1、銀行業專業人員職業資格考試（中級）試題匯總pdf版1.銀行對項目環境條件的分析中，（ ）是項目建設和生產的關鍵環節。A.環境保護方案B.廠址選擇條件C.財務資源D.交通運輸條件【答案】:D【解析】:交通運輸條件關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產的關鍵環節。2.商業銀行內部控制的目標包括（ ）。A.確保國家法律法規和商業銀行內部規章制度的貫徹執行B.確保資產負債業務快速發展C.確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現D.確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整E.確保商業銀行風險管理的有效性【答案】:A|C|D

2、|E【解析】:內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。商業銀行內部控制的目標包括四個方面：保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行；保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現；保證商業銀行風險管理的有效性；保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。3.下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是（ ）。A.是否已按要求進行核保B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額D.是否可以事后補辦抵（質）押登記【答案】:D【解析】:貸款發放審查

3、中擔保落實情況主要包括：擔保人的擔保行為是否合規，擔保資料是否完整、合規、有效；是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；抵（質）押率是否符合規定；是否已按規定辦理抵（質）押登記；抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業務金額。4.在接受現場檢查的過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員審核所在機構（ ）的一致性。A.賬賬之間B.表實之間C.賬實之間D.賬表之間E.內外之間【答案】:A|C|D【解析】:在接受現場檢查的過程中，銀行業從業人員應配合監管人員審核所在機構賬賬之間、賬表之間、賬

4、實之間的一致性，查閱外部審計報告和內部審計報告，了解和掌握業務經營和內部管理的基本情況。5.票據行為是指以發生、變更或消滅票據的權利義務為目的的法律行為，（ ）是匯票所獨有的一種票據行為。A.保證B.承兌C.背書D.出票【答案】:B【解析】:票據行為是指以發生、變更或消滅票據的權利義務關系為目的的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證。其中，承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為。承兌為匯票所獨有，付款人簽字承兌，就是對匯票的到期付款承擔責任。6.票據保證適用于（ ）。A.信用證B.本票C.信用卡D.匯票E.支票【答案】:B|D【解析】:票據保證的目的是擔保其他票據債務的履行，適用于匯票和本

5、票，不適用于支票。7.商業銀行對產能過剩行業、高耗能、高污染行業適當上收審批權限，這屬于按照（ ）進行的信貸授權。A.授信品種B.授權人C.行業D.客戶風險評級【答案】:C【解析】:信貸授權是指銀行業金融機構對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展信貸業務權限的具體規定。常用的授權形式有以下幾種：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。按行業進行授權，根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。如對產能過剩行業、高耗能

6、、高污染行業應適當上收審批權限。按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單（國債）質押業務等分別給予不同的審批權限。8.信息披露是市場約束發揮作用的基礎。我國銀行監管部門于2002年5月21日頒布的商業銀行信息披露辦法規定，商業銀行必須披露的信息包括（ ）。A.財務會計報告B.各類風險管理狀況C.公司治理信息D.薪酬制度E.年度內重大事項【答案】:A|B|C|E【解析】:2002年5月21日，中國人民銀行頒布的商業銀行信息披露暫行辦法規定，商

7、業銀行應按照辦法規定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、關聯方交易的總量及重大關聯方交易的情況、公司治理、年度內重大事項等信息。9.以下屬于商業銀行公司信貸約束條件中持續監管條件的有（ ）。A.財務維持B.資本金要求C.合法授權D.股權維持E.政府批準【答案】:A|D【解析】:商業銀行公司信貸約束條件包括：提款條件，主要包括合法授權、政府批準、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件；持續維護條件，主要包括財務維持、股權維持、信息交流、其他持續維護條件。10.審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的_與負責信貸業務審查審批的_相分離，以達到相互制約的目的。（ ）2014年11月真題A.業務部門；監控

8、部門B.業務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門【答案】:B【解析】:審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查審批環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查審批人員專業優勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的業務部門（崗位）與負責信貸業務審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。11.關于償還能力，下列說法正確的有（ ）。A.企業營運資本為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產B.企業營運能力越強，說明其資產利用效率越高，銀行信貸資金沉淀為無效資產就越少C.企業營運能力越強，資產周轉速度越快，

9、取得收入和利潤越多，可用于償還短期債務的能力越強D.企業營運能力越強，說明其資產變現速度越快，可用于償付流動負債的能力越強E.企業營運資本為正，說明其是用流動負債支持部分非流動資產【答案】:A|B|D【解析】:C項，企業營運能力越強，資產周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強；E項，企業營運資本為負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產。12.關于委托貸款的表述，錯誤的有（ ）。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續費E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【

