1、財政支出績效評價財政支出績效評價培訓提綱之三培訓提綱之三 案例分析及重點項目介紹案例分析及重點項目介紹省財政廳績效處省財政廳績效處 顏明波顏明波二二七年六月七年六月 第一部分第一部分 案例分析案例分析- -以茶葉深加工項目為例以茶葉深加工項目為例第二部分第二部分 環境項目情況介紹環境項目情況介紹 第一部分：案例分析第一部分：案例分析-茶葉深加工項目茶葉深加工項目（返回）（返回）項目評價流程圖項目評價流程圖評價結果應用上報評價報告建立工作檔案評價人員打分形成評價結論撰寫評價報告收集基礎資料評價資料分析確定評價項目成立評價組織機構設計評價方案下達評價通知確定評價機構問卷調查問卷調查實地勘查實地勘查

2、聽取匯報聽取匯報項目基本項目基本情況情況委托中介委托中介機構機構指標標準指標標準具體方案具體方案項目單位自評項目單位自評定量指標定量指標計算計算定性指標定性指標打分打分應用應用反饋反饋項目基本情況（項目基本情況（1）n1.1.項目名稱：項目名稱：浙江華發茶葉深加工項目，被列入浙江華發茶葉深加工項目，被列入20052005年國家農業綜合開發重點產業化經營項目。年國家農業綜合開發重點產業化經營項目。n2.2.項目資金：項目資金：項目計劃總投資項目計劃總投資56005600萬元，其中包括：萬元，其中包括：中中央財政資金央財政資金750750萬元，其中無償資金萬元，其中無償資金187187萬元，省萬元

3、，省級財政資金級財政資金750750萬元，其中無償資金萬元，其中無償資金188188萬元，市級萬元，市級財政配套資金財政配套資金150150萬元，企業自籌資金萬元，企業自籌資金19501950萬元，萬元，銀行貸款銀行貸款20002000萬元。萬元。n3.3.項目主要建設任務：項目主要建設任務：計劃新增建筑面積計劃新增建筑面積3574035740平平方米，引進先進設備方米，引進先進設備792792臺（套），建成年加工出臺（套），建成年加工出口珠茶口珠茶2500025000噸、眉茶噸、眉茶50005000噸的生產線，實現茶葉噸的生產線，實現茶葉清潔化生產。清潔化生產。項目基本情況（項目基本情況（2

4、）n4.4.經濟目標：經濟目標：計劃在項目達產后，年加工銷售出口計劃在項目達產后，年加工銷售出口綠茶綠茶3 3萬噸，年銷售收入萬噸，年銷售收入3.453.45億元，稅后利潤億元，稅后利潤563563萬萬元，年稅金元，年稅金752752萬元，項目稅后投資利潤率萬元，項目稅后投資利潤率10.05%10.05%，稅后財務內部收益率稅后財務內部收益率15.24%15.24%，稅后財務凈現值，稅后財務凈現值（10%10%）1357.651357.65萬元，稅后投資回收期萬元，稅后投資回收期4.974.97年。年。n5.5.社會效益目標：社會效益目標：項目計劃帶動農民發展茶葉生產，帶動農項目計劃帶動農民發

5、展茶葉生產，帶動農民增收，同時建立基地，培訓農民技術，擴大就業。在項目民增收，同時建立基地，培訓農民技術，擴大就業。在項目達產后，計劃生產線直接增達產后，計劃生產線直接增加就業人數加就業人數400400人，農民直接增人，農民直接增收收400400萬元。萬元。n（返回）（返回）成立評價組織機構成立評價組織機構n評價組織機構：評價組織機構：n 1.1.組成：組成：績效處、農發辦有關人員組成績效處、農發辦有關人員組成n 2.2.職責：職責：制定評價工作計劃、評價指標標準、確定中介機制定評價工作計劃、評價指標標準、確定中介機構、協調評價有關事項。構、協調評價有關事項。n評價組織機構成立的形式：評價組織

