1、第五章 商業(yè)銀行第一節(jié) 商業(yè)銀行起源與發(fā)展第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能第三節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第一節(jié) 商業(yè)銀行起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展 專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。 商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。 起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。 貨幣經(jīng)營業(yè)錢莊 近代銀行 現(xiàn)代 股份制銀行 階 段 主要業(yè)務(wù)、演進(jìn)歷程職能貨幣經(jīng)營業(yè)（1171年之前）“匯兌銀行”：貨幣鑒定+兌換，收費匯劃銀行：兌換+保管+匯兌+結(jié)算 支付中介近代銀行業(yè)(1171-1694)1、貸

2、款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸2、存款：保管憑證的演化3、匯兌：支票、匯票+信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行（1694年股份制商業(yè)銀行）1、股份制銀行的建立(1694)2、高利貸銀行的轉(zhuǎn)化+信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展過程 1.商業(yè)銀行形成的途徑2.商業(yè)銀行發(fā)展的模式 從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。 按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。 分業(yè)經(jīng)營：英國、以及1999年之前的美國等為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的。 混業(yè)經(jīng)營：以德國為代表的全能型商業(yè)銀行。 二、商業(yè)銀行形成途徑與發(fā)展模式 三.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 (1)銀行業(yè)務(wù)的全能化 分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。 英

3、聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。 （2）銀行資本的集中化 國際銀行業(yè)購并浪潮。 （3）銀行服務(wù)流程的電子化 科學(xué)技術(shù)的廣泛運用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程 銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機、自 動柜員機以及售貨終端機等； 信用卡的普及； 銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化。 （4）網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展 網(wǎng)絡(luò)銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行 （5）商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機構(gòu)，擴大海外業(yè)務(wù)。 6.金融服務(wù)收

4、入成為重要收入來源 7.金融創(chuàng)新成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要決定因素第二節(jié)、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能 一、商業(yè)銀行性質(zhì)1商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征 擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產(chǎn)、名稱、組織機構(gòu)和場所。 經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經(jīng)營與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動力。 商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象。 商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊。二者是一種相互依存的關(guān)系。 商業(yè)銀行對社會的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定。 國家對商業(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對社會的特殊影響，國家對商業(yè)銀

5、行的管理要比對一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，也比一般的金融機構(gòu)嚴(yán)得多。2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè) 與中央銀行比較：商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。而中央銀行則不是。 與其他金融機構(gòu)相比：商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。現(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務(wù)范圍要廣泛得多。 其他金融機構(gòu)，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機構(gòu)，業(yè)務(wù)單一。3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的職能 1.信用中介 信用中介職能：是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金

6、運用到國民經(jīng)濟各部門中去。 作用：一是商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。 二是把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。 支付中介職能：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。 在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 作用：支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定

7、而又廉價的資金來源；另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費用，增加生產(chǎn)資本的投入。 2.支付中介 信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應(yīng)量。 信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。 整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。 3.信用創(chuàng)造 金融服務(wù)職能：是指商業(yè)銀行通過其廣泛的網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)手段等為客戶提供的服務(wù)。 金融服務(wù)：擔(dān)保、代收代付、投資咨詢、信托、

8、現(xiàn)金管理、租賃、代理融通資金等。 4.金融服務(wù)三、商業(yè)銀行的組織形式 涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。 1、商業(yè)銀行組織制度建立的原則 競爭原則。合理而又適度的競爭，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行改善金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。 穩(wěn)健原則。為防范金融危機，保護(hù)銀行體系安全幾乎是所有國家建立銀行制度的一個重要原則。 適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營要保持“合理規(guī)模”，以使成本最低，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤。 涵義：單一銀行制是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。美國最為典型 。 單一銀行制的優(yōu)點是：可以防止銀行壟斷

9、，有利于適度競爭；有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為 本地經(jīng)濟服務(wù)；銀行具有更高獨立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營靈活性也較大；銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管 理目標(biāo)的實現(xiàn)。 2.商業(yè)銀行的組織形式（1）單一銀行制 單一銀行制的缺點是：限制發(fā)展與創(chuàng)新：不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新。 不利于風(fēng)險管理：銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟的束縛，使經(jīng)營風(fēng)險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險。不利于經(jīng)濟發(fā)展：單元制本身與經(jīng)濟的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競爭

10、能力。（2）分支行制 涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。 分支行制的優(yōu)點是： 有分布廣泛的分支機構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴大經(jīng)營規(guī)模，增強競爭實力。 便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險的分散，提高銀行的安全性。 便于銀行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)速度。 便于金融當(dāng)局對整個銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平。隨著國際金融一體化的大趨勢，分支行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。 分支行制的缺點是： 容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會阻礙整個銀行業(yè)的發(fā)展； 增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因為分行制銀行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，

