1、WORDWORD13/14WORD銷售業務部分銷售與銷售結算普通銷售（先結后配）一、業務說明：銷售業務的主體過程是一筆交易的確定過程，在大多數的企業中銷售業務的主體過程常常細化為很多的步驟，一般會細分為銷售合同的確定過程、銷售開票過程、銷售結算過程、銷售收款過程。本部分我們介紹結算前的步驟，其涉與的崗位有：業務員、合同管理員、開票員、業務經理等銷售業務一般起始于銷售合同，銷售合同從作用期可以分為以下三類正常合同：其有效期通常為一個季度，主要用于省外的商品調撥。這種合同市級批發公司使用較多。合同的約束非常嚴格，對商品、數量、價格、發貨方式、運輸方式、交貨時間都有明確的規定。銷售合同由公司業務員或

2、業務經理同客戶簽訂，并要由專門的合同管理員進行管理，且在銷售開票時，開票員必須按合同的規定開票。臨時合同：其從來源形式上比較多，如記錄、電報、 、便條等。該類合同馬上就執行開票，無正式的紙面合同，但一般存在紙面的要貨計劃。該類合同一般不錄入計算機。銷售協議：其通常是比較長期的合同，一般為一年。它一般約束總銷售額或品種的銷售額、銷售數量，并規定返利形式。它以總量返利為主，它并不對銷售開票業務進行嚴格的約束。銷售協議也由公司業務員或業務經理同客戶簽訂，并由專人進行存檔管理。這類合同一般不直接影響銷售開票，而是對相關統計提供基礎參數依據合同或要貨計劃開票員進行銷售開票。銷售開票時開票員需確保以下事項

3、：銷售開票必須同合同或要貨計劃容一致庫存數量可以滿足開票數量客戶的欠款天數未超過公司制定的信譽天數客戶的欠款金額未超過公司制定的信譽額度當本人的權限不足不能開票時，需向業務經理反映先結后配是普通銷售的一種模式。是先由財務結算確認收入、應收帳款，后允許庫房出庫配貨的簡稱。二、流程圖：三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業務員同客戶簽訂的銷售合同（銷售合同由合同管理員管理），業務值班員接到要貨信息登記的要貨計劃。系統在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數，若不符合公司規定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對

4、應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態。（當先結后配的銷售單作廢時，系統將其對應的結算單作廢）發票開票員依據銷售單開出發票，并將發票交財務人員，應收帳管理員依據發票確定銷售單并登記應收帳。財務蓋章后的發票交儲運部門執行出庫流程。發票作廢時需要確認銷售結算單已經為臨時狀態且即將被作廢。四、單據說明：銷售合同：業務員同客戶簽訂的正式銷售合同，開票時必須嚴格依據合同執行。要貨計劃：業務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統中開出并打印的確認銷售的單據。發票：發票開票員依據銷售單開具的

5、正式發票。五、報表說明：銷售報表：統計某一時間段銷售、結算與發票等信息銷售合同報表：查詢銷售合同相關信息六、崗位職責：業務員：負責同客戶簽訂銷售合同，在超過公司規定的信譽額度、信譽天數不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同進行查詢、核對。合同管理員：將銷售合同錄入系統并對書面銷售合同進行分類管理。將確認取消的銷售合同在系統中作廢。業務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨計劃。開票員：依據要貨計劃或銷售合同在系統中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規定的信譽額度、信譽天數被系統拒絕保存時通知相關業務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確定取消的銷售單作廢。發票開

6、票員：依據銷售單開具正式發票。將確定取消的發票作廢應收帳管理員：依據發票確定銷售結算單，并將傳票記賬登記應收帳。對于回退處理要將結算單對應的傳票取消記賬，并將結算單取消確定。七、崗位操作規：業務員：銷售合同明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業務值班員：無系統工作開票員：銷售開票、銷售單作廢信息查詢發票開票員：銷售結算單管理、發票使用情況應收帳管理員：銷售結算單管理、傳票管理、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同管理，可以不使用銷售合同。若公司不管理客戶的信譽額度、信譽天數，可以跳過審批流程九、可能遇到的特殊問題：公司存在

7、較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統中的一些相關功能或通過專項解決。開發票時發票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。這種配貨模式不允許存在壓票現象，否則無法發貨。十、配置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：普通銷售、配貨模式：先結后配。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。普通銷售（先配后結）一、業務說明：先結后配是普通銷售的一種模式，指貨先發給客戶，隨后財務進行確認收入。在PM系統中，發貨的起點是庫房配貨，也就是說，庫房先配貨出庫，而財務后結算的簡稱。其它特征同先結后配模式基本一樣。二、流程圖

8、:三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業務員同客戶簽訂的銷售合同（銷售合同由合同管理員管理），業務值班員接到要貨信息登記的要貨計劃。系統在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數，若不符合公司規定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態。發票開票員對銷售單進行核對，確認無誤后進入系統簽發物流指令并開出發票，并將發票交財務人員，應收帳管理員依據發票確定銷售單并登記應收帳。回退處理時傳票取消記賬后，銷售結算單需要在系統中被回退確定并作廢。發票作廢時需要確認銷售結算

9、單已經被作廢。四、單據說明：銷售合同：業務員同客戶簽訂的正式銷售合同，開票時必須嚴格依據合同執行。要貨計劃：業務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統中開出并打印的確認銷售的單據。發票：發票開票員依據銷售單開具的正式發票。五、報表說明：銷售報表：統計某一時間段銷售、結算與發票等信息銷售合同報表：查詢銷售合同相關信息六、崗位職責：業務員：負責同客戶簽訂銷售合同，在超過公司規定的信譽額度、信譽天數不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同進行查詢、核對。合同管理員：將銷售合同錄入系統并對