6、機構成立的形式：n 1.1.單獨發文單獨發文: :n 2. 2.作為通知文件的附件作為通知文件的附件: :n 3. 3.作為評價方案的內容作為評價方案的內容: :n 4. 4.不發文明確不發文明確: :n有關問題有關問題: :n 1. 1.與評價機構與評價機構（專家組、評價機構）（專家組、評價機構）的關系？的關系？n 2.2.是否審核評價報告？是否審核評價報告？ ( (返回）返回）確定評價機構（確定評價機構（1）n確定評價機構：確定評價機構：n 1.1.簽訂協議：簽訂協議：與中介機構簽訂業務委托協議書與中介機構簽訂業務委托協議書; ;委托協議書委托協議書參考格式見參考格式見浙江省中介機構參與績

7、效評價工作暫行辦法浙江省中介機構參與績效評價工作暫行辦法附件附件2.2.n 2. 2.提出工作要求提出工作要求: :制定茶葉深加工項目績效評價方案；組建制定茶葉深加工項目績效評價方案；組建茶葉深加工項目績效評價專家組；審核浙江華發出口茶廠對茶葉深加工項目績效評價專家組；審核浙江華發出口茶廠對茶葉深加工項目的績效自評報告；組織茶葉深加工項目的績效自評報告；組織專家組專家組，采取現場評，采取現場評價和非現場評價相結合的方式，對項目績效情況實施評價；價和非現場評價相結合的方式，對項目績效情況實施評價；提出茶葉深加工項目實施過程中的問題和建議，出具績效評提出茶葉深加工項目實施過程中的問題和建議，出具績

8、效評價報告。價報告。確定評價機構（確定評價機構（2）n確定中介機構的有關問題：確定中介機構的有關問題：n 1.1.委托的形式：委托的形式：如何使中介機構公平接受委托？網上公開如何使中介機構公平接受委托？網上公開（中介機構申報公告）（中介機構申報公告）n 2.2.如何保證中介機構的評價質量？如何保證中介機構的評價質量？中介機構評價組的組中介機構評價組的組成；成；提出評價方案制訂的具體要求；提出評價方案制訂的具體要求；指導與審查。指導與審查。 n專家組評價的有關問題：專家組評價的有關問題：n 1.1.聘請專家的形式：聘請專家的形式：如何聘請？如何聘請？n 2.2.專家成員的組成：專家成員的組成：人

9、員的結構；明確的分工；專家的獨人員的結構；明確的分工；專家的獨立性；立性；n 3.3.專家的時間問題：專家的時間問題：n 4.4.專家的費用問題：專家的費用問題：確定評價機構（確定評價機構（3）n內部評價組：內部評價組：n 1.1.項目單位自評采取的主要形式；項目單位自評采取的主要形式；n 2.2.主要問題：主要問題：客觀公正性如何保障？客觀公正性如何保障？n 自評文件（抽查）、自評與他評相結合自評文件（抽查）、自評與他評相結合n工作底稿工作底稿P22P22n（返回）（返回）設計評價方案（設計評價方案（1）n1.1.設計評價方案設計評價方案: :主要內容包括評價對象、評價目的、評價依據、評價指

10、標，評價標準、評價時間安排、評價資料及有關工作要求等。茶葉深加工項目情況茶葉深加工項目情況: :n(1)(1)評價指標、標準和有關數據表評價指標、標準和有關數據表: :由評價組織機構設計由評價組織機構設計; ;主主要包括要包括: :n 績效評價指標、標準和計分表績效評價指標、標準和計分表n 項目計劃建設內容完成情況表項目計劃建設內容完成情況表n 項目計劃投資完成情況表項目計劃投資完成情況表n 項目評價項目評價部分指標數據表部分指標數據表n 農戶滿意度問卷調查表農戶滿意度問卷調查表n(2)(2)評價具體實施方案評價具體實施方案: :由中介機構設計完成由中介機構設計完成, ,主要內容包括主要內容包

11、括: :n評價內容、指標和標準評價內容、指標和標準; ;評價工作目標評價工作目標; ;評價依據評價依據; ;評價工作計劃評價工作計劃; ;評價過程中的協調與配合、所需的文件、評價過程中的協調與配合、所需的文件、資料及其具體要求資料及其具體要求; ;項目評價專家組成員名單項目評價專家組成員名單. .設計評價方案（設計評價方案（2）n2.2.有關問題：有關問題：n(1)(1)設計評價方案的主體設計評價方案的主體: :逐步應由評價機構完成評價方案的逐步應由評價機構完成評價方案的設計設計; ;從從“一輪治太一輪治太”（0505年），到年），到“就業再就業就業再就業”和和“茶茶葉產業化葉產業化”（060