11、機構(gòu)龐雜，上級行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時往往會出現(xiàn)一定的偏差而造成損失。 （3）銀行持股公司制 涵義：又稱集團銀行制，是指由某一集團成立持股公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行股份而建立的一種銀行制度。大銀行通過持股公司可以把許多小銀行置于自己的控制之下。它通過持有股份來掌握對銀行的控制權(quán)，對其經(jīng)營實行控制等。 持股公司制的類型： 非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。 銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。 持股公司制的優(yōu)點： 回避限制開設(shè)分支行的限制：既不損害單元銀行制的總格局，又能行分支行制之實； 能

12、有效地擴大銀行資本總量：做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險管理和收益管理，增強銀行實力，提高銀行抵御風(fēng)險和競爭的能力； 母公司統(tǒng)一調(diào)配資金:提高資金的使用效率。 持股公司制的缺點： 容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。 當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。連鎖制的優(yōu)點：壟斷性強，有利于統(tǒng)一調(diào)控，以獲取高額利潤。連鎖制的缺點：由于受個人或某個集團控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。（4）連鎖銀行制 涵義：連鎖銀行制或稱“聯(lián)合制”，是指由某一個人或某一集團購買若干銀行多數(shù)股份，達(dá)

13、到控制這些銀行的程度。這些銀行的法律地位仍然是獨立的，但實際上其業(yè)務(wù)和經(jīng)營政策而被某一個人或集團所控制。 商業(yè)銀行組織制度圖示 類 型 定 義 備 注單一銀行制由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而不設(shè)立分支機構(gòu)美國：各州獨立性較強；限制壟斷分支行制多元制大城市設(shè)立總行+其他地區(qū)和城市設(shè)立分支機構(gòu)許多國家多采用，英、德、日為主要代表銀行持股公司制為控制而收購2家或2家以上的銀行股權(quán)而專門組成的持股公司二戰(zhàn)后，流行于美國(回避分支行限制)連鎖銀行制個人或集團控制2家以上的銀行，但不以股權(quán)公司形式出現(xiàn)實質(zhì)同上：回避分支行制。第三節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行

14、的中間業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) （一）資本金1、核心資本 一級資本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。資本盈余。又稱資本公積金，主要由投資者超繳資本（發(fā)行價高于票面價）和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。未分配利潤。又稱留存盈余，是銀行稅后凈利減去股息后的余額。公開儲備。公開儲備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，主要是防止意外損失，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。 普通準(zhǔn)備金。普通（呆賬）準(zhǔn)備金是銀行為了防備未來可能出現(xiàn)的虧損而設(shè)立的，以便一旦出現(xiàn)虧損而進(jìn)行彌補的準(zhǔn)備金。普通(呆賬)準(zhǔn)備金按照風(fēng)險貸款余額的一定比例計提，這和我國現(xiàn)行的按照貸

15、款總余額的一定比例(1%)提取的呆賬準(zhǔn)備金是相似的。例如一筆貸款為100萬元,則普通呆賬準(zhǔn)備金為1001%=1萬元. 重估儲備。資產(chǎn)（如物業(yè)、有價證券）增值部分。未公開儲備。銀行提留的未公開的儲備，彌補不確定的將來損失。長期債券。商業(yè)銀行發(fā)行五年以上的長期金融債券籌集的債務(wù)資金，也作為保證銀行儲戶利益、防止不能兌現(xiàn)危機的資金來源，從而扮演了銀行資本的作用。但這些債務(wù)資金與嚴(yán)格意義上的資本金相比，不一樣。2、附屬資本 二級資本 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具。帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具既具有股本性質(zhì)，又具有債務(wù)性質(zhì)。 如我國規(guī)定：商業(yè)銀行發(fā)行的債券期限在15年以上(含15年),發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。1

16、0年后銀行可以具有一次贖回權(quán),但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會批準(zhǔn);若10年后銀行未行使贖回權(quán),可以適當(dāng)提高債券的利率。這樣的混合資本債券可以計入附屬資本等。 1、活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。 活期存款的特點：具有很強的存款派生能力。流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險較大。因此，國際慣例：不付利息。活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。 （二）各類存款 2、定期存款。存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。 定期存款的特點： 帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險小

17、，是一種較 安全的 投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。 所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。 手續(xù)簡單，費用較低，風(fēng)險性小。 利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期 存款。 3、儲蓄存款。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。 儲蓄存款的特點： 儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。 金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。 1、短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。 同業(yè)借款。指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，

