1、海關企業信用管理制度介紹寧波海關企管處2014.11.27主要內容一、為什么？二、是什么？三、怎么辦？一、為什么（一）企業呼聲（二）海關管理需要（三）國內深化改革要求（四）國際接軌企業的要求1.知識產權案件2.中小企業3.大企業4.新企業5.管理措施不統一海關管理要求更好的區分高信用和失信企業標準更合理屢教不改的企業建設社會信用體系社會信用體系建設規劃綱要（2014-2020）企業信息公示暫行條例簡政放權要求AEO制度國際接軌AEO是世界海關組織在全球推行的全球企業供應鏈安全管理制度，通過各國海關對外貿供應鏈上的生產商、進口商等各類型企業進行認證，授予“經認證的經營者”（即AEO）資格，再通過

2、各國海關開展互認合作，實現企業在全球海關的信用管理，享受全球海關提供的優惠待遇 二、是什么名稱標準程序待遇企業信用等級高級認證企業一般認證企業一般信用企業失信企業便利管理便利管理常規管理嚴密監管誠信守法便利失信違法懲戒AEOAEO根據企業信用狀況企業類別與信用等級的過渡適用B類管理企業適用AA類管理企業認證企業一般認證企業失 信 企 業一般信用企業適用A類管理企業適用D類管理企業適用C類管理企業高級認證企業失信企業標準一、有走私犯罪或者走私行為的。二、非報關企業1年內:違規次數超過上年度報關單、進出境備案清單等相關單證總票數千分之一且有2次以上10萬元違規的，或者被海關行政處罰金額累計超過10

3、0萬元的； 報關企業1年內：違規次數超過上年度報關單、進出境備案清單總票數萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；失信企業標準經過實地查看，確認企業登記的信息失實且無法與企業取得聯系的；上一季度報關差錯率超過同期全國平均報關差錯率1倍的；2拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的； 1三五四被海關依法暫停從事報關業務的；1六失信企業標準弄虛作假、偽造企業信用信息的；假借海關或者其他企業名義獲取不當利益的；2涉嫌走私、違反海關監管規定拒不配合海關進行調查的； 1七九八其他海關認定為失信企業的情形。1十高級認證企業案件標準1.連續1年無因違反海關監管規定被處罰金額超過3萬元的行為； 2. 1年內

4、違反海關監管規定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數與上年度企業進出口相關單證總票數比例不超過千分之一。一般認證企業案件標準1.1年內因違反海關監管規定被處罰金額超過3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。2. 1年內違反海關監管規定行為的處罰金額累計10萬元以下，且違法次數在5次以下或者雖然超過5次，但違規次數與上年度企業進出口相關單證總票數比例不超過千分之一。需要關注1.知識產權案件作為一般違規案件來處理2. “處罰金額”，指因發生違反海關監管規定的行為，被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。例子1.某高級認證企業，2015年

5、1月4日因侵權被海關處罰，沒收貨物2萬，罰款2000。2.某高級認證企業，2014年1月至2015年1月共有案件6起，處罰金額累計3萬，上一年度報關單量5000票。3.某高級認證企業，2015年1季度報關差錯率超過同期全國平均報關差錯率。2022/8/2018海關認證企業標準附加標準守法規范貿易安全財務狀況內部控制高級認證標準一般認證標準基礎標準附加標準2022/8/20195大類18條29項5大類18條32項高級認證一般認證達標（0）不達標（-2）達標（0）部分達標（-1）不達標（-2）基礎標準賦分選項一賦分選項二認證標準賦分規則2022/8/2021認證標準通過條件通過認證1所有賦分項目均

6、沒有不達標（-2分）情形2認證標準總分在95分（含本數）以上認證標準總分=100+（所有賦分項目得分總和）高級：第12-15、17、22、23項一般：第9-12、14、19、20項其他認證標準企業申請前，要自我評估，存在不符合認證標準情形的，提前規范改進。認證標準的規范改進不允許企業規范改進類允許企業規范改進類YN一、內部控制標準（一）組織機構控制1. 內部組織架構2. 海關業務培訓(二)進出口業務控制3. 單證控制4. 單證保管5. 進出口活動(三)內部審計控制6. 內審制度7. 責任追究8. 改進機制（四）信息系統控制9. 信息系統10. 數據管理11. 信息安全指標書面文件面談打分標準（