12、6年），再到年），再到“環境監測環境監測”（0707年）。年）。n(2)(2)如何提高指標、標準和分值設置的科學性？如何提高指標、標準和分值設置的科學性？n 與被評價單位的協調：在評價中，委托方、評價方、被與被評價單位的協調：在評價中，委托方、評價方、被評價方的目標往往是不一致的，體現在指標、標準設計時的評價方的目標往往是不一致的，體現在指標、標準設計時的“矛盾矛盾”；n 深入了解項目情況：根據項目情況設計指標；深入了解項目情況：根據項目情況設計指標；n 緊扣項目的績效目標：緊扣項目的績效目標：n 經過專家的論證：盡早組建專家組。經過專家的論證：盡早組建專家組。設計評價方案（設計評價方案（3）

13、 3. 3.評價方案設計的其他案例：評價方案設計的其他案例： （1 1）一輪治太項目；）一輪治太項目； （2 2）長興電廠二期項目；）長興電廠二期項目； （3 3）基礎測繪項目；）基礎測繪項目； （4 4）環境監測項目；）環境監測項目；( (返回返回) )下達評價通知下達評價通知n1.1.下達評價通知下達評價通知: :由省財政廳下發、會簽廳農發辦由省財政廳下發、會簽廳農發辦, ,作為評價作為評價工作的文件依據工作的文件依據n（1 1）主送主送: :項目單位項目單位( (浙江華發出口茶廠浙江華發出口茶廠) )；n（2 2）抄送抄送: :嵊州市財政局、嵊州市農業綜合開發辦公室；嵊州市財政局、嵊州市

14、農業綜合開發辦公室；n（3 3）主要內容主要內容: :評價對象、組織形式、評價內容、指標與標評價對象、組織形式、評價內容、指標與標準、時間安排和有關要求；準、時間安排和有關要求；n（4 4）附件附件: :指標標準表、指標標準表、項目計劃建設內容完成情況表、項項目計劃建設內容完成情況表、項目計劃投資完成情況表、項目評價目計劃投資完成情況表、項目評價部分指標數據表、農戶滿部分指標數據表、農戶滿意度問卷調查表。意度問卷調查表。n2.2.存在的問題：存在的問題：部分通知有關內容不全面部分通知有關內容不全面n（返回）（返回）項目單位自評項目單位自評n項目單位自評：項目單位自評：該項目評價的組織形式是該項

15、目評價的組織形式是采取項目采取項目單位自評和省財政廳綜合評價相結合的形式。單位自評和省財政廳綜合評價相結合的形式。20062006年年7-87-8月，浙江華發出口茶廠對該項目進行了自評，月，浙江華發出口茶廠對該項目進行了自評，形成項目績效評價報告，經嵊州市財政局、農業綜形成項目績效評價報告，經嵊州市財政局、農業綜合開發辦公室簽署意見后報省財政廳。合開發辦公室簽署意見后報省財政廳。 n實地勘察前的準備：實地勘察前的準備：需提供的相關資料，績效評價需提供的相關資料，績效評價提供資料一覽表提供資料一覽表 ，中介機構在查看項目單位自評，中介機構在查看項目單位自評報告的基礎上，提出需進一步提供的相關資料

16、，并報告的基礎上，提出需進一步提供的相關資料，并于實地勘察前發給項目單位。于實地勘察前發給項目單位。n（返回）（返回）收集基礎資料收集基礎資料(1)n收集基礎資料：收集基礎資料：n1.1.聽取匯報聽取匯報: :評價組織機構有關成員、中介機構專家組全體評價組織機構有關成員、中介機構專家組全體成員（含外聘專家）參加；成員（含外聘專家）參加；聽取廠方關于項目運行情況的匯聽取廠方關于項目運行情況的匯報，了解項目完成情況、完成質量、組織管理、制度保障及報，了解項目完成情況、完成質量、組織管理、制度保障及檔案管理等總體情況。檔案管理等總體情況。n2.2.實地勘察實地勘察: :由中介機構專家組全體成員完成由