18、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。 中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。 其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。 （三）借款業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行短期借款的主要特點： 對時間上和金額上的流動性需要十分明確。 對流動性的需要相對集中。 存在較高的利率風(fēng)險、成本高。 主要用于短期頭寸不足的需要。 2、長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。 發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點： 籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。

19、籌資的機制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動型負(fù)債；存款是被動性負(fù)債。 籌資的利率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高。 所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。 資金的流動性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。商業(yè)銀行主要負(fù)債業(yè)務(wù)圖示： 構(gòu) 成說明自有資金發(fā)行股票：資本盈余、附屬債券未分配利潤：增加資本的主要來源各類準(zhǔn)備金：稅前提取吸收外來資金 存款：最主要的負(fù)債來源。活期存款：支票存款。成本最低資金來源：期限短、不穩(wěn)定。定期存款：小額定期、大額定期(CDs)

20、儲蓄存款：帳戶資金隨時存取。成本較高的資金來源：期限長、穩(wěn)定。曾經(jīng)是唯一能吸收活期存款的金融機構(gòu) 借 款類負(fù)債再貼現(xiàn)、再貸款：中央銀行貸款給商業(yè)銀行同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抵押、回購市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借等結(jié) 算類負(fù)債中間業(yè)務(wù)借款：中間業(yè)務(wù)占款 接上表：二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù) （1）貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 （2）貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)

21、行分類： 按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款、擔(dān)保抵押放款、票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款等；按貸款具體用途劃分：流動資金貸款、固定資金貸款、商品貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款、分期償還貸款；按貸款風(fēng)險度劃分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：貸款風(fēng)險分類正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素；次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收

22、入已無法保證足額償還本息；可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失貸款采取所有的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 貸款的申請 貸款的調(diào)查 資信評估 貸款合同的審批 借款合同的簽訂或擔(dān)保 貸款檢查 貸款收回 商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序： 利潤最大化原則 擴大市場份額原則 保證貸款安全原則 維護(hù)銀行形象原則 商業(yè)銀行貸款定價的原則：商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素： 資金成本 貸款風(fēng)險程度 貸款費用 借款人的信用及與銀行的關(guān)系 貸款的目標(biāo)收益 貸款的供求狀況 （1）概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。

23、 （2）作用：有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。 （3）投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。分業(yè)經(jīng)營時，不可做股票投資。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)圖示： 類 別 構(gòu) 成 貸 款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款形式貸款業(yè)務(wù)：最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 證 券 投 資定義：金融市場買賣證券的業(yè)務(wù)目的：收益性；補充流動性；降低風(fēng)險對象：政府債券、高等級公司債券等。 股票投資實業(yè)：日本 商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債圖示： 資 產(chǎn) 負(fù) 債準(zhǔn)備金 庫存現(xiàn)金、法定準(zhǔn)備金 同業(yè)存放、托收未達(dá)款 短期證券

24、、貼現(xiàn)等各類貸款 工商業(yè)、不動產(chǎn)、消費者、 銀行間借款等證券投資 中央政府、地方政府、企業(yè)債券等各類存款 活期存款、定期存款、儲蓄存款各類借款 央行借款、同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抵押、回購、發(fā)行債券、市場借款等中間業(yè)務(wù)借款銀行資本金 股權(quán)資本、貸款損失準(zhǔn)備金等三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1、 中間業(yè)務(wù)的涵義 狹義的涵義：指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化

25、。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)。科技進(jìn)步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2、中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、信用證、承兌票據(jù)等。承諾。即銀行對自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾。與利率或匯率有關(guān)的或有項目。指20世紀(jì)80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。3、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別 四、商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)關(guān)系 通常將負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為信用業(yè)務(wù)。 負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。 銀行可以通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)來增加負(fù)債業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)建立

26、在信用業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上。 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的發(fā)展可以促進(jìn)信用業(yè)務(wù)的發(fā)展。第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、盈利性原則二、流動性原則三、安全性原則 一、盈利性原則 盈利性：既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。 影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素：主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。 這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。 （1）利差收益率分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能

27、力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。 （2）銀行利潤率這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。 （3）資產(chǎn)收益率這一指標(biāo)是反映銀行資本總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它也代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。 （4）資本收益率二、流動性原則 資產(chǎn)的流動性：是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力。 負(fù)債的流動性：是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。 流動性的涵義：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動性包含資產(chǎn)的流動性和負(fù)債

28、的流動性。 作為銀行資金來源的存款和其他借入資金，要求銀行能夠保證客戶隨時提取和按期歸還； 企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時組織資金來源加以滿足； 銀行資金運動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性來保證； 在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風(fēng)險難以預(yù)料，經(jīng)營目標(biāo)并非能完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預(yù)防措施。 商業(yè)銀行保持流動性的必要性 過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。 因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。 商業(yè)銀行保持適度

