1、p Payment Instrumentsp Remittance & Collectionp Letter of Creditp Selections of Payment termsp Payment terms in Sales Contract支付工具支付工具Payment Instruments貨幣貨幣Cash票據票據Bill 是以支付現金為目的的證券，是是以支付現金為目的的證券，是由出票人簽名于票據上，約定由自己由出票人簽名于票據上，約定由自己或另一人無條件地支付確定金額的可或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉讓的證券。流通轉讓的證券。提單、保險單、提單、保險單、倉單、股

2、票等倉單、股票等廣義票據廣義票據以支付一定金額為以支付一定金額為目的，可以轉讓和目的，可以轉讓和流通的證券。流通的證券。狹義票據狹義票據匯票匯票本票本票支票支票票據的種類票據的種類（Draft or Bill of ExchangeDraft or Bill of Exchange） 是出票人簽發的，委托付款是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。持票人的票據。出口商以逆匯方式（托收、出口商以逆匯方式（托收、信用證）結算貨款時，需要出具信用證）結算貨款時，需要出具一種書面憑證一種書面憑

3、證向進口商索取款項向進口商索取款項的依據。匯票就是出票人（出口的依據。匯票就是出票人（出口商）向付款人（進口商）開出，商）向付款人（進口商）開出，要求付款人立即或在一定時期內要求付款人立即或在一定時期內無條件付款無條件付款的一種單據。的一種單據。 匯票的作用匯票的作用賣方賣方A銀行銀行出票人出票人 受款人受款人買方買方B銀行銀行付款人付款人 受票人受票人受讓人受讓人/ /持票人持票人A AB B按出票人的不同按出票人的不同按付款時間的不同按付款時間的不同按有無附屬單據按有無附屬單據按承兌人的不同按承兌人的不同匯票的種類匯票的種類銀行匯票、商業匯票銀行匯票、商業匯票即期匯票、遠期匯票即期匯票、遠

4、期匯票光匯票、跟單匯票光匯票、跟單匯票商業承兌匯票、銀行承兌匯票商業承兌匯票、銀行承兌匯票匯票的使用匯票的使用1 1、出票、出票 (Issue)(Issue)5 5、背書、背書 (Endorsement)(Endorsement)3 3、承兌、承兌 (Acceptance)(Acceptance)2 2、提示、提示 (Presentation)(Presentation)4 4、付款、付款 (Payment)(Payment)8 8、追索、追索 (Recourse)(Recourse)7 7、拒付、拒付 (Dishonor)(Dishonor)6 6、貼現、貼現 (Discount)(Disc

5、ount) 假設假設A A向向B B出具了一張遠期承兌匯票出具了一張遠期承兌匯票(60(60天），經天），經B B承兌后，承兌后，尚未到期，由銀行或貼尚未到期，由銀行或貼現公司扣除從貼現到付款日的利息，將余款現公司扣除從貼現到付款日的利息，將余款付給持票人的行為。付給持票人的行為。遠期匯票金額遠期匯票金額11,00011,00010,00010,00011,00011,000A出票人出票人/受款人受款人B受票人受票人/付款人付款人銀行銀行/ /貼現公司貼現公司/ /持票人持票人匯票的基本內容匯票的基本內容1 1、載明、載明“匯票匯票”字樣字樣2 2、無條件的支付命令、無條件的支付命令3 3、匯

6、票金額、匯票金額4 4、付款人姓名及付款地點、付款人姓名及付款地點5 5、付款期限、付款期限6 6、收款人、收款人 ：限制性、指示性、持票來人限制性、指示性、持票來人7 7、出票日期與地點、出票日期與地點8 8、出票人簽字、出票人簽字 見票即付、定日付款、出票后定期付款、見票即付、定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款見票后定期付款匯票示例：匯票示例：Bill of ExchangeBill of ExchangeNo._(No._(匯票號碼匯票號碼) )Drawn under(Drawn under(出票依據出票依據)_ L/C No ._Dated _)_ L/C No ._Dated

7、_Payable with interest _% _(Payable with interest _% _(付款利息付款利息) )Exchange for USD1,397.00(Exchange for USD1,397.00(匯票金額匯票金額) Beijing, China ) Beijing, China 06/10/2008(06/10/2008(出票時間地點出票時間地點) )At(At(見票見票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of )_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Excha

8、nge being unpaid )(Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _ Pay to the order of _ ( (收款人收款人) ) the sum of(the sum of(金額金額) )US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLYONLYTo(To(致付款人致付款人) _) _ _Drawer _Drawer ( (出票人出票人) ) (S