17、中介機構專家組全體成員完成; ;主要內容包括主要內容包括: :n（1 1）審查是否經過可行性論證，項目計劃建設內容完成情審查是否經過可行性論證，項目計劃建設內容完成情況、工程是否符合設計標準、是否擅自調整項目建設內容、況、工程是否符合設計標準、是否擅自調整項目建設內容、是否建立項目檔案、以及是否建立完善的內部管理制度和管是否建立項目檔案、以及是否建立完善的內部管理制度和管理組織，根據審查結果分析項目目標設定的合理性，目標完理組織，根據審查結果分析項目目標設定的合理性，目標完成程度和組織管理水平；成程度和組織管理水平；n 對應指標：對應指標：依據的充分性、項目計劃建設內容完成率、項依據的充分性、

18、項目計劃建設內容完成率、項目完成質量、項目建設內容合規性、組織管理水平目完成質量、項目建設內容合規性、組織管理水平 收集基礎資料收集基礎資料(2)n（2 2）查看查看20052005年度及年度及20062006年年1717月份財務會計報月份財務會計報表、明細賬、會計憑證，了解銷售收入、利潤及納表、明細賬、會計憑證，了解銷售收入、利潤及納稅情況，審核專款專用情況、財政專項資金到位情稅情況，審核專款專用情況、財政專項資金到位情況、自籌資金和銀行貸款資金落實情況，實際支出況、自籌資金和銀行貸款資金落實情況，實際支出情況和使用范圍以及財務管理狀況；情況和使用范圍以及財務管理狀況；n 對應指標：對應指標

19、：年銷售收入年銷售收入、年新增利稅等、年新增利稅等n（3 3）核實和統計項目新增的生產車間、倉庫、設核實和統計項目新增的生產車間、倉庫、設備等固定資產投入和利用情況，評價項目的固定資備等固定資產投入和利用情況，評價項目的固定資產完成率和利用率、年新增茶葉加工能力，了解項產完成率和利用率、年新增茶葉加工能力，了解項目新增的基地面積、固定資產實際投資額；目新增的基地面積、固定資產實際投資額；n 對應指標：對應指標：年新增茶葉加工能力年新增茶葉加工能力 等等 收集基礎資料收集基礎資料(3)n（4 4）統計統計20062006年年1717月份廠方向農戶收購的茶葉總量和培月份廠方向農戶收購的茶葉總量和培

20、訓農村勞動力人次，了解年帶動農民增收情況；訓農村勞動力人次，了解年帶動農民增收情況；n（5 5）了解基地認定、產品認定情況，了解品種、技術、產了解基地認定、產品認定情況，了解品種、技術、產品是否領先及獲獎情況，核實品種引進、產品標準、茶葉基品是否領先及獲獎情況，核實品種引進、產品標準、茶葉基地培育管理扶持、檢測設備和儀器、人員培訓等實際投資額地培育管理扶持、檢測設備和儀器、人員培訓等實際投資額和完成率；和完成率；n（6 6）結合其他指標，分析是否建立起結合其他指標，分析是否建立起“龍頭龍頭基地基地農戶農戶”機制。機制。 n3.3.問卷調查問卷調查: :由項目單位在自評時完成由項目單位在自評時完

21、成, ,中介機構負責核實其中介機構負責核實其真實性（問卷調查情況是否真實）和規范性真實性（問卷調查情況是否真實）和規范性( (是否按要求操是否按要求操作作).).存在問題：存在問題：簽名不符現象，電話詢問時部分被調查人員簽名不符現象，電話詢問時部分被調查人員回答不知道曾有回答不知道曾有“農戶滿意度問卷調查農戶滿意度問卷調查”一事。一事。 n( (返回返回) )評價資料分析、評價人員打分、形成評價結論評價資料分析、評價人員打分、形成評價結論n評價資料分析：評價資料分析：對廠方提供的資料進行整理、分類對廠方提供的資料進行整理、分類和分析，評價組成員進一步計算統計定量指標，對和分析，評價組成員進一步

