1、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)職責(zé)一、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全院的財(cái)務(wù)工作。二、認(rèn)真貫徹會(huì)計(jì)法，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。三、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策，搞好物價(jià)管理工作。四、按時(shí)完成年度預(yù)算編制，做好財(cái)務(wù)核算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并認(rèn)真做好財(cái)務(wù)分析。五、及時(shí)清理債、權(quán)和債務(wù)，嚴(yán)格控制欠費(fèi)和呆賬。六、負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金，勞務(wù)費(fèi)的核算和發(fā)放。七、主持召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議，研究解決工作中的重大問(wèn)題。八、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，防止流失，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。九、及時(shí)總結(jié)財(cái)經(jīng)管理經(jīng)驗(yàn)，改善管理辦法，定期對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)。十、參加審查和擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他經(jīng)濟(jì)文件，加強(qiáng)事前、事中，事后監(jiān)督。十一、草擬三

2、級(jí)核算及獎(jiǎng)金分配方案，經(jīng)院辦公會(huì)決策后，具體組織實(shí)施，熟練掌握各科收支情況及效益情況，及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室反饋，并提出改進(jìn)建議。十二、積極完成院長(zhǎng)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)科職責(zé)一、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算，決算的編制，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持增收節(jié)支，勤儉辦事的原則，積極組織各項(xiàng)收入，防止漏收漏記，嚴(yán)格控制支出。三、負(fù)責(zé)辦理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)將收入的現(xiàn)金存入銀行，審核報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用，及時(shí)處理來(lái)往賬款，正確計(jì)算和發(fā)放工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼等，做到賬務(wù)日清月結(jié)，憑證、賬表、賬賬相符，按時(shí)編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行季報(bào)、年報(bào)分析。四、按照會(huì)計(jì)制

3、度，做好會(huì)計(jì)核算工作，為經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)決策提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)濟(jì)信息。五、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資，貨幣資金，債權(quán)債務(wù)的核算與管理，參與經(jīng)濟(jì)合同，承包合同的簽訂。六、做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理、登記保管工作。七、按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)前景和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，并參與經(jīng)濟(jì)決策。八、對(duì)全院財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。九、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，協(xié)同有關(guān)部門(mén)組織財(cái)會(huì)技術(shù)職務(wù)的申報(bào)考試工作。十、完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作。會(huì)計(jì)師職責(zé)一、堅(jiān)決貫徹黨的路線(xiàn)、方針、政策。堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法、團(tuán)結(jié)同志，職業(yè)道德好，遵守醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，全心全意為病人服務(wù)、為職工服務(wù)二、在

4、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關(guān)的財(cái)經(jīng)方針、政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)、制度。堅(jiān)守崗位，做好本崗會(huì)計(jì)工作。三、負(fù)責(zé)草擬比較重要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定、辦法。研究推廣現(xiàn)代化的管理方法和計(jì)算技術(shù)。四、能夠解釋、解答財(cái)會(huì)法規(guī)、制度中重要問(wèn)題，指導(dǎo)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)中的疑難問(wèn)題。五、分析檢查財(cái)務(wù)收支和預(yù)決算的執(zhí)行情況，針對(duì)本單位經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)建議，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不正之風(fēng)。六、審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件，參加有關(guān)業(yè)務(wù)工作會(huì)議，積極參與管理與決策。七、培養(yǎng)初級(jí)會(huì)計(jì)人才，并擔(dān)任進(jìn)修實(shí)習(xí)人員的培訓(xùn)工作。向他們傳授會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高他們的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。并負(fù)責(zé)初級(jí)

5、會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核及參與他們的技術(shù)職稱(chēng)評(píng)議工作。八、積極進(jìn)行理論研究，做好資料積累及整理工作，爭(zhēng)取每年完成一篇市級(jí)以上水平的學(xué)術(shù)論文，綜述或譯文。財(cái)務(wù)科出納員崗位職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)管理人員簽字及經(jīng)審手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，收付款后，原始憑證要加蓋“收訖”“付訖”戳記二、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額，收入現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用現(xiàn)金，每天盤(pán)查庫(kù)存現(xiàn)金，做好日清月結(jié)。三、按有關(guān)審批程序辦理支票的簽發(fā)登記工作，認(rèn)真執(zhí)行銀行支票、信匯、匯票管理規(guī)定，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤碼的支票必須加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。四、逐日登記銀