9、ignature)( (Signature)(簽字簽字) )二、本票（二、本票（Promissory Note Promissory Note ） 是由出票人簽發的，保證自是由出票人簽發的，保證自己即期或定期或在可以確定的將己即期或定期或在可以確定的將來時間向收款人無條件支付一定來時間向收款人無條件支付一定金額的票據。金額的票據。 一個人（一個人（A A）向另一個）向另一個 人（人（B B）簽發的，保證（）簽發的，保證（A A） 于見票時或定期或在可以確定的于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定的將來的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條人或持票人支付一定金額的無

10、條件的書面承諾。件的書面承諾。本票定義本票定義按出票人的不同按出票人的不同本票的種類本票的種類銀行本票、商業本票銀行本票、商業本票根據本票上是否記載收款人根據本票上是否記載收款人的名稱的名稱 記名本票、無記名本票記名本票、無記名本票按付款期限的不同按付款期限的不同即期本票、遠期本票即期本票、遠期本票本票的基本內容本票的基本內容1 1、載明、載明“本票本票”字樣字樣2 2、無條件的支付的承諾、無條件的支付的承諾3 3、確定的金額、確定的金額4 4、收款人名稱、收款人名稱5 5、出票日期、出票日期6 6、出票人簽章、出票人簽章Sample of promissory noteASIA INTERN

11、ATIONAL BANK, LTD18 Queens Road, Hong KongCASHERS ORDER HONG KONG, 8th Aug 2006 Pay to the order of Dockfield & Co.,.the sum of Hong Kong Dollars EIGHTY THOUSAND EIGHT HUNDRED ONLY. . HK$80,800.00 For Asia International Bank, Ltd ManagerGeneral promissory noteBankers promissory note / Cashiers o

12、rder1 1、本票是約定證券、本票是約定證券( (約定本人付款約定本人付款) ) ； 匯票是委托證券匯票是委托證券( (委托他人付款委托他人付款) )； 2 2、遠期本票無需承兌；遠期匯票必須經過、遠期本票無需承兌；遠期匯票必須經過承兌才能確定付款人對匯票的付款責任；承兌才能確定付款人對匯票的付款責任；3 3、本票的主債務人是出票人；而本票的主債務人是出票人；而匯票在承匯票在承兌前：出票人是主債務人；在承兌后：承兌前：出票人是主債務人；在承兌后：承兌人是主債務人。兌人是主債務人。三、支票（三、支票（ ChequeCheque/CheckCheck）支票是在銀行存款的客戶支票是在銀行存款的客戶

13、向銀行簽發的，授權銀行對某人向銀行簽發的，授權銀行對某人或其指定人或持票人支付一定金或其指定人或持票人支付一定金額的無條件支付的書面命令。額的無條件支付的書面命令。 按抬頭的不同性質按抬頭的不同性質支票的種類支票的種類記名支票、不記名支票記名支票、不記名支票按支票的簽發人不同按支票的簽發人不同銀行支票、商業支票銀行支票、商業支票按支票本身的基本特征按支票本身的基本特征劃線支票、保付支票、劃線支票、保付支票、空頭支票等空頭支票等Types of chequenOpen Cheque(普通支票)：a cheque which has not been crossed or marked not n

14、egotiable, which can be cashed at the bank. nCross Cheque(劃線支票)：a cheque which is crossed with 2 parallel lines for account deposit only.nCertified Cheque(保付支票)：a cheque which is marked by a bank as “certified,” thereby unconditionally promising that the bank will pay the cheque upon its presentatio

15、n by the payee.31st Jan.,1999 Cheque London, 31st Jan., 1999 No.352876 BANK OF EUROPE4 LondonTianjin Economic & Development Pay to Tianjin Economic & Development Corp.Corp. or order the sum of four hundred and fifty pounds For Sino-British Trading Co., London signature 352876 352876 602386 0

16、2211125 0000450000銀行編碼 支票編號 付款行代號 出票人在付款 根據支票 磁性編碼 磁性編碼 行的支票專戶 面額加編 賬戶磁碼 的磁碼 性質性質當事人當事人付款時間付款時間匯票匯票支票支票本票本票無條件的書無條件的書面支付命令面支付命令無條件的書無條件的書面支付承諾面支付承諾出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人無條件的書無條件的書面支付命令面支付命令只有即期只有即期沒有遠期沒有遠期分遠期分遠期/即期即期遠期不承兌遠期不承兌分遠期分遠期/即期即期遠期需承兌遠期需承兌出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人2. Methods of PaymentR

17、anked by preference of the exporter from the least to the most risk. 支付方式根據出口商選擇的風險從小到大排列Cash in AdvanceLetters of Credit Documentary Collection Open Account 預收貨款信用證跟單托收賒帳The terms are used in the following situations: nBusiness relationships are new.nTransactions are small.nGoods are in the sellers

