1、Word文檔 出納人員崗位職責 出納人員崗位職責 出納是財務部重要崗位之一。1根據國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定準時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發覺問題，準時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要準時核對，如有不符，應馬上通知銀行調整。 根據國家有關規定和公司對出納人員的崗位要求，出納的崗位職責如下： 一、 收取公司全部收入 一、對于公司收銀員收取、投入保險箱的現金收入，要在現金投入保險箱的次日清早，即與收銀主管一起清點現金并核

2、對相關賬目。要做到與收銀主管當即“賬款兩清”方為現金收妥 二、對于其他零星、臨時收取的小額現金（如員工支付押金等），則應開具收款收據，如數收取，并將收款單據按規定準時移交會計人員登記賬簿（公司收入金根據國家現金管理條例的規定，對公司銷售產品、供應勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必需向付款方開具銷售發票或收據，照實按規定的時限、挨次、逐欄、全部欄次一次性填寫，現加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。 二、對于食堂卡機收入，應依據收入會計與一卡通核實的收入數核收支票 三、對于簽單單位支付的支票，出納人員根據應收數核收支票 四、對于其他零星、臨時收入的支票，應開具收款收據收取，收款收據要按規

3、定準時移交會計人員登記賬簿 二、 支付公司全部支出 公司全部支出統一由財務部統一預算并按預算統一支配支出。 一、現金支出范圍根據國家和公司有關規定進行 二、出納依據總賬會計審核簽章的（現金）記賬憑證支付現金 三、現金收支業務完畢后要在原始憑證上加蓋“現金收訖”“現金付訖”印章。 四、出納依據總賬會計審核簽章的（銀行存款）記賬憑證簽發支票（或其他銀行轉賬憑據） 簽發支票的時候要嚴格根據銀行關于支票簽發的有關規定進行。銀行轉賬業務完畢后，要在有關原始憑證上加蓋“轉賬收訖”、“轉賬付訖”印章。 三、出納每月要依據總經理批準的、會計制發的工資表發放工資：其中，發卡的，要通過銀行直接把員工工資發到員工的

4、工資卡上；發覺金的，要從銀行提取現金進行發放。 四、日清月結：出納對每日發生的現金和銀行存款，要每日進行逐筆登記，當天工作結束前，要依據日記賬分別做出現金、銀行存款日報表（一式三聯），對現金余額和銀行存款余額進行確認。現金、銀行存款日報表應具備如下條件： 一、表頭：報表名稱、編號；日期（年、月、日）；所附記賬憑證張數、原始憑證張數 二、表內：欄目上必需分消失金和銀行存款兩大部分 “現金”、“銀行存款”欄目內要分別標明上日結存；本日收、支；本日結存金額 三、表下：要有出納、會計、會計主管簽章處。 會計接單時根據出納現金、銀行存款日報表上的附件數接單；會計做賬與出納現金銀行存款日報表各欄數字金額核

5、對相符，即在日報表的會計欄簽章，并報財務主管簽字認可。 四、現金、銀行存款日報表簽章對賬完畢后，一聯退出納以為備查依據；一聯隨會計憑證進行裝訂；一聯依據總經理要求報送總經理。 五、保管支票 一、公司生產經營活動所需一切支票由出納人員統一向開戶銀行購買。 二、凡向銀行購入的全部支票，均必需納入支票管理： （1）、公司支票由出納員專人保管。 （2）、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由總經理、出納員分別保管，支票蓋章時，“法人代表章”由總經理親自加蓋，并復核付款原始憑證。財務專用章由出納加蓋。 （3）、出納員妥當保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人擔當全部責任。 （4）全部支票從銀行購買回來

6、以后，全部號碼都要在支票登記簿中進行登記：詳細到每一個號碼使用的領用人、用途、對方單位、金額、領用日期等都要在支票登記簿上作具體登記；作廢支票的號碼、領用人、作廢緣由以及支票（包括支票頭）加蓋“作廢”章后應當全套留存備查。支票登記簿結存的支票數量及號碼應當與支票實際結存數量及號碼完全相符。 （5）出納員根據記賬憑證號碼，逐筆登記“銀行存款日記賬”。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調整表，與總賬會計對賬無誤簽章后，一聯伴同記賬憑證一并裝訂；一聯退回出納以為備查。 （6）不得出租、出借公司銀行賬戶 （7）出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金 （8）把握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算 （9）保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的平安與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員