6、行日記賬和現(xiàn)金日記賬，將記完賬的原始憑證及時(shí)轉(zhuǎn)交制單人，并按時(shí)和總賬核對(duì)，做到賬賬相符。五、銀行日記賬要按月和銀行核對(duì)，月末編出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)清理。六、要確保現(xiàn)金的安全完整，按月清點(diǎn)和總賬核對(duì)，如有短缺要負(fù)責(zé)賠償，嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼秘密，嚴(yán)格按照規(guī)定使用各類(lèi)財(cái)務(wù)印章。七、與違反現(xiàn)金管理制度行為作斗爭(zhēng)。八、辦理好職工工資轉(zhuǎn)存工作，并積極完成科長(zhǎng)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)科核算人員崗位職責(zé)一、在科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按醫(yī)院簽訂的經(jīng)濟(jì)合同認(rèn)真搞好醫(yī)院的二級(jí)核算，按月核算各科的收支情況，做到內(nèi)容真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確。二、為醫(yī)院各部門(mén)提供準(zhǔn)確無(wú)誤的核算資料，積極配合有關(guān)部門(mén)做好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算和測(cè)算工

7、作三、貫徹執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策，對(duì)醫(yī)院各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定期進(jìn)行檢查，杜絕多收或少收現(xiàn)象的發(fā)生，及時(shí)審批新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到收費(fèi)有依據(jù)。四、按照國(guó)家稅法，按月代扣并申報(bào)個(gè)人所得稅，做到計(jì)算準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。五、做好工資表的稽核工作。六、積極完成科長(zhǎng)交辦的其他工作。物價(jià)員職責(zé)一、在財(cái)務(wù)科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)物價(jià)管理工作，對(duì)各相關(guān)科室貫徹執(zhí)行物價(jià)管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。對(duì)重大問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，經(jīng)主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、嚴(yán)格按照國(guó)家省、市物價(jià)部門(mén)規(guī)定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行收費(fèi)，不得隨意提高和自立自定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁多收、少收或漏收，杜絕不合理收費(fèi)。三、監(jiān)督、審查收費(fèi)項(xiàng)

8、目，對(duì)分解項(xiàng)目收費(fèi)向領(lǐng)導(dǎo)反映，提出意見(jiàn)和建議，予以糾正，制止。四、熟悉掌握有關(guān)物價(jià)法規(guī)、政策、嚴(yán)格執(zhí)法、實(shí)事求是、依法辦事、認(rèn)真公示制度，完善情況，建立完善的價(jià)格公示制、查詢(xún)制、費(fèi)用清單制。五、對(duì)來(lái)訪病員態(tài)度和藹，耐心解答病員醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格等方面的咨詢(xún)或疑問(wèn)。六、對(duì)新開(kāi)展的醫(yī)療項(xiàng)目，按成本進(jìn)行核算，確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門(mén)審批執(zhí)行。七、建立來(lái)信來(lái)訪查詢(xún)登記制度，及時(shí)為患者提供查詢(xún)服務(wù)。八、完成院領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。門(mén)診收費(fèi)人員職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和醫(yī)院的制度規(guī)定，熟悉各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到不多收、不少收、不漏收。收付現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，準(zhǔn)確率要求100%，注意使用文明用語(yǔ)，對(duì)患者態(tài)度熱情和