29、流動性的重要性這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動資產(chǎn)中所占的比率。 現(xiàn)金資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動性強，能隨時滿足流動性的需要，是銀行預(yù)防流動性風(fēng)險的一級儲備。 （1）現(xiàn)金資產(chǎn)率衡量商業(yè)銀行的流動性，通常采用以下指標(biāo)：貸款對存款的比率：是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。我國規(guī)定貸存比例是不超過75%。 這一比率高，說明銀行存款資金被貸款占用比率高。客戶急需提取時，可能難以收回，銀行存在流動性風(fēng)險。 （2）貸款對存款的比率其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。 這一比率越高，說明流動性越充分。比率越高，說明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)

30、的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。 （3）流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實保障感極強，可以隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。但不可太高。易變性負(fù)債：是指季節(jié)性存款、波動性存款和其他短期負(fù)債。 其差大于零，表明有一定的流動性；其數(shù)值越大，表明流動性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險。（5）流動性資產(chǎn)減易變性負(fù)債 （4）超額準(zhǔn)備金這一指標(biāo)反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性流動水平。這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。（7）存款增長率減貸款

31、增長率 （6）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率三、安全性原則 安全性：是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。 影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素：主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。 銀行安全性原則的主要意義在于： 風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題； 商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機； 商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持安全經(jīng)營的原則。 貸款對存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險就越高；比率越小，風(fēng)險也就越小；我國規(guī)定貸存比例是不超過75%。資產(chǎn)對資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險程度。比率越大，風(fēng)險越大；負(fù)債對流動資產(chǎn)

32、的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動資產(chǎn)越顯得不足；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險也就越大，安全性就越低。 衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：四、盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào) 流動性：是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。 安全性：是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。 盈利性：是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。 商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。 五、商業(yè)銀行經(jīng)營

33、總原則 在保證資產(chǎn)安全和流動的前提下，追求最大 限度的利潤。 流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段。 安全性是實現(xiàn)盈利性的基礎(chǔ)。 追求盈利是安全性與流動性的最終目標(biāo)。 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則圖示 原則 釋 義 原 因 措 施安全性足夠的抗風(fēng)險能力。健全經(jīng)營，保資產(chǎn)安全。避免擠兌和倒閉的風(fēng)險。自有資本少。信用風(fēng)險、利率風(fēng)險。加強篩選和監(jiān)控。資產(chǎn)分散：種類+客戶資產(chǎn)負(fù)債匹配。保持關(guān)系：央行、同業(yè)。流動性保持清償力：滿足提存、支付和貸款展期需求。負(fù)債：主要是存款。職責(zé)：促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展；爭取客戶。保留超額準(zhǔn)備金。保持資產(chǎn)流動性、負(fù)債合理、融資渠道暢通。盈利性經(jīng)營目標(biāo)。改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)、改善管理的內(nèi)在動力。企業(yè)

34、屬性要求。提高抗險緩沖；增強客戶信任和競爭力。增加收益；減少支出。5、世上最美好的事是：我已經(jīng)長大，父母還未老;我有能力報答，父母仍然健康。6、沒什么可怕的，大家都一樣，在試探中不斷前行。7、時間就像一張網(wǎng)，你撒在哪里，你的收獲就在哪里。紐扣第一顆就扣錯了，可你扣到最后一顆才發(fā)現(xiàn)。有些事一開始就是錯的，可只有到最后才不得不承認(rèn)。8、世上的事，只要肯用心去學(xué)，沒有一件是太晚的。要始終保持敬畏之心，對陽光，對美，對痛楚。9、別再去抱怨身邊人善變，多懂一些道理，明白一些事理，畢竟每個人都是越活越現(xiàn)實。10、山有封頂，還有彼岸，慢慢長途，終有回轉(zhuǎn)，余味苦澀，終有回甘。11、人生就像是一個馬爾可夫鏈，你

35、的未來取決于你當(dāng)下正在做的事，而無關(guān)于過去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果兩者你都不占絕對優(yōu)勢，那你就選擇善良。13、時間，抓住了就是黃金，虛度了就是流水。理想，努力了才叫夢想，放棄了那只是妄想。努力，雖然未必會收獲，但放棄，就一定一無所獲。14、一個人的知識，通過學(xué)習(xí)可以得到;一個人的成長，就必須通過磨練。若是自己沒有盡力，就沒有資格批評別人不用心。開口抱怨很容易，但是閉嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果沒有人為你遮風(fēng)擋雨，那就學(xué)會自己披荊斬棘，面對一切，用倔強的驕傲，活出無人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中