1、中遠(yuǎn)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)人員管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)中遠(yuǎn)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)人員管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員配置，提高財(cái)務(wù)人員工作質(zhì)量和工作效率，制定本辦法。第二章財(cái)務(wù)人員管理原則 “財(cái)務(wù)人員”指我公司財(cái)務(wù)部人員；按照控股公司章程，由我公司委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、以及我公司認(rèn)為關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位的人員；由我公司派出至投資企業(yè)、項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的人員。第二條集中領(lǐng)導(dǎo)，授權(quán)管理財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上由中遠(yuǎn)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我公司”）財(cái)務(wù)部集中領(lǐng)導(dǎo)，授權(quán)管理。（一）我公司財(cái)務(wù)部人員由我公司管理。（二）按照公司章程，控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理、有關(guān)財(cái)務(wù)人員）由我公司委派，業(yè)務(wù)上接受我公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，向我公司

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，并按照我公司財(cái)務(wù)部授權(quán)，管理有關(guān)財(cái)務(wù)工作。（三）我公司財(cái)務(wù)部人員及委派至控股公司工作的財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理、有關(guān)財(cái)務(wù)人員）由我公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核、培訓(xùn)。第三條 合理調(diào)配，有序流動(dòng)財(cái)務(wù)部根據(jù)崗位交流計(jì)劃，組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗位交流與調(diào)配。原則上派駐控股公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理、有關(guān)財(cái)務(wù)人員）三至四個(gè)會(huì)計(jì)年度輪換一次；各子公司獨(dú)立核算的項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)經(jīng)理參照?qǐng)?zhí)行。第三章聘任與解聘第四條我公司財(cái)務(wù)部、各控股公司中，我公司認(rèn)為關(guān)鍵崗位的財(cái)務(wù)人員由人力資源部招聘。特殊情況下控股公司擬向社會(huì)招聘財(cái)務(wù)人員，須報(bào)人力資源部和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第五條財(cái)務(wù)人員招聘程序（一）我公司財(cái)務(wù)部人員的招聘，由財(cái)務(wù)部提出

3、人選，由人力資源部面試合格后；或由人力資源部進(jìn)行社會(huì)招聘，初步確定人選，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理聘用手續(xù)。（二）各控股公司需要增加財(cái)務(wù)人員的，須報(bào)我公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，按照本條第一款有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（三）控股公司非關(guān)鍵崗位財(cái)務(wù)人員，經(jīng)我公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，可由該公司向社會(huì)招聘， 報(bào)公司人力資源部和財(cái)務(wù)部備案。第六條聘任與解聘我公司財(cái)務(wù)部人員由財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，由人力資源部確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理聘任或解聘手續(xù)；控股公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，人力資源部確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，向該公司發(fā)推薦函，由經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)被投資企業(yè)公司章程有關(guān)規(guī)定

4、，督促該公司辦理聘任或解聘手續(xù)。第七條勞動(dòng)合同及崗位聘任協(xié)議的簽訂（一）以下財(cái)務(wù)人員與我公司簽訂勞動(dòng)合同、與我公司財(cái)務(wù)部簽訂崗位聘任協(xié)議： 1、我公司財(cái)務(wù)部和實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員；2、我公司財(cái)務(wù)部派往控股公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）和關(guān)鍵崗位人員；3、根據(jù)工作實(shí)際，需要與我公司簽定勞動(dòng)合同及聘任協(xié)議的財(cái)務(wù)人員。第四章財(cái)務(wù)人員的調(diào)配第八條內(nèi)部調(diào)動(dòng)程序（一）公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)： 1、由財(cái)務(wù)人員所屬公司人事管理部門(mén)向我公司人力資源部提出申請(qǐng)；2、人力資源部商財(cái)務(wù)部，報(bào)總經(jīng)理審批；3、人力資源部按照管理權(quán)限及公司章程，商經(jīng)營(yíng)管理部辦理有關(guān)手續(xù)。（二）財(cái)務(wù)人員在所屬部門(mén)或公司內(nèi)部崗

5、位調(diào)動(dòng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或公司負(fù)責(zé)人同意后報(bào)公司本部財(cái)務(wù)部備案。第五章財(cái)務(wù)人員薪酬管理第九條與我公司簽定勞動(dòng)合同的財(cái)務(wù)人員，薪酬待遇由人力資源部參考財(cái)務(wù)部意見(jiàn)核定，管理按照中遠(yuǎn)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司工資管理辦法執(zhí)行。第十條以下人員薪酬由公司本部支付（一）公司本部財(cái)務(wù)部和實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員。第十一條以下人員薪酬由派往單位支付；或由人力資源部與派往單位商定。（一）公司本部委派的控股公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和關(guān)鍵崗位人員；（二）我公司委派的投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員。第六章業(yè)務(wù)考核第十二條我公司財(cái)務(wù)部組織對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)考核工作，并將考核結(jié)果、考核分?jǐn)?shù)報(bào)備人力資源部，作為人力資源部核定、支付其