9、藹。二、遵守票據(jù)管理制度，不得偽造、涂改或撕毀，并按順序使用。三、每日下午認(rèn)真及時(shí)做好門(mén)診收費(fèi)日?qǐng)?bào)表，日?qǐng)?bào)表要注明票據(jù)起始點(diǎn)，票號(hào)要連續(xù)，并做到錢(qián)賬相符，當(dāng)日結(jié)清。四、入院病人嚴(yán)格按要求登記，記錄清楚、詳細(xì)、字跡工整，并準(zhǔn)確注明預(yù)交金數(shù)額。五、掛號(hào)票據(jù)每天及時(shí)匯總成表，要求票號(hào)連續(xù)，掛號(hào)收入當(dāng)日上繳出納員。六、按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，做好門(mén)診收入的記賬、算賬、報(bào)表等會(huì)計(jì)核算工作。七、做好防盜工作，每日按規(guī)定將收的支票和現(xiàn)金一并送存銀行，留存少量零款不得超出銀行限額，不得私留公款或轉(zhuǎn)借他人。八、妥善保管和使用各種票據(jù)、印章、不得亂放或遺失。住院處收費(fèi)人員職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制

10、度，收付款要認(rèn)真，細(xì)心檢查，做到不多收，不少收。注意使用文明用語(yǔ),服務(wù)主動(dòng)、耐心、態(tài)度和藹。二、遵守票據(jù)管理制度，填寫(xiě)票據(jù)不得偽造，涂改或撕毀。三、每日下午認(rèn)真做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，做到現(xiàn)金與日?qǐng)?bào)表相符，錢(qián)賬平衡，每日交清。四、認(rèn)真做好病人支票登記和填寫(xiě)工作，并妥善保管好病人的支票。五、辦理出院病人手續(xù)時(shí)，要認(rèn)真復(fù)核發(fā)票及病人預(yù)交款數(shù)額是否準(zhǔn)確。六、對(duì)已出院落未辦手續(xù)的病人，住院處做賬處理后，要做好結(jié)算的登記工作，并保管好發(fā)票。七、每月底認(rèn)真結(jié)出預(yù)交款余額，并按時(shí)與財(cái)務(wù)科核對(duì)，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。八、妥善保管預(yù)交款單據(jù)和各種印章，下班后鎖入抽屜。庫(kù)房保管員職責(zé)、負(fù)責(zé)做好倉(cāng)庫(kù)物資的保管工作二、對(duì)庫(kù)存物資要

11、定期盤(pán)查，做到賬物相符，日清月結(jié)。三、入庫(kù)存物資要認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)格把關(guān)，分類(lèi)存放，精心管理，防止積壓、浪費(fèi)、霉?fàn)€、變質(zhì)。入庫(kù)物資憑進(jìn)貨單驗(yàn)收，如有破損或數(shù)目與發(fā)票不符，應(yīng)認(rèn)真登記，及時(shí)上報(bào)并與供方聯(lián)系。四、物資出庫(kù)手續(xù)齊全，憑票領(lǐng)取。五、庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，作好防火、防盜工作。六、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，送貨上門(mén)，計(jì)劃供應(yīng)，滿(mǎn)足需求。七、愛(ài)護(hù)工物，修舊利廢，物盡其用。財(cái)務(wù)科工作制度一、正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，財(cái)會(huì)人員要以身做責(zé)，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀(jì)行為做斗爭(zhēng)。二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的要抓緊收回，凡是預(yù)算以外的，無(wú)計(jì)劃的開(kāi)支，應(yīng)堅(jiān)持杜絕，對(duì)于臨時(shí)性的必須開(kāi)支

12、，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。四、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并同有關(guān)科室做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作五、一切對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支，均應(yīng)取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、經(jīng)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。六、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)辦理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。七、財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督，及時(shí)清查庫(kù)房，做到心中有數(shù)，防止積壓和浪費(fèi)。八、每日收入現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)

13、定限額，出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，如有差錯(cuò)，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。九、原始憑證、賬本、工資冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料經(jīng)及會(huì)計(jì)人員交接，均按財(cái)政部門(mén)規(guī)定處置。財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、根據(jù)國(guó)家對(duì)醫(yī)院實(shí)施“差額補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法，醫(yī)院各項(xiàng)收支均應(yīng)納入預(yù)算內(nèi)管理。二、預(yù)算編制按照事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，采取院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)部門(mén)相結(jié)合的辦法。三、收支預(yù)算要參考年預(yù)算執(zhí)行情況和對(duì)預(yù)算年度的預(yù)測(cè)編制。指出要量入為出，略有節(jié)余。四、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，門(mén)診，住院病人當(dāng)日發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)日入賬，當(dāng)日結(jié)算，及時(shí)報(bào)賬，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)收不漏。五、業(yè)余醫(yī)療服務(wù)，橫向醫(yī)療聯(lián)合、咨

