1、機密 請勿外傳1通過業務紐帶和產權紐帶實現對下屬業務單元的管控通過業務紐帶和產權紐帶實現對下屬業務單元的管控集團集團管理部門管理部門業務部門業務部門下屬業務單元下屬業務單元管理流程各個業務部門通過合約紐帶對下屬業務單元進行管控各個業務部門通過合約紐帶對下屬業務單元進行管控各個管理部門通過產權紐帶對下屬業務單元進行管控各個管理部門通過產權紐帶對下屬業務單元進行管控產權紐帶產權紐帶業務紐帶業務紐帶業務銜接流程供應管理供應管理生產管理生產管理技術管理技術管理市場管理市場管理品牌管理品牌管理戰略管理戰略管理計劃預算計劃預算財務管理財務管理投資管理投資管理人力資源管理人力資源管理信息管理信息管理機密 請

2、勿外傳2各個業務部門通過業務紐帶對下屬業務單元進行管控各個業務部門通過業務紐帶對下屬業務單元進行管控清江煙廠集團品牌供應技術市場生產紅安煙廠廣水煙廠襄樊煙廠三峽煙廠煙廠各個業務部門通過合各個業務部門通過合約紐帶對下屬業務單約紐帶對下屬業務單元進行管控元進行管控供應、技術、市場與品牌的業務功能主要在集團層面統一，下屬業務單元的功能主要是生產。所以對下屬業務單元的管控中，生產控制最為主要生產控制最為主要集團業務部門集團業務部門下屬業務單元下屬業務單元機密 請勿外傳3主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（一）主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（一）生產管理生產管理* *市場管理市場管理品牌

3、管理品牌管理過渡方案過渡方案建議方案建議方案建議方案建議方案建議方案建議方案集團集團業務業務部門部門制定集團的生產規劃制定集團月度和周生產計劃，并下達各生產點監控各業務單元生產計劃執行情況監督各業務單元質量標準執行情況制定集團的生產規劃制定集團月度和周生產計劃，并下達各生產點監控各業務單元生產計劃執行情況監督各業務單元質量標準執行情況根據各業務單元的設備情況制定技改計劃和實施方案制定符合各業務單元工藝能力的產品工藝標準的操作方案制定集團市場規劃開展各方面市場工作制定集團品牌規劃負責集團品牌開發、規劃、維護等工作下屬下屬業務業務單元單元按照集團生產計劃，制定每日的排產計劃按照排產計劃，完成日常生

4、產工作保證生產符合質量標準在集團技術標準要求下，制定本業務單元的小規模技改方案并執行在集團技術標準要求下，制定本業務單元的工藝操作方案并執行按照集團生產計劃，制定每日的排產計劃按照排產計劃，完成日常生產工作保證生產符合質量標準協助執行技改實施方案協助集團制定本業務單元的工藝操作方案并執行無市場業務職能無品牌業務職能*表示主要管控機密 請勿外傳4主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（二）主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（二）技術管理技術管理供應管理供應管理倉儲倉儲配送配送過渡方案過渡方案建議方案建議方案建議方案建議方案建議方案建議方案集團業務部集團業務部門門制定集團技術規劃、技術標準

5、開展各方面技術工作制定集團技術規劃、技術標準開展各方面技術工作制定倉儲規劃搜集、匯總庫存數量和分布監督抽查各倉庫帳物相符情況接受配送需求，制定配送方案發布配送指令監控各業務單元的實際配送情況下下屬屬業業務務單單元元非法人非法人業務單業務單元元參與集團制定技術標準參與集團制定技術標準按照出入庫單據登記實物帳目并保證帳物相符保障庫存物品安全、保質等庫存數據按要求上報執行配送指令法人業法人業務單元務單元參與集團制定技術標準負責自有品牌配方調整機密 請勿外傳5主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（三）主要通過業務紐帶實現對下屬業務單元的管控（三）供應管理供應管理采購采購前期過渡方案前期過渡方案后期

6、過渡方案后期過渡方案建議方案建議方案集團業集團業務部門務部門制定年度原料、輔料的采購計劃制定采購的執行計劃執行原料的采購操作執行非法人業務單元的專賣性輔料和非專賣性輔料的采購操作制定年度原料、輔料的采購計劃制定采購的執行計劃執行原料的采購操作執行專賣性輔料的采購操作執行非法人業務單元的非專賣性輔料的采購操作制定年度原料、輔料的采購計劃制定采購的執行計劃執行原料、輔料的采購操作下下屬屬業業務務單單元元非法非法人業人業務單務單元元無采購功能無采購功能無采購功能法人法人業務業務單元單元在集團提供的供應商選擇目錄內，采購專賣性輔料和非專賣性輔料協助集團采購部門完成集團采購計劃中涉及本業務單元的原料采購