18、 market.nGoods are in heavy demand (most sought-after).nGoods are custom-made to the buyers specification.Cash in Advance Cash with order 隨訂單付現 Cash payment before shipment預付款Sub-terms under Cash in AdvanceUnder cash in advance terms, the buyer can ask the seller to arrange a down payment guarantee

19、(預付款保函) or a standby L/C (備用信用證) in the buyers favor so as to guarantee the seller surely ships the goods to him.一、匯付（一、匯付（RemittanceRemittance） 指交易的一方按照合同約定的條指交易的一方按照合同約定的條件和時間，委托銀行用一定的匯兌工件和時間，委托銀行用一定的匯兌工具把款項匯寄給交易另一方的商業信具把款項匯寄給交易另一方的商業信用支付方式。（順匯）用支付方式。（順匯）匯款的分類匯款的分類（ M/TM/T，Mail TransferMail Transf

20、er）（ D/DD/D，Remittance by BankerRemittance by Bankers Demand Demand）（ T/TT/T，Telegraphic TransferTelegraphic Transfer）P120信匯和電匯的一般業務程序：信匯和電匯的一般業務程序：回單匯款人匯款人發運貨物發運貨物匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人匯款申請書，交款付匯付款通知書發匯款通知收據付款付迄借記通知問題：問題： 如果銀行沒收到辦理匯款人的貨如果銀行沒收到辦理匯款人的貨款，銀行是否會保證支付貨款給收款款，銀行是否會保證支付貨款給收款人？人？答案：不會！答案：不會！理由：理由

21、：因為匯付屬于商業因為匯付屬于商業信用，而不是銀行信用。信用，而不是銀行信用。票匯的一般業務程序：票匯的一般業務程序：匯款人匯款人發運貨物匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人票匯申請書，交款付匯銀行即期匯票票匯通知書 提示匯票銀行即期匯票 付款付迄借記通知1 1、結算工具的傳遞是否經過銀行；、結算工具的傳遞是否經過銀行；2 2、票匯的收款人可以通、票匯的收款人可以通過背書轉讓匯票，涉及過背書轉讓匯票，涉及的當事人較多。的當事人較多。1 1、主要用于：、主要用于：2 2、常見的三種形式：、常見的三種形式： 預付貨款、貨到付款和預付貨款、貨到付款和憑單付匯憑單付匯定金、貨款尾數、傭金、定金、貨款尾

22、數、傭金、費用、預付貨款、賒銷、費用、預付貨款、賒銷、寄售、索賠和理賠等寄售、索賠和理賠等1、風險大、風險大預付貸款或貨到付款依據的都是商業信用。預付貸款或貨到付款依據的都是商業信用。 3、手續簡便，費用少、手續簡便，費用少匯款支付方式的手續最簡單，銀行的手匯款支付方式的手續最簡單，銀行的手續費也最少，只有一筆數額很少的匯款手續續費也最少，只有一筆數額很少的匯款手續費。費。 2、資金負擔不平衡、資金負擔不平衡 是指是指出口商（出口商（債權人債權人）開開具匯票，委托當地銀行通過其具匯票，委托當地銀行通過其在進口地的分行或代理行向在進口地的分行或代理行向進進口商（口商（債務人債務人）收取貨款的一收

23、取貨款的一種支付方式。（逆匯）種支付方式。（逆匯）P136托收方式的當事人托收方式的當事人1 1、委托人（、委托人（PrincipalPrincipal）2 2、托收行（、托收行（Remitting Bank)Remitting Bank)3 3、代收行（、代收行（Collection Bank)Collection Bank)4 4、付款人（、付款人（Payer)Payer)5 5、提示行（、提示行（Presenting Bank)Presenting Bank) 在在托收中，銀行處理的單據有兩類：托收中，銀行處理的單據有兩類：一類是金融單據，另一類是商業單據。一類是金融單據，另一類是商業單

24、據。托收分類托收分類Clean CollectionClean CollectionDocumentary Documentary CollectionCollection) )( () )跟單托收的種類跟單托收的種類1）即期付款交單即期付款交單(DocumentAgainstPaymentAtSight)：簡稱：簡稱D/PAtSight2）遠期付款交單）遠期付款交單(DocumentAgainstPaymentAfterSight)：簡稱：簡稱D/PAfterSight3）承兌交單方式）承兌交單方式(DocumentAgainstAcceptance)：簡稱：簡稱D/A。即期付款交單的業務程