14、詢(xún)服務(wù)等所得收入，均應(yīng)納入預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一核算六、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使作效果。七、購(gòu)置大型、貴重儀器設(shè)備和大型修繕（拆改建）項(xiàng)目，要事先進(jìn)行可行論證和評(píng)議，提出可行性方案，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批，方可購(gòu)買(mǎi)和實(shí)施。八、在院長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，由有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)，按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行指標(biāo)控制。九、各職能科室預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，要提出資金使用計(jì)劃，由財(cái)務(wù)科審核后執(zhí)行，超預(yù)算和計(jì)劃外開(kāi)支，有關(guān)科室要提出書(shū)面報(bào)告，交財(cái)務(wù)科審核后，由院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。十、固定資產(chǎn)實(shí)行財(cái)務(wù)

15、科負(fù)責(zé)總賬，管理部門(mén)負(fù)責(zé)明細(xì)賬，使用科室以負(fù)責(zé)臺(tái)賬（建卡）的三級(jí)賬卡制度。十一、低值易耗品實(shí)行“定額核銷(xiāo)、科室核算”的管理辦法，根據(jù)各科定的實(shí)際消耗情況，核定消耗定額。十二、藥品實(shí)行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”的管理辦法，合理核定藥庫(kù)和藥房?jī)?chǔ)備資金。十三、衛(wèi)生材料和其他材料按照“計(jì)劃采購(gòu)、定量定額供應(yīng)”的管理辦法，科室或個(gè)人不得以任何理由擅自購(gòu)買(mǎi)。十四、凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財(cái)產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)，必須辦理入庫(kù)，任何人不得以任何借口以購(gòu)列支。十五、本規(guī)定未盡事宜，按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)監(jiān)督制度會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段，要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)

16、計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。在制定各級(jí)會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體，明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。各級(jí)會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理，要求其更正，補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非渠道購(gòu)入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備、嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)

17、加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)及藥品會(huì)計(jì)，器械科會(huì)計(jì)，收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置物品，一律不予付款。現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金支出范圍支付職工和臨時(shí)工工資，各種補(bǔ)貼、津貼福利費(fèi)、資金、夜班費(fèi)、加班費(fèi)等。支付給個(gè)人的離休、退休金、喪葬補(bǔ)助、撫恤費(fèi)等。出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。支付給個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬。按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套支現(xiàn)金

18、，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。預(yù)借差旅費(fèi)，由出差人員填制借據(jù)，院長(zhǎng)審簽后借支。對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無(wú)損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。各類(lèi)外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況，本人確實(shí)無(wú)法來(lái)結(jié)賬，從借款人工資中扣除。財(cái)產(chǎn)物資管理制度醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的管理，必須堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃供應(yīng)、定額配備、歸口負(fù)責(zé)的原則。凡本院購(gòu)進(jìn)或自制的固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)物資，必須經(jīng)保管人員和采購(gòu)人員

19、辦理入庫(kù)登賬后，方可憑據(jù)到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)科不予辦理結(jié)算手續(xù)。嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)、調(diào)配和調(diào)換，均應(yīng)填寫(xiě)物資領(lǐng)發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減等有關(guān)部門(mén)的保管賬。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級(jí)主管部門(mén)的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)賬。對(duì)低值易耗品及辦公用品等實(shí)行嚴(yán)格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計(jì)劃執(zhí)行。超過(guò)計(jì)劃領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，追加計(jì)劃后發(fā)放。家具、器具、醫(yī)療器械等，實(shí)行部門(mén)包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門(mén)及使用部門(mén)各執(zhí)行一分。領(lǐng)用時(shí)填制的領(lǐng)用單，拒經(jīng)增加部門(mén)包干物資；交回時(shí)，填制交回