7、的簽約或結算在集團提供的供應商選擇目錄內，采購非專賣性輔料協助集團采購部門完成集團采購計劃中涉及本業務單元的原料和專賣性輔料采購的簽約或結算機密 請勿外傳6為了明晰事權，需要詳細定義業務流程在不同層級不同部門中的執行為了明晰事權，需要詳細定義業務流程在不同層級不同部門中的執行方、決策方、參與方與知曉方計劃管控的職位分工方、決策方、參與方與知曉方計劃管控的職位分工 “我不清楚誰最后作出決定我不清楚誰最后作出決定 “我發現我應該早點通知那個部門我發現我應該早點通知那個部門 “其實我可以提供參考建議，但是沒有人問我其實我可以提供參考建議，但是沒有人問我 “我覺得我有責任做這件事，但我沒有權限我覺得我

8、有責任做這件事，但我沒有權限 “沒有人愿意進行決策沒有人愿意進行決策 “我做的事情應當是別人的責任我做的事情應當是別人的責任RESPONSIBLE執行方執行方執行某項任務的角色，可以多個執行方共同執行某項任務ACCOUNTABLE決策方決策方最終決策并負責的角色，一項任務只能存在一個決策方CONSULTED參與方參與方在執行某項任務時，或者做出最終決策前，被咨詢的角色INFORMED知曉方知曉方做出最終決策后或者執行某項任務后，被通知的角色凱捷凱捷RACI模型模型機密 請勿外傳7明確集團中高層和下屬業務單元在業務過程中相應職責明確集團中高層和下屬業務單元在業務過程中相應職責集團集團非法人業務非

9、法人業務單元單元/委托管委托管理的法人業理的法人業務單元務單元未簽定委托未簽定委托管理協議的管理協議的法人業務單法人業務單元元供應供應I采購注：注：A: 決策方（決策方（ACCOUNTABLE） R: 執行方（執行方（ RESPONSIBLE ） C: 參與方（參與方（CONSULTED） I: 知曉方（知曉方（INFORMED）業務活動業務活動層級與層級與部門部門倉儲配送生產生產計劃執行技術技術市場市場/品牌品牌市場品牌RA,RC,RC,RA,RA,RCI凱捷建議方案凱捷建議方案的的RACI模型模型A,RA,RA,RA,RC,RC,RC,RA,RA,RC,RCIII機密 請勿外傳8集團管理部

10、門集團管理部門清江煙廠集團信息戰略計劃財務人力資源紅安煙廠廣水煙廠襄樊煙廠三峽煙廠煙廠下屬業務單元下屬業務單元各個管理部門通各個管理部門通過產權紐帶對下屬過產權紐帶對下屬業務單元進行管控業務單元進行管控主要通過管理紐帶來實現對與集團有產權關系或有管理委托關系的業務單元的管控，其中其中財務控制最為主要財務控制最為主要各個管理部門通過管理紐帶對下屬業務單元進行管控各個管理部門通過管理紐帶對下屬業務單元進行管控投資機密 請勿外傳9主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（一）主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（一）戰略管理戰略管理計劃預算計劃預算過渡方案過渡方案建議方案建議方案過渡方案過渡方案

11、建議方案建議方案集團管理部門集團管理部門組織制定集團戰略目標和戰略規劃戰略監控、回顧與調整組織制定年度戰略計劃制定集團年度計劃預算大綱和編制要求組織制定年度計劃預算、月度計劃預算以及計劃預算的定期調整監督下屬業務單元的計劃預算執行情況下下屬屬業業務務單單元元非法人業非法人業務單元務單元參與制定集團戰略規劃和戰略計劃參與制定集團戰略規劃和戰略計劃按照集團計劃預算大綱和編制要求，編制本業務單元的年度計劃預算執行計劃預算特殊變動的情況下，提出計劃或預算調整申請按照集團計劃預算大綱和編制要求，編制本業務單元的年度計劃預算執行計劃預算特殊變動的情況下，提出計劃或預算調整申請法人業務法人業務單元單元了解集

12、團戰略規劃和戰略計劃制定本業務單元的計劃預算機密 請勿外傳10主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（二）主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（二）人力資源管理人力資源管理信息管理信息管理過渡方案過渡方案建議方案建議方案過渡方案過渡方案建議方案建議方案集團管理部門集團管理部門制定集團人力資源規劃和年度人力資源計劃預算制定集團人力資源管理原則和制度制定發布集團年度薪酬體系、績效考核原則方案，并指導下屬業務單元制定實施細則審閱下屬業務單元上報的招聘、分配、晉升、調任、績效考核等方案，并提出必要意見制定集團信息規劃和年度信息計劃預算制定集團信息管理原則和制度按照年度信息計劃預算，制定項目執行計