10、答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。13.下列關于票據出票日期的寫法，正確的是（ ）。A.出票日期為：貳零零柒年壹拾月貳拾伍日B.出票日期為：貳零零柒年零壹月拾日C.出票日期為：貳零零柒年零壹月壹拾伍日D.出票日期為：貳零零柒年壹月拾伍日【答案】:C【解析】:票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和

11、壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。14.商業銀行的市場風險包括（ ）。A.利率風險B.匯率風險C.股票價格風險D.商品價格風險E.內部欺詐【答案】:A|B|C|D【解析】:市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險四大類。E項屬于操作風險。15.根據行政處罰法，我國行政處罰決定程序不包括（ ）。A.簡易程序B.標準程序C.一般程序D.聽證程序【答案】:B【解析】:根據行政處罰法，我國行政處罰決定程序主要有簡易程序、一般程序，

12、此外還可以應行政處罰當事人的要求適用聽證程序。16.根據民法總則的規定，債權適用（ ）年訴訟時效規定。A.1B.2C.3D.4【答案】:C【解析】:根據民法總則的規定，債權適用3年訴訟時效規定，即自知道或應當知道權利被侵害之日起3年內，權利人不向法院請求保護其民事權利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權。17.資產負債率和利息保障倍數均屬于（ ）。A.盈利比率B.資產比率C.杠桿比率D.負債比率【答案】:C【解析】:杠桿比率主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等，這些統稱

13、為杠桿比率。18.下列關于合同生效要件的表述，錯誤的是（ ）。A.當事人意思表示真實B.合同標的合法，即當事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益C.合同標的須確定和可能D.至少有一方當事人具有相應的民事行為能力【答案】:D【解析】:合同生效的要件：當事人必須具有相應的民事行為能力；當事人意思表示真實；合同標的合法，即當事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益；合同標的須確定和可能。19.（ ）監管指標旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產來滿足未來至少30天的流動性需求。A.流動性覆蓋率B.存貸比C.流動性比例D.貸款撥備率【答案】:A【解析

14、】:流動性覆蓋率監管指標旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。其計算公式為：流動性覆蓋率合格優質流動性資產未來30天現金凈流出量。20.農產品收購季節到來之際，某企業向銀行申請貸款用于農產品收購，這是由（ ）。A.長期銷售增長引起的借款需求B.負債和分紅變化引起的借款需求C.季節性收購引起的借款需求D.資產變化引起的借款需求【答案】:C【解析】:總體來看，借款需求的主要影響因素包括：季節性銷售增長；長期銷售增長；資產效率下降；固定資產重置及擴張；長期投資；商業信用的減少及改變；債務重構；利潤率下降；紅利支付；

15、一次性或非預期支出。21.根據銀行資產的風險程度計算出來的虛擬資本為（ ）。A.最低注冊資本B.會計資本C.經濟資本D.監管資本【答案】:C22.商業銀行的監事會由（ ）組成。A.職工代表出任的監事B.股東大會選舉的外部監事C.財務負責人D.商業銀行總行行長E.股東監事【答案】:A|B|E【解析】:監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和股東監事組成。CD兩項屬于高級管理層的成員。23.建立在勞動合同關系、合伙關系、工作職務關系等特定基礎法律關系之上的代理是（ ）。A.表見代理B.法定代理C.委托代理D.無權代理【答案】:C【解析】:委托代理是根據委托人的委托授權而產生的代理關系。

16、委托代理一般建立在特定的基礎法律關系之上，可以是勞動合同關系、合伙關系、工作職務關系，而多數是委托合同關系。24.下列關于財產保全的表述，錯誤的是（ ）。A.申請財產保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B.財產保全分為訴前財產保全和訴中財產保全兩類C.財產保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用D.訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到損失，因而在起訴前申請采取財產保全措施【答案】:A【解析】:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執行順利進行；對債務人財產采取保全措施，影響

17、債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失。25.在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括（ ）。A.決策樹分析法B.盈虧平衡點比較法C.最低成本分析法D.凈現值比較法【答案】:A【解析】:效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法。26.以下關于現金流量的說法，正確的是（ ）。A.已辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計入現金中B.現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量C.現金流