20、單，據(jù)以減少部門(mén)包干物資。實(shí)行定期清查與隨時(shí)抽查相結(jié)全的管理辦法。對(duì)醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。盤(pán)盈或盤(pán)虧要及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)處理。加強(qiáng)物資倉(cāng)庫(kù)的管理。保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資要做到心中有數(shù)，確保無(wú)蟲(chóng)、無(wú)鼠、無(wú)霉?fàn)€，要提高警惕，防火防盜，對(duì)某些積壓不用的物資，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見(jiàn)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。建立健全并管好物資賬。分別設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類(lèi)賬、材料賬，低值易耗品賬。會(huì)計(jì)同保管人員要分工協(xié)作，做到賬賬相符、賬物相符。私人不得借用公物，特殊情況須經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，并須在限期內(nèi)主動(dòng)歸還。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，要由保管員填制報(bào)廢單，核準(zhǔn)后入廢

21、品倉(cāng)庫(kù)保管，經(jīng)科、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由保管員或財(cái)務(wù)科做賬物處理。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度對(duì)原始單據(jù)的一般要求：發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)的報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)批寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。內(nèi)容要齊全：臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要標(biāo)準(zhǔn)，大、小寫(xiě)要一致，涂改無(wú)效。印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專(zhuān)用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。從外單位取得的原始單據(jù)（車(chē)、般、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，不予受理。對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由分管院長(zhǎng)簽字后，再由院長(zhǎng)

22、簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，須用藍(lán)（黑）墨水填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)齊全，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。門(mén)診收費(fèi)處工作制度（一）收費(fèi)處負(fù)責(zé)辦理門(mén)診病人的交費(fèi)工作。所有收費(fèi)員必須堅(jiān)持醫(yī)院收費(fèi)原則，掌握收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)醫(yī)院物價(jià)政策合理組織醫(yī)院收入。（二）收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對(duì)病人要態(tài)度和藹，堅(jiān)持文明用語(yǔ)，解釋問(wèn)題要耐心，對(duì)病人不頂、不氣、不刁難。（三）收費(fèi)人員必須工作認(rèn)真、仔細(xì)，努力提高工作效益，減少病員排隊(duì)等候時(shí)間。（四）收據(jù)要項(xiàng)目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無(wú)誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。（五）周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，不準(zhǔn)

23、挪用公款，做到日清月結(jié)，填制日?qǐng)?bào)表，核對(duì)無(wú)誤后，將款、表存根按時(shí)上交財(cái)務(wù)科。（六）工作時(shí)間不得撤離崗位。（七）提高警惕，加強(qiáng)防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。（八）嚴(yán)格交接班手續(xù)，及時(shí)交代需辦的有關(guān)事項(xiàng)。住院部辦理出入院工作制度（一）住院處負(fù)責(zé)辦理入、出院手續(xù)。（二）病人持有本院門(mén)診或急診醫(yī)師開(kāi)具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方可住院。（三）按照規(guī)定收取病人住院預(yù)交金。（四）隨時(shí)掌握病人住院費(fèi)用情況，并及時(shí)向護(hù)理部通報(bào)，催促欠款病人補(bǔ)交預(yù)交金。不補(bǔ)交者暫停下賬（危重?fù)尵炔∪顺猓＃ㄎ澹┺k理出院手續(xù)時(shí)，需經(jīng)所在科室護(hù)理部通知，住院處將賬目結(jié)清后，