13、劃，并組織實施按照年度信息計劃預算，制定維護工作計劃，并指導下屬業務單元執行下下屬屬業業務務單單元元非法人業非法人業務單元務單元制定本業務單元的人力資源規劃和年度人力資源計劃預算基于集團人力資源管理原則、制度及相關原則方案，制定本業務單元的招聘、分配、晉升、調任、績效考核等方案，并報集團人力資源部備案 按照本業務單元人力資源年度計劃，開展人力資源各項日常工作制定本業務單元的人力資源規劃和年度人力資源計劃預算基于集團人力資源管理原則、制度及相關原則方案，制定本業務單元的招聘、分配、晉升、調任、績效考核等方案，并報集團人力資源部備案 按照本業務單元人力資源年度計劃，開展人力資源各項日常工作參與制定

14、集團信息規劃和年度信息計劃預算協助集團信息部門實施相關項目在集團信息部門指導下開展日常維護工作參與制定集團信息規劃和年度信息計劃預算協助集團信息部門實施相關項目在集團信息部門指導下開展日常維護工作法人業務法人業務單元單元開展本業務單元的人力資源管理開展本業務單元的信息工作機密 請勿外傳11主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（三）主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（三）財務管理財務管理* *前期過渡方案前期過渡方案后期過渡方案后期過渡方案建議方案建議方案集團管理部集團管理部門門在符合國家財務制度的條件下，制定集團的財務管理制度監督下屬業務單元財務工作在符合國家財務制度的條件下，制定集

15、團的財務管理制度監督下屬業務單元財務工作委派人員，從事下屬業務單元的部分財務工作在符合國家財務制度的條件下，制定集團的財務管理制度委派人員，從事下屬業務單元的全部財務工作下下屬屬業業務務單單元元非法人業非法人業務單元務單元基于集團的財務管理制度，從事各項財務工作財務經理或關鍵崗位的財務人員由集團委派，從事重要的財務工作，同時監督各下屬業務單元的其它財務工作情況財務人員都由集團委派，全面控制各下屬業務單元的財務工作財務人員都由集團委派，全面控制各下屬業務單元的財務工作下屬業務單元無財務管理職能已簽定委已簽定委托管理協托管理協議的法人議的法人業務單元業務單元本業務單元的財務管理職能按照集團的財務管

16、理制度框架要求，從事各項財務工作接受集團的檢查基于集團的財務管理制度，從事各項財務工作財務經理或關鍵崗位的財務人員由集團委派，從事重要的財務工作，同時監督各下屬業務單元的其它財務工作情況未簽定委未簽定委托管理協托管理協議的法人議的法人業務單元業務單元本業務單元的財務管理職能按照集團的財務管理制度框架要求，從事各項財務工作與集團主要是結算關系*表示主要管控機密 請勿外傳12主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（四）主要通過管理紐帶實現對下屬業務單元的管控（四）投資管理投資管理前期過渡方案前期過渡方案后期過渡方案后期過渡方案建議方案建議方案集團管理部門集團管理部門負責尋找投資項目，并組織項目的

17、立項評估工作負責尋找投資項目，并組織項目的立項評估工作負責非法人業務單元的存量投資的維護和處理工作負責尋找投資項目，并組織項目的立項評估工作負責下屬業務單元的存量投資的維護和處理工作下下屬屬業業務務單單元元非法人業務單元非法人業務單元負責本業務單元的存量投資的維護和處理工作無投資管理職能無投資管理職能已簽定委托管理協議已簽定委托管理協議的法人業務單元的法人業務單元負責本業務單元的存量投資的維護和處理工作未簽定委托管理協議未簽定委托管理協議的法人業務單元的法人業務單元開展本業務單元的投資管理工作機密 請勿外傳13明確集團中高層和下屬業務單元在管理過程中相應職責明確集團中高層和下屬業務單元在管理過

18、程中相應職責集團集團非法人業務非法人業務單元單元/委托管委托管理的法人業理的法人業務單元務單元未簽定委托未簽定委托管理協議的管理協議的法人業務單法人業務單元元戰略戰略C,R注：注：A: 決策方（決策方（ACCOUNTABLE） R: 執行方（執行方（ RESPONSIBLE ） C: 參與方（參與方（CONSULTED） I: 知曉方（知曉方（INFORMED）管理活動管理活動層級與層級與部門部門計劃預算計劃預算財務財務人力資源人力資源IC,RIA,RA,RIIA,RC,RI信息信息A,RC,RIA,R投資投資IA,RI凱捷建議方案凱捷建議方案的的RACI模型模型機密 請勿外傳14集團管理部門集團管理部門集團人力資源信息營銷總部技術中心煙葉公司原料科研所獨立結算業獨立結算業務單位務單位在人力資源和信在人力資源和信息管理功能上給息管理功能上給予適當下放予適當下放考慮獨立考慮獨立結算業務單位結算業務單位的靈活性，在人力資源和信息管理功能上給的靈活性，在人力資源和信息管理功能上給予適當下放予適當下放機密 請勿外傳15人力資源和信息管理功能適當下放人力資源和信息管理功能適當下放人力資源管理人力資源管理信息管理信息管理建議方案建議方案建議方案建議方案集團管理集團管理部門部門制定集團人力資源規劃和年度