1、實戰經營咨詢專家實戰經營咨詢專家使命：幫助中國企業實現二次創業使命：幫助中國企業實現二次創業愿景：成為中國經營咨詢的領導者愿景：成為中國經營咨詢的領導者職業總經理實戰訓練營之職業總經理實戰訓練營之-年度經營計劃與全面預算管理實務（學員版）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%課程摘要課程摘要課程背景及摘要1“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%企業演變模型企業演變模型“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經

2、營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%中國企業發展現狀中國企業發展現狀“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%沒有激勵機制，員工做多做沒有激勵機制，員工做多做少一個樣，做好做壞一個樣少一個樣，做好做壞一個樣作業沒有監管，不知道員工作業沒有監管，不知道員工做得怎樣做得怎樣企業沒有制度與流程，員工企業沒有制度與流程，員工不知道怎樣做不知道怎樣做企業組織職責清晰，工作不企業組織職責清晰，工作不知道誰來做知道誰來做公司、部門、員工沒有目標，公司

3、、部門、員工沒有目標，員工不知道做什么員工不知道做什么企業短命企業短命基因基因中國企業短命基因原因分析中國企業短命基因原因分析“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%總預總預算算 年度經營計劃與全面預算管理矩型圖年度經營計劃與全面預算管理矩型圖個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位年度工作計劃單位年度工作計劃部門部門年度年度經營經營計劃書計劃書發表發表發表公司總公司總目標目標部門部門目標目標單位目標單位目標個員個員目標目標布達布達布達員工績效員工績效考核考核主管績效考核主管績效考核經理績效經理績效

4、考核考核總經理績效考核總經理績效考核“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%ABP&OBMABP&OBM給企業帶來給企業帶來1 1大成效大成效三張財務報表三張財務報表預估損益表預估損益表預估資金運用表預估資金運用表預估資產負債表預估資產負債表決定決定企業企業生存生存“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助1

5、50150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%ABP&OBMABP&OBM成功落地的成功落地的2 2大杠桿大杠桿杠桿1-績效管理（性本善）杠桿2-日?；耍ㄐ员緪海捌髽I年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標

6、設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處Company Logo123形成團隊共識形成團隊共識作業有依循作業有依循 利于績效管理利于績效管理“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目

7、標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計

8、劃管理的方法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企

9、業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40% 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式）總目標設定的原則總目標設定的原則 數據化數據化（數字、金額、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）要點：目標與工作必須量化要點：目標與工作必須量化“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃

10、管理的方法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%不要用戰術的勤奮掩蓋戰略的懶惰不要用戰術的勤奮掩蓋戰略的懶惰“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%1.1.公司總目標之結構業績公司總目標之結構業績要點：結構業績決定公司戰略要點：結構業績決定公司戰略“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%1.1.公司總目標之公司總目標之BSCBSC

11、永續經永續經營營“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%2.2.部門總目標部門總目標要點：目標應分解成要點：目標應分解成“目標網目標網”“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%一、業務方面一、業務方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%三、生產方面三、生產方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績

12、增長已幫助企業實現年業績增長40%40%二、市場方面（職責二、市場方面（職責: :前導、支援）前導、支援）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%四、研發設計（或商品）方面四、研發設計（或商品）方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%五、人資方面五、人資方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%六、總務方面六、總務方面“企業年度經營計劃與全

13、面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%七、財務方面七、財務方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%八、資訊方面八、資訊方面“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環循環總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方

14、法計劃管理的方法“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度計劃年度計劃月份計劃月份計劃周進度周進度日重點日重點年度經營檢討年度經營檢討月度績效評估月度績效評估周會周會工作日報工作日報“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長

15、40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%一、承上啟下的機制一、承上啟下的機制二、授權管理的工具二、授權管理的工具三、團隊共識的依據三、團隊共識的依據四、部屬績效的指標四、部屬績效的指標五、實現管理循環五、實現管理循環年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性“企業年度經營計劃與全

16、面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%公司總目標公司總目標部門目標部門目標單位目標單位目標個員目標個員目標溝通溝通布布達達溝通溝通布布達達溝通溝通布布達達個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位

17、年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經營計劃書部門年度經營計劃書總預算總預算七天七天十天十天兩周兩周預估損益表預估損益表預估資金運用表預估資金運用表預估資產負債表預估資產負債表年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開U型圖型圖發表發表發表“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業年度經營計劃與

18、全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%部門年度目標的來源部門年度目標的來源“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%范本案例范本案例“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大

19、步驟部門年度經營計劃編擬2“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40% 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式） 數據化數據化（數字、金額、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年

20、度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%一、年度檢討一、年度檢討部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%二、現狀分析二、現狀分析部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%a

21、.行銷業務收集要點（產品發展趨勢、市場變化、結構變化、對手分析、政經形勢）b.研發/設計收集要點（產業發展趨勢、技術的變革、經濟布局、新產品上市情資）c.生產/資材/品保/收集要點（生產技術、生產設備）d.人資收集要點（勞動法、政策新規定、薪酬規定、人力資源信息）e.總務收集要點（商品行情、供應商管理、資訊力）f.財務收集要點（政府規定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%三、部門年度目標三、部門年度目標 案例（案例（

22、PMCPMC部門年度目標）部門年度目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%四、執行計劃四、執行計劃展開模式展開模式（即執行對策）（案例（即執行對策）（案例1 1：PMCPMC一個目標）一個目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%（案例（案例2 2：采購一個目標）：采購一個目標）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計

23、劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%五、組織與配置五、組織與配置部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟（案例）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%六、教育訓練六、教育訓練部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟OJTOJT在職訓練在職訓練OSTOST在位訓練在位訓練教育訓練教育訓練案例：（PMC部年度培訓計劃）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%七、管理對策七、

24、管理對策部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟1早會早會2周會周會3表單表單案例（日報）案例（周會）案例（早會）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%八、所需支援八、所需支援部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟要點：非日常工作要點：非日常工作“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%九、部門預算九、部門預算部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面

25、預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%十、年度計劃執行總表十、年度計劃執行總表 執行計劃展開模式+KPI值+執行日期部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%十、年度計劃執行總表十、年度計劃執行總表“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業年度經營計劃與

26、全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%計劃專案預算制度計劃專案預算制度 計劃專案預算制度（零基預算制度）計劃專案預算制度（零基預算制度）-PPBS-PPBS Plan(計劃) Program（項目） Budget （預算） System（制度）“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%二、年度總預算內容：二、年度總預算內容：1 1、營收預算（、營收預算（業務單位制作財務匯總，商品別目標表、結構業績表）2 2、成本預算、成本預算（標準用料表，采購預估

27、，會計匯總）3 3、費用預算、費用預算 3.1共同費用：不容易分攤（總務（水電、文具、郵寄維修等）、會計折舊） 3.2部門費用：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案 費用（依照年度計劃的支出） 1-2=毛利；毛利-3=預估損益表（P/L）4 4、資本支出、資本支出4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財務主管做）4.2資產類資本支出（包括：量規儀器、模工治具、生產設備、辦公設備、生活設施等；各部門提供數據）附件資金運用表“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%“企業年度經營計劃與全面預

28、算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業實現年業績增長家企業實現年業績增長40%40%“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%年度計劃支撐系統年度計劃支撐系統年度計劃成功心法年度計劃成功心法年度經營計劃帶來成效年度經營計劃帶來成效年度計劃成功實施保障4“企業年度經營計劃與全面預算管理企業年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業實現年業績增長已幫助企業實現年業績增長40%40%戰略規劃戰略規劃總目標總目標組織體系流程系統考核