6、績(jī)效工資的依據(jù)。第十三條績(jī)效三個(gè)方面。考核的基本內(nèi)容為德、能、勤、績(jī)，主要包括工作態(tài)度、工作能力、工作第十四條考核形式為本人述職及工作總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)部門(mén)員工評(píng)價(jià)、其它部門(mén)有關(guān)人員評(píng)價(jià)相結(jié)合，考核量化打分與訪談相結(jié)合。考評(píng)結(jié)果反饋被考核財(cái)務(wù)人員，并交換具體意見(jiàn)。第十五條財(cái)務(wù)人員考核實(shí)行季度、年度考核和專(zhuān)項(xiàng)考核相結(jié)合原則。季度、年度考核是指每季度、每年年末對(duì)全體財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)一考核。專(zhuān)項(xiàng)考核是指如應(yīng)公司領(lǐng)導(dǎo)要求、財(cái)務(wù)人員崗位變化及出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)事件等非常情況，對(duì)財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)經(jīng)理的不定期考核。第十六條 考核人在考核結(jié)束后應(yīng)及時(shí)提交客觀公正的考評(píng)報(bào)告，作為評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)經(jīng)理工作業(yè)績(jī)

7、的主要依據(jù)。第十七條后備人才。我公司財(cái)務(wù)部逐步建立所管理的財(cái)務(wù)人員基本情況檔案，考查和選拔財(cái)務(wù)第七章附則第十八條本辦法由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。第十九條本辦法自公布之日起施行。附件一：財(cái)務(wù)人員道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范附件二：財(cái)務(wù)人員工作交接管理辦法返回附件一：財(cái)務(wù)人員道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范（試行）財(cái)務(wù)人員從事財(cái)務(wù)工作應(yīng)遵守以下的道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范。第一條道德準(zhǔn)則（一）敬業(yè)愛(ài)崗：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能勝任所從事工作崗位的要求。（二）誠(chéng)實(shí)守信：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司忠誠(chéng)，對(duì)工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題要實(shí)事求是地反映，并及時(shí)按規(guī)定處理，切實(shí)做到誠(chéng)實(shí)可信，履行承諾。（三）堅(jiān)持準(zhǔn)則：財(cái)

8、務(wù)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，遵守國(guó)家的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和其他有關(guān)政策法規(guī)，嚴(yán)格把關(guān)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督。（四）廉潔自律：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清正廉明，以身作則，不得利用自身的工作和職務(wù)之便謀取私利，接受賄賂。（五）客觀公正：財(cái)務(wù)人員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，以客觀事實(shí)為依據(jù)，不隱瞞事實(shí)真相。（六）保守秘密：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，除按法律規(guī)定、根據(jù)母公司要求或單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不得擅自以任何形式向外界提供或泄漏公司秘密。（七）文明服務(wù)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)樹(shù)立良好的服務(wù)意識(shí)，使財(cái)務(wù)部門(mén)成為對(duì)內(nèi)、對(duì)外文明服務(wù)的窗口。（八）規(guī)范操作：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司制度規(guī)定的程序和要求辦理財(cái)會(huì)事務(wù)。

9、（九）熱愛(ài)公司：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)公司，努力為公司的發(fā)展盡職盡責(zé)。（十）珍愛(ài)榮譽(yù)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)愛(ài)護(hù)集體榮譽(yù)，追求團(tuán)隊(duì)精神，積極溝通，相互支持，共同發(fā)展。（十一）遵紀(jì)守法：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守會(huì)計(jì)法等國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司的制度規(guī)定，有令必行，有禁必止。嚴(yán)禁弄虛作假，保證會(huì)計(jì)信息的合法性、真實(shí)性、及時(shí)性 和完整性。（十二）明確責(zé)權(quán)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)自己職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的工作負(fù)責(zé)，如發(fā)生工作失誤，應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，勇于承擔(dān)責(zé)任，積極配合，做好善后處理工作。第二條行為規(guī)范（一）作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，樹(shù)立無(wú)延遲、無(wú)遺漏、無(wú)差錯(cuò)的工作目標(biāo)。（二）熟悉法規(guī)：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和