7、1）進出口業務、財務、內部監督等部門職責分工明確。公司各部門職責分工的書面文件進出口業務部門、財務部門、內部監督部門的主管人員名單與部門主管（1）書面文件符合要求（2）通過面談了解的情況與書面文件相一致（2）指定高級管理人員負責關務，對企業認證建立書面或者電子檔案。公司管理層職責分工的書面文件負責海關事務的高級管理人員名單企業認證的書面或電子檔案與負責海關事務的高管1. 內部組織架構指標書面文件面談打分標準（1）企業應當建立海關法律法規等相關管理規定的內部培訓制度。公司內部培訓制度的書面文件（1）書面文件有海關法律法規的培訓內容（2）培訓記錄符合要求（3）通過面談了解的情況與培訓記錄相一致（2

8、）法定代表人或者其授權人員、負責關務的高級管理人員應當每年至少參加1次以上海關法律法規等相關管理規定的內部培訓，及時了解、掌握相關管理規定。公司內部培訓記錄與法定代表人或其授權人員、負責海關事務的高級管理人員2. 海關業務培訓指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1）書面文件符合要求（2）復核崗位人員了解書面文件的內部復核流程（3）抽查的單證有按照書面文件規定執行在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。提供負責進出口單證內部復核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的

9、進出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復核崗位人員3. 單證控制進出口貨物收發貨人指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1）書面文件符合要求（2）復核崗位人員了解書面文件的內部復核流程（3）抽查的單證有按照書面文件規定執行代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人所提供監管證件、商業單據、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。提供負責代理申報前合理審查的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的進出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復核崗位人員3. 單證控制報關企業指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1）書

10、面文件符合要求（2）復核崗位人員了解書面文件的內部復核流程（3）抽查的單證有按照書面文件規定執行有專門部門或者崗位的人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。提供負責復核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的艙單、轉關單（載貨清單）（不足10份的，按全部）與部門主管、復核崗位人員3. 單證控制物流企業指標書面文件前期準備打分標準（1）按海關要求建立進出口單證管理制度，確保企業保存的進出口紙質和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性與安全性。公司的進出口單證管理制度的書面文件。抽查10份以上（不足10份，按全部）。已經申報

11、的進出口報關單證（1）書面文件符合要求（2）抽查的單證和報關專用章及相關文書能準確提供（2）妥善保管報關專用印章，以及海關核發的證書、法律文書。公司的報關專用章。抽查3份以上（不足3份，按全部）。海關核發過哪些證書、法律文書4. 單證保管指標書面文件前期準備打分標準進出口業務管理流程設置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經抽查有關單證，未發現有不符合海關監管規定的情形。公司貨物流、單證流、信息流的流程控制的書面文件對HQ系統中反映的企業進出口活動，分別抽查10份以上的單證HQ系統查詢企業的進出口活動情況（1）書面文件符合要求（2）抽查的單證未發現異常情況。5. 進出口活

12、動Only高級認證指標書面文件面談打分標準（1）設立專門的內部審計機構或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業務等實施內部審計。公司內部審計制度的書面文件提供內部審計機構或崗位的人員名單或者聘請的外部單位及人員名單與內審人員（1）書面文件符合要求（2）有專門的內部審計機構或崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業務等實施內部審計（3）有內部審計檔案（2）每年至少內審1次，建立內審書面或者電子檔案。公司內部審計檔案6. 內審制度指標書面文件前期準備打分標準（1）建立對進出口業務發現問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。公司責任追究制度或措施的書面文件責任追究的書面記錄與負責海關事務的高級管

13、理人員（1）書面文件符合要求（2）通過面談向負責海關事務的高級管理人員了解的情況與書面文件一致（2）建立對企業人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。公司責任追究制度或措施的書面文件責任追究的書面記錄與負責海關事務的高級管理人員7. 責任追究指標書面文件面談打分標準（1）建立改進制度或者措施。公司改進制度或措施的書面文件與負責海關事務的高級管理人員（1）書面文件符合要求（2）通過面談向負責海關事務的高級管理人員了解的情況與書面文件一致（2）對海關要求的規范改進事項，負責關務的高級管理人員要直接負責具體規范改進實施。查閱整改的書面記錄與負責海關事

