金融風險主要是利率風險和匯率風險。本項目資金由企業自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強資金的使用管理，項目財務金融風險很小。本項目由于企業已經完成了資金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項目投融資風險很小。（八）經濟風險分析從盈虧平衡點和售價降低對內部收益率的影響看，項目的抗風險能力較強，但還需要企業不斷加強內部管理，保持技術先進性，大力研發新產品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業各方面水平的綜合反映，才能最終避免項目的經濟風險。項目風險對策（一）加強項目建設及運營管理本項目的建設采用招標方式選擇工程設計承包商，在保證建設質量的同時，努力降低建設投資和設備采購成本。項目建設按照國家有關規定，招標選擇項目監理，確保項目的建設質量、建設工期和降低項目造價。建成投入運營后，加強管理降低生產成本，構成較大的價格變動空間，以增強企業的市場競爭能力。（二）采取多元化融資方式選擇多種籌集建設資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持行業發展的大好機遇，積極爭取政