18、量包括現金及現金等價物之間的變動D.現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資【答案】:B【解析】:現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量；現金凈流量為現金流入量和現金流出量之差。A項，已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該從現金中剔除；C項，現金流量不討論現金及現金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理；D項，現金流量中的現金指的是庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。27.擔保法規定的法定擔保范圍包括（ ）。A.執行費B.鑒定評估費C.損害賠償金D.利息E.違約金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:擔保法規定的法定擔保范圍為：主

19、債權；利息；違約金；損害賠償金；實現債權的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用；質物保管費用。28.資產管理公司是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有_年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金_億元（含）以上，取得銀保監會核發的金融許可證的公司。（ ）A.3，100B.5，100C.5，200D.3，200【答案】:B【解析】:資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀保監會核發的金融許可證的公司，以及各省、自治區、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公

20、司。29.企業因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶是（ ）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶【答案】:A【解析】:單位結算賬戶分為：基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶；一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶；專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶；臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。30.貸款風險預警的程序包括（ ）。A.信用信息的收集與傳遞B.風險處置C.停止放款D

21、.風險分析E.后評價【答案】:A|B|D|E【解析】:風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態化、系統化、精確化的風險預警系統，都應當逐級、依次完成以下程序：信用信息的收集和傳遞；風險分析；風險處置；后評價。31.投融資和票據轉貼現業務管理要堅持（ ）的原則。A.科學規劃B.統一管理C.集約經營D.綜合發展E.分散經營【答案】:A|B|C|D【解析】:投融資和票據轉貼現業務管理要堅持科學規劃、統一管理、集約經營、綜合發展的原則，構建符合現代商業銀行要求的投融資和票據轉貼現業務管理體制和經營機制，實現對銀行投融資和票據轉貼現業務的制度規范、流程合規、價格引導、授權管理、計劃

22、管理和實時監督控制。32.下列選項中不屬于第二版巴塞爾協議第一支柱覆蓋的風險是（ ）。A.操作風險B.聲譽風險C.信用風險D.市場風險【答案】:B【解析】:第二版巴塞爾資本協議的第一支柱是最低資本要求。明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。33.專門為金融機構之間資金融通和外匯交易提供服務，并收取傭金的非銀行金融機構是（ ）。A.貨幣經紀公司B.證券公司C.信托公司D.投資銀行【答案】:A【解析】:貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取

23、傭金的非銀行金融機構。在我國，按照國務院銀行業監督管理機構批準經營的業務范圍，貨幣經紀公司可以經營下列經紀業務：境內外外匯市場交易、境內外貨幣市場交易、境內外債券市場交易、境內外衍生產品交易等。34.關于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（ ）。A.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，必須經貸款抵押銀行同意B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應要求抵押人恢復抵押物的價值C.經銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款只能向商業銀行提前清償所擔保的債權D.如抵押人無法完全恢復由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應要求抵押人提供與減少

24、的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保證【答案】:C【解析】:C項，經商業銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶。35.公用事業屬于（ ）。A.增長型行業B.新興行業C.周期型行業D.防御型行業【答案】:D【解析】:防御型行業的產品需求相對穩定，不受經濟周期影響。如食品業和公用事業就屬于典型的防御型行業，此類行業的需求收入彈性較小，公司收入及盈利能力相對穩定。36.下列關于商業銀行貸款損失準備管理辦法的表述，錯誤的是（ ）。A.商業銀行應當建立完善的貸款風險

25、管理系統，在風險識別、計量和數據信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持B.商業銀行貸款損失準備不得低于銀行業監管機構設定的監管標準C.辦法中所稱貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支，用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備D.商業銀行貸款損失準備連續六個月低于監管標準的，銀行業監管機構向商業銀行發出風險提示，并提出整改要求【答案】:D【解析】:D項，根據商業銀行貸款損失準備管理辦法第二十三條，商業銀行貸款損失準備連續三個月低于監管標準的，銀行業監管機構向商業銀行發出風險提示，并提出整改要求；連續六個月低于監管標準的，銀行業監管機構根據中華人民共和國銀行業監督管理法的規定