25、序：即期付款交單的業務程序：付款人付款人（進口商）（進口商）發運貨物代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）委托人委托人（出口商）（出口商）托收申請書開出即期匯票及貨運單據轉遞即期匯票及貨運單據付款提示付款交單轉賬交款付款人付款人（進口商）（進口商）發運貨物代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）委托人委托人（出口商）（出口商）托收申請書開出遠期匯票及貨運單據轉遞遠期匯票及貨運單據承兌提示付款交單轉賬交款承兌匯票付款提示提前付款贖單：提前付款贖單：借單借單開立開立（Trust Receipt, Trust Rece

26、ipt, ) )扣除提前日至到期日的利息扣除提前日至到期日的利息-如何解決匯票規定的付款如何解決匯票規定的付款日期與實際到貨日期相差甚遠的問題日期與實際到貨日期相差甚遠的問題?a.經過出口商的同意經過出口商的同意b.未經過出口商的同意未經過出口商的同意-風險由出口商承擔風險由出口商承擔-風險由代收行承擔風險由代收行承擔兩種情況兩種情況 是進口人借單時需要提供的是進口人借單時需要提供的一種書面信用擔保文件，用來表一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關、存倉、保險、出為提貨、報關、存倉、保險、出售，并承認貨物所有權仍屬銀行。售，并承認貨物所

27、有權仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應于匯貨物售出后所得的貨款，應于匯票到期時按匯票金額交銀行。票到期時按匯票金額交銀行。的業務程序：的業務程序：付款人付款人（進口商）（進口商）發運貨物代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）委托人委托人（出口商）（出口商）托收申請書開出遠期匯票及貨運單據轉遞遠期匯票及貨運單據承兌提示付款交單轉賬交款承兌匯票付款提示承兌交單承兌交單 承兌后即交單，對買方而言可以先承兌后即交單，對買方而言可以先憑單提貨，后付款。憑單提貨，后付款。遠期付款交單遠期付款交單 承兌后需要到期付了款才交單，對承兌后需要到期付了款才交單，對買方而言

28、無法在付款前提貨。買方而言無法在付款前提貨。資金融通方式資金融通方式1（對出口商）（對出口商）托收出口押匯托收出口押匯（Collection Bill Purchased）指采用托收結算方式的出口商在提交指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行代向進口商收取款項的同單據，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。式。 進口人提供進口人提供Trust ReceiptTrust Receipt ( (一種書面信用擔保文件一種書面信用擔保文件) )，用來，用來

29、表示愿意以代收行的受托人身份表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關、存倉、保險、代為提貨、報關、存倉、保險、出售，并承認貨物所有權仍屬銀出售，并承認貨物所有權仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應行。貨物售出后所得的貨款，應于匯票到期時交銀行。于匯票到期時交銀行。資金融通方式資金融通方式2（對進口商）（對進口商）托收的特點：托收的特點：1 1、托收屬于逆匯；、托收屬于逆匯；2 2、托收方式是出口商先發貨，后收取貨款；、托收方式是出口商先發貨，后收取貨款；3 3、托收屬于商業信用。、托收屬于商業信用。總結：托收對出口商而言風險較大，而對進總結：托收對出口商而言風險較大，而對進口商較為有利。口商較

30、為有利。托收統一規則托收統一規則1、托收統一規則托收統一規則(UniformRulesforCollections)現行版本是國際商會第現行版本是國際商會第522號出版物號出版物（ICCPublicationNo.522）2、1996年年1月月1日起正式實施，全文共日起正式實施，全文共26條，分為總則、托收形式和結構、提示方條，分為總則、托收形式和結構、提示方式、義務和責任、付款、利息和手續費及式、義務和責任、付款、利息和手續費及其他費用、其他規定共七個部分。其他費用、其他規定共七個部分。托收應注意的問題托收應注意的問題1）選擇資信好的交易對象；）選擇資信好的交易對象；2）代收行應自行指定；）

31、代收行應自行指定；3）爭取按）爭取按CIF或或CIP條件成交條件成交；4）了解托收的規定和習慣做法）了解托收的規定和習慣做法；5）了解貿易管制和外匯管理條例了解貿易管制和外匯管理條例；6）空白抬頭并加背書空白抬頭并加背書；7）嚴格執行出口合同規定；嚴格執行出口合同規定；8）預收定金或預付款）預收定金或預付款。國際保理和出口信用保險國際保理和出口信用保險1、國際保理、國際保理是國際貿易中在承兌交單、賒銷方式下，是國際貿易中在承兌交單、賒銷方式下，保理公司對出口商應收賬款進行核準或購買，保理公司對出口商應收賬款進行核準或購買，從而使出口商獲得收回貨款的保證。從而使出口商獲得收回貨款的保證。2、出口

32、信用保險、出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務。業務。 托收條款舉例托收條款舉例1、即期付款交單、即期付款交單Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.2、遠期付款交單、遠期付款交單The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first