1、Word - 12 -公司財務管理制度2篇小公司財務管理制度 公司財務管理制度范文2篇 公司財務管理制度范文一 總 則 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。 其次條 公司財務部門的職能是: (一)仔細貫徹執行國家有關的財務管理制度。 (二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務方案，加強經營核算管理，反映、分析財務方案的執行狀況，檢查監督財務紀律。 (三)樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 (四)厲行節省，合理使用資金。 (五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，

2、檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規定。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作: (一)編制和執行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金; (二)進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節省費用、提高經濟效益; (三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析: (四)承辦公司領導

3、交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是: (一)根據國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字精確，賬目清晰，按期報賬。 (二)根據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行狀況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，準時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。 (三)妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是: (一)仔細執行現金管理制度。 (二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。 (三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證

4、。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 (五)樂觀協作銀行做好對賬、報賬工作。 (六)協作會計做好各種賬務處理。 (七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是: (一)仔細貫徹執行有關審計管理制度。 (二)監督公司財務方案的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。 (三)具體核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否精確無誤。 (四)批閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便把握狀況，發覺問題，積累證據。 (五)訂正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。 (六)針對公司

5、財務工作中消失問題產生的緣由提出改進建議和措施。 (七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規定。 第十一條 財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。 第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務工作人員應依據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。

6、會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 第十八條 財務工作人員調動工作或

7、者離職，必需與接管人員辦清交接手續。 財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 其次十條支票 付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。 其次十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還

8、不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。 其次十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要準時催辦，到月底按其次十一條規定處理。 凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。 其次十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 其次十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 現金管理 其次十五條 公司可以在下列范圍內使用現金: (一)

9、職員工資、津貼、獎金; (二)個人勞務酬勞; (三)出差人員必需攜帶的差旅費; (四)結算起點以下的零星支出; (五)總經理批準的其他開支。 前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。 其次十六條 除本規定其次十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。 其次十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉賬結算方式，不得使用現金。 其次十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 其次十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提

10、取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。 因特別狀況確需坐支的，應事先報經總經理批準。 第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 第三十二條符合本規定其次十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。 第三十三條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。 第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及

11、各部門每月供應的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。 第三十七條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保

12、存價值的資料，均應歸檔。 第三十九條 會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制名目。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。 懲罰方法 第四十二條 消失下列狀況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍: (一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的; (二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現

13、金的; (三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的; (四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的; (五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的; (六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的; (七)違反本規定條款認定應予懲罰的。 第四十三條 消失下列狀況之一的，財務人員應予解聘。 (一)違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的; (二)拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的; (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的; (四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的; (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪x

14、污挪用公司款項的; (六)在工作范圍內發生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的; (七)有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。 公司財務管理制度范文二 一、總原則 1、公司財務實行“方案”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的方案內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬方案外的，必需有公司總經理的書面授權。 2、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、準時、精確、完整。 二、財務工作崗位職責 (一)財務經理職責 1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員

15、。 2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細狀況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行狀況進行檢查和考核。 3、進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節省費用、提高經濟效益。 4、其他相關工作。 (二)財務主管職責 1、負責管理公司的日常財務工作。 2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。 3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 6、參加公司各

16、項資本經營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。 7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監督貫徹執行;幫助財務經理對成本費用進行掌握、分析及考核。 10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。 12、完成領導交辦的其他工作。 (三)會計職責 1、根據國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確、賬目清晰、處理準時; 2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行狀況的監督、保管及統計報表的填報; 3

17、、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作; 4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 (四)出納職責 1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。 三、現金管理制度 1、全部現金收支由公司出納負責。 2、建立和健全現金日記帳簿，出納應依據審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3、庫存現金超過3000元時必需存入銀行。 4、出納收取現金時，須馬上開具一式四聯的支票回收登記表，由繳款

18、人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。 5、任何現金支出必需按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他緣由必需預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。 6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應依據審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。 3、出納收取支票時，須馬上開具一式四聯的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。 4、支票的使用必需填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(方案外部分)簽字后出納方可開出。 5、所開出支票必需封填收款