10、書面銷售合同進行分類管理。將確認取消的銷售合同作廢。業務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨計劃。開票員：依據要貨計劃或銷售合同在系統中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規定的信譽額度、信譽天數被系統拒絕保存時通知相關業務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確認取消的銷售單作廢。發票開票員：核對銷售單簽發物流指令并依據銷售單開具正式發票。將確認取消的發票作廢。應收帳管理員：依據發票確定銷售結算單，并登記應收帳。對應回退處理需要將傳票取消記賬，將結算單回退確定并作廢。七、崗位操作規：業務員：銷售合同明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業務值班員：無系統工作開票員：銷

11、售開票、銷售單作廢信息查詢發票開票員：銷售結算單管理、財務簽發物流指令、發票使用情況應收帳管理員：銷售結算單管理、傳票管理、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同管理，可以不使用銷售合同。若公司不管理客戶的信譽額度、信譽天數，可以跳過審批流程。財務簽發物流指令可以自動執行。九、可能遇到的特殊問題：公司存在較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統中的一些相關功能或通過專項解決。開發票時發票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。存在壓票現象時，開發票的開票員應確認哪些銷售單需要開發票，銷售單財務要

12、留存。十、配置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：普通銷售、配貨模式：先配后結。設置銷售開票的功能行為屬性，自動簽發物流指令依據情況選擇。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。委托銷售一、業務說明：一種特殊的銷售，它的特點是發出商品時將商品的成本接轉到委托銷售發出商品中，發出商品時不確定銷售的實現，只有在收到被委托企業的委托銷售清單時才確定收入。二、流程圖：（注：委托銷售的回退業務同普通銷售的先配后結基本一致，請參照先配后結流程圖）三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業務員同客戶簽訂的銷售合同（銷售合同由合同管理員管理），業務值班員

13、接到要貨信息登記的要貨計劃。系統在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數，若不符合公司規定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。將打印出的銷售單其中一聯傳至財務進行存貨處理。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態。發票開票員對銷售單進行核對，確認無誤后進入系統簽發物流指令并開出發票，并將發票交財務人員，開發票前應由財務主管確認需要進行結算的銷售單。應收帳管理員依據發票確定銷售單并登記應收帳。回退處理時傳票取消記賬后，銷售結算單需要在系統中被回退確定并作廢。發票作廢時需要確認銷售結算單已經被作廢。四、單

14、據說明：銷售合同：業務員同客戶簽訂的正式銷售合同，開票時必須嚴格依據合同執行。要貨計劃：業務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統中開出并打印的確認銷售的單據。發票：發票開票員依據銷售單開具的正式發票。五、報表說明：銷售報表：統計某一時間段銷售、結算與發票等信息銷售合同報表：查詢銷售合同相關信息六、崗位職責：業務員：負責同客戶簽訂銷售合同，在超過公司規定的信譽額度、信譽天數不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同進行查詢、核對。合同管理員：將銷售合同錄入系統并對書面銷售合同進行分類

15、管理。將確認取消的銷售合同作廢。業務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨計劃。開票員：依據要貨計劃或銷售合同在系統中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規定的信譽額度、信譽天數被系統拒絕保存時通知相關業務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確認取消的銷售單作廢。發票開票員：核對銷售單簽發物流指令并依據財務主管確認要進行結算的銷售單開具正式發票。將確認取消的發票作廢。應收帳管理員：依據發票確定銷售結算單，并登記應收帳。對應回退處理需要將傳票取消記賬，將結算單回退確定并作廢。七、崗位操作規：業務員：銷售合同明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業務值班員：無系統工作開票員

16、：銷售開票、銷售單作廢信息查詢發票開票員：銷售結算單管理、財務簽發物流指令、發票使用情況應收帳管理員：銷售結算單管理、傳票管理、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同管理，可以不使用銷售合同。若公司不管理客戶的信譽額度、信譽天數，可以跳過審批流程。財務簽發物流指令可以自動執行。九、可能遇到的特殊問題：公司存在較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統中的一些相關功能或通過專項解決。開發票時發票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。開發票的開票員應確認哪些銷售單需要開發票，銷售單財務要留存。十、配

17、置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：委托銷售設置銷售開票的功能行為屬性，自動簽發物流指令依據情況選擇。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。銷售收款：一、業務說明：銷售收款業務一般分為以下三類：現款現貨：要求客戶在發貨或開出發票后立即進行付款的業務。（在系統中此類型付款單由現結的銷售結算單確定時自動產生）沖減應收：客戶針對應收帳款回款的業務。預收：要求客戶在發貨前付款的業務。（在系統中預付款不針對貨品）二、流程圖：三、流程圖說明：對于現款現貨的業務，現結類型的銷售結算單確定時產生銷售收款單。沖減應收的業務需要應收帳管理員在系統中依據回款由

18、銷售單生成收款單。預收款的業務由應收帳管理員依據回款直接填寫預收類型的收款單，后續由銷售結算流程進行預收款轉出。收款單確定后應收帳管理員將對應的傳票記賬，登記應收帳。進行銷售收款回退業務時需要先將收款單對應的傳票取消記賬，然后作廢銷售收款單。四、單據說明：發票：發票開票員依據銷售單開具的正式發票。一般情況下客戶的回款同發票有對應關系。銷售收款單（現收）：由現結類型的銷售結算單確定時產生銷售收款單。銷售收款單（沖減應收）：由應收帳管理員在系統中依據回款由銷售單生成的收款單。銷售收款單（預收）：由應收帳管理員依據回款直接填寫預收類型的收款單。五、報表說明：A、銷售回款報表：統計某一時間段客戶回款額、回款對應的發票