24、方可辦理出院手續(xù)。（六）嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)政規(guī)定，對(duì)住院收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，結(jié)算時(shí)要認(rèn)真仔細(xì)逐項(xiàng)結(jié)算，防止多收或漏收（七）對(duì)出入院病人的各項(xiàng)費(fèi)用，要及時(shí)結(jié)賬，做到日清月結(jié)，現(xiàn)金及報(bào)表按時(shí)匯總上交財(cái)務(wù)科。退費(fèi)管理規(guī)定（一）門(mén)診病人因故退費(fèi)，須持有門(mén)診收據(jù)、檢查或治療申請(qǐng)單或門(mén)診處方箋，經(jīng)醫(yī)師或藥師、門(mén)診部、收費(fèi)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、領(lǐng)款人在退款發(fā)票上簽字（票），并注明退款原因。當(dāng)日退費(fèi)由原收費(fèi)窗口辦理，其余時(shí)間的退費(fèi)在財(cái)務(wù)科長(zhǎng)處退費(fèi)。（二）住院處退費(fèi)，由各護(hù)士長(zhǎng)簽字說(shuō)明退費(fèi)情況，報(bào)財(cái)務(wù)科統(tǒng)一退費(fèi)。（三）收費(fèi)員要將當(dāng)天的退款單證及作廢收據(jù)核對(duì)后單獨(dú)裝訂，隨收費(fèi)明細(xì)賬上報(bào)，做到日清月結(jié)。聲（

25、四）收費(fèi)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科稽核會(huì)計(jì)要逐日、逐筆復(fù)核，對(duì)違反制度、私留病人收據(jù)、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。物資采購(gòu)制度一、采購(gòu)員必須充分掌握市場(chǎng)信息，收集市場(chǎng)物資情況，預(yù)測(cè)市場(chǎng)供應(yīng)變動(dòng)，為醫(yī)院物資采購(gòu)提出合理化建議。二、嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，認(rèn)真檢查物資質(zhì)量，力求價(jià)格低廉，供貨及時(shí)。三、采購(gòu)的物資要適用，避免盲目采購(gòu)造成積壓浪費(fèi)。四、嚴(yán)格按主管院長(zhǎng)、科主任審批的采購(gòu)計(jì)劃單辦事，執(zhí)行物資預(yù)算，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。五、外加工訂貨，要對(duì)生產(chǎn)廠家及物資的性能、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行考察，將結(jié)果與使用單位協(xié)商，擇優(yōu)訂貨。六、簽訂合同，必須注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)

26、濟(jì)責(zé)任等；否則，造成的損失由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)。七、及時(shí)與庫(kù)房聯(lián)系，做到購(gòu)貨迅速，減少運(yùn)輸中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低庫(kù)存量。領(lǐng)物制度一、到庫(kù)房領(lǐng)取各種物資一律憑物資供應(yīng)科簽發(fā)的“領(lǐng)物單”，否則一律不受理。二、領(lǐng)取相對(duì)固定的物品，如臉盆、暖瓶、隔離衣、各種工具等，交舊發(fā)新。三、庫(kù)房應(yīng)堅(jiān)持物資下送制度。四、科室領(lǐng)用的物品質(zhì)量、規(guī)格不合格者，可在當(dāng)天內(nèi)到庫(kù)房退換。核算工作制度熟悉醫(yī)院所制定的年度核算方案，認(rèn)真把握各項(xiàng)收支條款，完整反映各科室月末、年終收支成果。及時(shí)收集各科室有關(guān)資料，核查各科室所報(bào)資料的時(shí)效性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、為成本核算提供有效數(shù)字資料。以科室所報(bào)資料為基礎(chǔ)，醫(yī)院核算方案為依據(jù)，計(jì)算各科室月末及年終收支情況。按時(shí)編報(bào)核算統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映各科室的業(yè)務(wù)政績(jī)，為醫(yī)院獎(jiǎng)金分配提供真實(shí)的數(shù)字依據(jù)。固定資產(chǎn)管理制度一、固定資產(chǎn)的分類(lèi)與計(jì)價(jià)1、醫(yī)院固定資產(chǎn)一般分為八大類(lèi)。（1）房屋及建筑物類(lèi)；（2）貴重儀器設(shè)備；（3）一般專(zhuān)用設(shè)備類(lèi)；（4）家俱類(lèi)；（5）被服裝具類(lèi);（6）交通工具類(lèi)；（7）圖書(shū)類(lèi)；（8）其他設(shè)備類(lèi)。2、固定