10、公司制度規(guī)定。（三）信息支持：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本崗位的工作情況，運(yùn)用所掌握的財(cái)務(wù)信息和會(huì)計(jì)方法為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。（四）嚴(yán)格監(jiān)督：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)，準(zhǔn)確判斷各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法合理的界限，堅(jiān)持原則，對(duì)本公司的違法違紀(jì)行為及時(shí)匯報(bào)，不斷提高會(huì)計(jì)監(jiān)督水 平；同時(shí)要更新會(huì)計(jì)監(jiān)督觀念和改進(jìn)工作方法，寓會(huì)計(jì)監(jiān)督于服務(wù)之中。（五）提高技能：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備勝任本職工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，并接受繼續(xù)教育，不斷更新、擴(kuò)展和提高知識(shí)及技能。（六）開(kāi)拓創(chuàng)新：財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，在運(yùn)用已有管理模式的基礎(chǔ)上，積極探索，追求創(chuàng)新思維，不斷完善管理體系。返回附件目錄附件二：財(cái)

11、務(wù)人員工作交接管理辦法（試行）為規(guī)范財(cái)務(wù)人員工作交接內(nèi)容、程序，嚴(yán)格做到全面、真實(shí)、完整、有序，制定本辦法。第一條交接人員財(cái)務(wù)交接工作應(yīng)由三方面人員共同完成，即：移交人、接管人和監(jiān)交人。（一）移交人是指即將離任的現(xiàn)任財(cái)務(wù)人員；（二）接管人是指接替現(xiàn)任財(cái)務(wù)人員工作的繼任財(cái)務(wù)人員；（三）監(jiān)交人是指負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)交接工作全部過(guò)程的人員。各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管（通常是指擁有財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等職務(wù)的主管一個(gè)單位財(cái)務(wù)全面工作的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人員）工作交接，一般由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司本部審計(jì)稽核部或財(cái)務(wù)部的有關(guān)人員共同監(jiān) 交；一般財(cái)務(wù)人員工作交接，其財(cái)務(wù)主管為監(jiān)交人。第二條交接程序第一步：由移交人根據(jù)本人任職期間

12、的工作情況，按照本規(guī)定有關(guān)條款規(guī)定，如實(shí)完成財(cái)務(wù)工作交接報(bào)告并附列有關(guān)資料。交接報(bào)告一式三份，分送移交人、接管人和監(jiān)交人各一份。第二步：接管人應(yīng)認(rèn)真閱讀移交人提供的交接報(bào)告內(nèi)容，并在移交人的指導(dǎo)下，逐項(xiàng)熟悉工作程序和內(nèi)容。移交人負(fù)責(zé)協(xié)助接管人盡快全面了解和接手工作，對(duì)于接管人在工作交接過(guò)程中所提出的問(wèn)題，必須予以認(rèn)真解答。在交接工作的前期，日常財(cái)務(wù)工作以移交人為主，接管人為輔。第三步：接管人在對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面了解之后，應(yīng)獨(dú)立操作一段時(shí)期，并就工作實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與移交人溝通，以保證在交接工作結(jié)束之后接管人能夠獨(dú)立進(jìn)行全面工作。在交接工作的后期，日常財(cái)務(wù)工作以接管人為主，移交人為輔。第四步

13、：移交人和接管人在進(jìn)行財(cái)務(wù)交接工作的同時(shí)，應(yīng)接受監(jiān)交人的全面監(jiān)督。在交接工作完成之后，由交、接、監(jiān)三方充分交換意見(jiàn)，并在交接報(bào)告上簽字。第三條 交接內(nèi)容財(cái)務(wù)交接工作應(yīng)本著全面、真實(shí)、完整、有序的原則進(jìn)行。一般財(cái)務(wù)人員應(yīng)將本崗位責(zé)任及具體負(fù)責(zé)的日常工作寫(xiě)出交接報(bào)告，附列科目余額及說(shuō)明，同時(shí)應(yīng)移交各項(xiàng)文件、檔案及財(cái)產(chǎn)等，并附清單。對(duì)于各單位財(cái)務(wù)主管，特別是境外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由于他們的職責(zé)范圍較廣，有時(shí)還兼管人事、辦公室、檔案等各項(xiàng)工作，其交接報(bào)告應(yīng)盡可能全面，建議交接報(bào)告應(yīng)包括下列條款中所規(guī)定內(nèi)容。（一）機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)況介紹1、中英文名稱；2、注冊(cè)辦公地點(diǎn)；3、注冊(cè)及開(kāi)業(yè)日期；4、注冊(cè)資本總額。如有資本金