14、務的高級管理人員8. 改進機制指標書面文件查核系統打分標準具備真實、準確、完整、有效記錄企業生產經營、進出口或者代理報關活動的信息系統，特別是財務控制、關務物流控制等功能模塊有效運行。系統名稱、系統來源、系統介紹、系統使用手冊實際登陸系統（1）有信息系統（2）有財務控制和關務物流控制模塊（3）通過系統可以查詢企業生產經營、進出口或者代理報關活動9. 信息系統Only高級認證指標書面文件查核系統打分標準（1）生產經營數據以及與進出口活動有關的數據及時、準確、完整錄入系統，系統數據自進出口貨物辦結海關手續之日起保存3年以上。系統使用手冊系統實際演示系統數據保存年限（1）抽查的單證通過系統可以查詢，

15、比對一致（2）數據保存年限符合要求（3）通過面談向系統數據錄入人員了解的情況與相關規定一致（2）進出口或者代理報關活動等主要環節在系統中能夠實現流程檢索跟蹤。抽核10份以上的進出口單證，與系統數據比對系統數據比對10. 數據管理Only高級認證指標書面文件面談及查核系統打分標準（1）建立信息安全管理制度，保護信息系統安全，并對員工進行相關培訓。信息安全管理制度的書面文件信息安全的培訓書面記錄與員工面談（1）書面文件符合要求（2）實際登陸系統查核符合信息安全要求（3）通過面談向系統管理員、員工了解的情況與書面文件一致（2）有專門程序或者制度，識別信息系統的非正常使用，包括非法入侵信息系統，篡改或

16、者更改業務數據，并對上述行為有嚴格的責任追究。信息系統要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。系統使用手冊與系統管理員面談、員工面談（3）有專門程序或者制度，保護系統和數據，有數據恢復、備份等手段防止信息丟失，應用反病毒軟件和防火墻技術。與系統管理員面談和查核系統11. 信息安全四、貿易安全標準31.危機管理24.場所安全30.運輸工具安全29.集裝箱安全28.貨物安全25.進入安全26.人員安全27.商業伙伴安全指標檢查內容書面文件企業有檢查、阻止未載明的貨物和未經許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區域的書面制度和程序；進出口貨物進出的區域設有隔離設施，以防止未經許可的人員進入。（1）大

17、門和傳達室監控錄像（2）建筑結構圍墻檢查和修理記錄（3）照明（4）報警系統及視頻監控攝像機（5）存儲區域（6）鎖閉裝置及鑰匙保管鑰匙發放及回收記錄24.場所安全指標檢查內容書面文件企業有審查擬聘員工和定期審查現有員工的書面制度和程序，提供動態的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔任職位。（1）聘用前審核企業人事聘用程序文件（2）背景調查一份在職人員完整檔案（3）員工離職程序一份離職人員完整檔案（4）安全培訓年度培訓計劃培訓人員簽到記錄26.人員安全程序變化1.縮短工作時限：認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關認證時限可以延長30日 。2.直屬海關直接做出決定，無需上報總

18、署。程序變化3.整改程序：認證標準中可以規范改進的情形；報關差錯率超過規定標準的；拖欠應繳稅款及罰沒款項的。企業規范改進符合要求的，海關不再調整企業信用等級；不符合要求的，海關對企業進行信用等級調整。4.重新認證海關對高級認證企業應當每3年重新認證一次，對一般認證企業不定期重新認證。 認證企業未通過重新認證適用一般信用企業管理的，1年內不得再次申請成為認證企業 5.公示中國海關企業進出口信用信息公示平臺（網址：http:/），向社會公示在海關注冊登記企業的信用信息。 企業在海關注冊登記信息；海關對企業信用狀況的認定結果；企業行政處罰信息（5年） 。管理原則和措施高級認證企業優于一般認證企業就低原則涉嫌走私，按照一般信用企業管理優先辦理進出口貨物通關手續簡化進出口貨物單證審核較低進出口貨物