26、，采取相應監管措施。37.下列不屬于高風險債券的是（ ）。A.債券結構復雜或杠桿率較高B.有關發行人的經營狀況和財務狀況等信息披露不夠充分、完整、及時C.發行人經營杠桿率過高D.信用評級在投資級別以上【答案】:D【解析】:債券投資的風險管理要實行風險分類管理，商業銀行應按照風險程度對債券投資組合進行分類管理，重點關注高風險債券。高風險債券包括但不限于：信用評級在投資級別以下；債券結構復雜或杠桿率較高；發行人經營杠桿率過高；有關發行人的經營狀況和財務狀況等信息披露不夠充分、完整、及時。38.根據中華人民共和國刑法，下列行為涉嫌詐騙銀行貸款的是（ ）。A.某企業將價值100萬元的廠房抵押給銀行獲取

27、了70萬元貸款，此后，該企業先后兩次將該廠房抵押給其他銀行獲取相同數額的貸款B.某企業由于資金周轉困難，與銀行協商延長還款期限C.某企業以高利率向職工借款，用于公司經營D.某企業與銀行協商，企業縮短還款期限，提前還款，從銀行取得相對較低的利率【答案】:A【解析】:貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方法，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為。本罪客觀方面表現為：編造引進資金、項目等虛假理由；使用虛假的經濟合同；使用虛假的證明文件；使用虛假的產權證明作擔保或超出抵押物價值重復擔保；以其他方法詐騙貸款。39.貿易融資方式主要有（ ）。A.保理B.出口押匯C.承諾D.福

28、費廷E.信用證【答案】:A|B|D|E【解析】:貿易融資方式主要有：保理；信用證；福費廷；打包放款；出口押匯；進口押匯。C項，承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，不是貿易融資方式。40.甲以其不動產為抵押，與乙簽訂借款合同，后乙將甲抵押的不動產作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對此表示反對。乙丙雙方所簽訂的合同是（ ）。A.有效合同B.無效合同C.可撤銷合同D.效力待定合同【答案】:B【解析】:題中乙對該不動產無處分權，乙丙之間的買賣合同在甲追認前處于效力待定狀態，效力待定的合同只有經權利人追認之后才產生效力，否則無效。題中，不動產所有人甲得知后對

29、此表示反對，因此乙丙雙方所簽訂的合同在效力上屬于無效合同。41.下列金融犯罪中，犯罪主體屬于一般主體的是（ ）。A.對違法票據承兌、付款、保證罪B.違法發放貸款罪C.偽造、變造金融票證罪D.違規出具金融票證罪【答案】:C【解析】:C項，偽造、變造金融票證罪主體是一般主體，包括自然人和單位；ABD三項，犯罪主體均是特殊主體，為銀行或其他金融機構及其工作人員。42.下列選項中，表明抵（質）押品狀況發生惡化的是（ ）。A.抵（質）押品保險到期后及時續保B.抵（質）押品被變賣或部分出售C.抵（質）押品價值升高D.抵（質）押品被轉移至有利于銀行監控的地方保管【答案】:B【解析】:對抵（質）押品要定期現場

30、檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵（質）押品，檢查內容主要有：抵（質）押品價值的變化情況；抵（質）押品是否被妥善保管；抵（質）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；抵（質）押品保險到期后有沒有及時續投保險；抵（質）押品有否被轉移至不利于銀行監控的地方；抵押品有無未經貸款人同意的出租情況；抵（質）押品的權屬證明是否妥善保管、真實有效。43.在貸款發放中，對借款合同審查應著重于（ ）的審查。A.合同形式B.合同必備條款C.合同附加條款D.合同生效條件【答案】:B【解析】:貸款發放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。借款合同的必備

31、條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。44.商業銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（ ）。A.無形及遞延資產攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負債估算表【答案】:D【解析】:輔助報表可以根據計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：固定資產投資估算表；流動資金估算表；固定資產折舊費計算表；產品銷售（營業）收入和銷售稅金及附加估算表；投入物成本計算表（用于計算生產中投入物成本和進項稅）。45.關于信貸人員對借款人信譽狀況的分析，下列說法錯誤的是（ ）。A

32、.可通過“中國人民銀行企業征信系統”查詢借款人的不良記錄B.可根據借款人在經營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實等不正當手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧客信任來考察客戶的對外資信C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質、財產情況、持股情況等D.分析企業關聯方【答案】:D【解析】:一般借款人信譽主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素質和有關情況影響，與企業關聯方關系不大。46.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（ ）的同意。A.借款人所屬行業主管部門B.中國銀監會C.債權人D.中國人民銀行【答案】:C【解析】:根據貸款通則第十九條規定，將債務全部或部分轉