14、增減變化，須逐項(xiàng)列明增減金額、日期、來(lái)源和原因；5、董事會(huì)成員構(gòu)成；6、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及人員構(gòu)成；7、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和主要結(jié)算方式；8、所有業(yè)務(wù)銀行名稱、帳號(hào)和聯(lián)系人名單；9、律師事務(wù)所介紹；10、會(huì)計(jì)師事務(wù)所介紹。（二）會(huì)計(jì)核算體系介紹 1、所使用的會(huì)計(jì)核算電腦軟件介紹；2、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序及會(huì)計(jì)核算程序的介紹；3、會(huì)計(jì)核算科目的設(shè)置與使用說(shuō)明；4、會(huì)計(jì)核算帳目的設(shè)置與使用說(shuō)明；5、當(dāng)?shù)馗袷綍?huì)計(jì)報(bào)表種類(lèi)、編制要點(diǎn)及上一年度決算報(bào)表工作底稿；6、上報(bào)公司本部會(huì)計(jì)報(bào)表種類(lèi)、編制要點(diǎn)及上一年度決算報(bào)表工作底稿；7、年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的編制要點(diǎn)；8、稽查工作基礎(chǔ)材料報(bào)告的編制要點(diǎn)；9、所有當(dāng)?shù)囟悇?wù)表格的

15、填制和說(shuō)明；10、其它內(nèi)部或外部需要填報(bào)的表格與資料說(shuō)明。（三）其它財(cái)務(wù)工作介紹 1、內(nèi)派及外聘工作人員工資標(biāo)準(zhǔn)、核算方法和發(fā)放形式；2、現(xiàn)金的使用范圍及管理辦法；3、支票的使用范圍及管理辦法；4、各種公司應(yīng)納稅項(xiàng)及個(gè)人應(yīng)納稅項(xiàng)介紹；5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍和方法；6、其它與財(cái)務(wù)人員有關(guān)的工作。（四）歷年情況介紹1、歷年經(jīng)營(yíng)情況介紹；2、歷年盈虧情況介紹；3、歷年投資情況介紹；4、歷年上繳公司本部利潤(rùn)情況介紹；5、其它重要事項(xiàng)介紹。（五）融資工作情況介紹 1、當(dāng)前所有銀行信貸額度總額；2、逐筆列明在每家銀行的信貸額度金額、種類(lèi)、使用狀況、與銀行的聯(lián)系方式，包括聯(lián)系人、電話、地址等詳細(xì)資料，以及公司本部

16、審批文件、是否由公司本部提供支持和支 持方式等；3、近期融資計(jì)劃；4、其它有關(guān)融資方面工作介紹。（六）重大事項(xiàng)及訴訟案件介紹 1、歷年發(fā)生的公司重大事項(xiàng)介紹；2、歷年所涉及的所有訴訟案件業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)辦人員、訴訟日期、訴訟地點(diǎn)、訴訟結(jié)果等介紹。（七）應(yīng)收帳款、潛虧以及壞帳情況介紹 1、最新的應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表。該表主要內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、應(yīng)收帳款金額、應(yīng)收帳款到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回金額預(yù)測(cè)等；2、潛虧情況統(tǒng)計(jì)表及有關(guān)說(shuō)明材料；3、壞帳情況統(tǒng)計(jì)表及有關(guān)說(shuō)明材料。（八）財(cái)務(wù)工作有關(guān)檔案和資料的移交1、財(cái)務(wù)相關(guān)印章、證件、IC卡；2、空白及已用發(fā)票、支票，相關(guān)領(lǐng)購(gòu)及使用登記簿；3、現(xiàn)金、存單、有價(jià)證券及保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼；4、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表；5、會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度；6、歷年會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檔案；7、歷年會(huì)計(jì)電腦資料備份及有關(guān)的存儲(chǔ)地址、密碼；8、歷年會(huì)計(jì)決算報(bào)表及上報(bào)統(tǒng)一格式；9、歷年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表及上報(bào)統(tǒng)一格式；10、歷年稽查工作報(bào)表及上報(bào)統(tǒng)一格式；11、歷年上報(bào)公司本部的其它報(bào)表及上報(bào)統(tǒng)一格式；12、上報(bào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)的各種申報(bào)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式；13、公司本部歷年對(duì)該公司審計(jì)報(bào)告；14、當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所歷年對(duì)該公司審計(jì)報(bào)告；15、融資業(yè)務(wù)有關(guān)檔案；16、固定資產(chǎn)有關(guān)檔案；17、各種稅務(wù)有關(guān)檔案；18、各種