33、讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。47.下列選項中，最不符合零售行業通常具備的財務特征的是（ ）。A.商業負債比重較大B.應收賬款的比重較大C.流動資產比重較大D.經營現金流較充足【答案】:B【解析】:在實際工作中，應根據借款人的行業性質及其他因素進行綜合評價。不同行業對速動比率會有不同要求，例如，零售業由于其銷售收入大多為現金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。48.下列各項中，不能作為抵債資產的是（ ）。A.機器設備B.著作權C.交通運輸工具D.資產已先于銀行抵押給第三人的【答案】:D【解析】:下列資產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：抵債資

34、產本身發生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的；所有權、使用權不明確或有爭議的；資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的；依法被查封、扣押、監管的資產；債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫療衛生設施；其他無法變現或短期難以變現的資產。49.下列關于商業銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環境和社會風險的客戶，說法錯誤的是（ ）。A.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款B.在合同中應當要求客戶提交環境和社會風險報告C.訂立客戶在管理環境和社會風險方面違約時銀行業金融機構的救濟條款D.訂立客戶加強環境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監督等承諾條款【答案

35、】:A【解析】:BCD三項，根據綠色信貸指引第十八條，銀行業金融機構應當通過完善合同條款督促客戶加強環境和社會風險管理。對涉及重大環境和社會風險的客戶，在合同中應當要求客戶提交環境和社會風險報告，訂立客戶加強環境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監督等承諾條款，以及客戶在管理環境和社會風險方面違約時銀行業金融機構的救濟條款。50.在項目背景分析中，對發起人或借款人投資建設該項目的原因、建成后的意義作用的分析屬于（ ）。A.項目可行性分析B.項目宏觀背景分析C.項目微觀背景分析D.項目企業分析【答案】:C【解析】:分析項目的微觀背景，也即從微觀上判斷項目建設的合理性。主要分析發起

36、人或借款人投資建設該項目的原因，建成后的意義作用，該項目與項目發起人或借款人現有主營業務的關系，該項目計劃與發起人或借款人的長遠發展規劃有何關系，投資建設該項目有何相對競爭優勢等；然后分析項目建設的內外部條件是否具備，包括項目建設的各種資金、技術、市場、社會協作條件、勞動力、自然條件、各種優惠政策及可供利用的基礎設施等資源要素及市場供求狀況是否匹配，以及其他推動或吸引投資者提出項目建設意向的背景情況等。51.（ ）是商業銀行企業文化的重要組成部分，也是商業銀行穩健經營與可持續發展的基礎。A.風險管理B.內部控制C.制度文化D.風險文化【答案】:D【解析】:風險管理文化，又稱風險文化，是一種融合

37、現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分，也是商業銀行穩健經營與可持續發展的基礎。52.下列關于項目經營機構分析的說法，錯誤的是（ ）。A.項目經營機構的規模應取決于項目的年產量或提供服務的能力及范圍B.應依照項目的經營程序，審查項目經營機構的設置是否精簡高效C.應審查項目經營機構的設置能否滿足項目的要求D.項目經營機構應具有根據市場變化而不斷改變經營方針、內容和方式的能力【答案】:B【解析】:B項，在對項目經營機構分析時，應依照項目的經營程序，如供、產、銷等環節，審查項目經營機構的設置是否齊備，能否滿足

38、項目的要求，如果在機構和制度方面存在缺陷，應及時改善。53.在提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，（ ）。A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行【答案】:A【解析】:借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。54.某農產品收購企業8月初開始收購，經過簡單加工后次年3月底銷售完畢，貨款最遲4月結完，則對該

39、企業應當發放_，貸款期限_較為適當。（ ）A.短期流動資金貸款；9個月B.中期流動資金貸款；2年C.短期流動資金貸款；6個月D.短期流動資金貸款；1年【答案】:A【解析】:貸款期限首先應符合相應信貸品種有關期限的規定；其次，貸款期限一般應控制在借款人相應經營的有效期限內；再次，貸款期限應與借款人資產轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。短期貸款是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款，本題中資產轉換周期為9個月，所發貸款應該為9個月的短期流動資金貸款。55.下列屬于企業投資活動現金流的有（ ）。A.發行股票B.收回對外投資本金C.出售證券D.出售固定資產E.分配股利【答案】:B|C|D【解析】:在測算企業投資活動的現金流量時，一般來說，出售證券（不包括現金等價物）、出售固定資產、收回對外投資本金能夠帶來現金流入；購買有價證券、購置固定資