22、計算統計定量指標，對定性指標做出經驗判斷，并運用相應的評價方法對定性指標做出經驗判斷，并運用相應的評價方法對績效情況進行綜合性評價。績效情況進行綜合性評價。n評價人員打分：召開評價專家組會議，組織討論，評價人員打分：召開評價專家組會議，組織討論，評價打分評價打分n 1.1.定量指標的計算定量指標的計算: :項目計劃建設內容完成率、項目計劃建設內容完成率、效益指標等；效益指標等；n 2.2.定性指標的打分定性指標的打分: :組織管理水平、財務管理狀組織管理水平、財務管理狀況等。況等。n形成評價結論：形成評價結論：n（返回）（返回） 撰寫評價報告撰寫評價報告n1.1.評價報告表格部分的組成：封面、

23、基本概況、績評價報告表格部分的組成：封面、基本概況、績效情況、評價人員；效情況、評價人員；n2.2.評價報告（文字部分）評價報告（文字部分）: :項目概況項目概況( (項項目立項概況、目立項概況、項目執行概況）、評價依據、評價結論、問題與建項目執行概況）、評價依據、評價結論、問題與建議。議。n（1 1）要求：見格式；）要求：見格式； n（2 2）本項目情況：報告；）本項目情況：報告；n（返回）（返回）評價結果應用評價結果應用n1.1.反饋反饋: :下達評價結果通知；下達評價結果通知；n2.2.應用：應用：將評價結果作為安排項目預算的重要依據。將評價結果作為安排項目預算的重要依據。n（返回）（返

24、回）環境監測項目情況介紹環境監測項目情況介紹n（一）基本情況（一）基本情況n（二）主要內容（二）主要內容n（三）項目批復（三）項目批復n（四）建設進展（四）建設進展n（五）工作計劃（五）工作計劃n（六）評價事項（六）評價事項n（返回）（返回）基本情況基本情況n1.1.項目名稱：項目名稱：浙江省環境自動監測網絡建設項目；浙江省環境自動監測網絡建設項目；n2.2.項目依據：項目依據：浙江省人民政府關于進一步加強環境污染整浙江省人民政府關于進一步加強環境污染整治工作的意見治工作的意見，是作為環境污染整治的科技支撐體系提出，是作為環境污染整治的科技支撐體系提出的；的； n3.3.實施單位：實施單位：浙

25、江省環境監測中心；浙江省環境監測中心；n4.4.實施時間：實施時間：20052005年年20072007年；年；n5.5.目標：目標：完成呂祖善省長提出的率先在國內建成環境質量自完成呂祖善省長提出的率先在國內建成環境質量自動監測網絡；動監測網絡；n6.6.目的意義：目的意義：n（1 1）實時掌握并及時發布城市空氣質量和重要水域水質狀）實時掌握并及時發布城市空氣質量和重要水域水質狀況，是我省生態省建設的一項重要的基礎性工作。況，是我省生態省建設的一項重要的基礎性工作。n（2 2）提高環境監測的自動化和現代化水平，滿足各級政府）提高環境監測的自動化和現代化水平，滿足各級政府對環境質量管理與決策的需

26、要，以及公眾對環境信息關注日對環境質量管理與決策的需要，以及公眾對環境信息關注日益增長的需求，為生態省建設中益增長的需求，為生態省建設中“污染控制，全面改善環境污染控制，全面改善環境質量質量”提供堅實的技術基礎。（返回）提供堅實的技術基礎。（返回）主要內容主要內容n1.總體建設內容：總體建設內容：按照環境監測目的和全省環境現狀，經科按照環境監測目的和全省環境現狀，經科學論證，要求在市界、縣（市、區）界重點水域交接斷面建學論證，要求在市界、縣（市、區）界重點水域交接斷面建成成82個水質個水質自動監測設施，縣以上城市在共建成自動監測設施，縣以上城市在共建成160個空個空氣氣質量自動監測站，建設環境

27、監控網絡平臺，質量自動監測站，建設環境監控網絡平臺，20072007年底前完年底前完成省、市、縣三級聯網，實現信息共享成省、市、縣三級聯網，實現信息共享。n2.2.建設前狀況：建設前狀況：主要水系交界斷面和重要河段已經建設主要水系交界斷面和重要河段已經建設1717個個地表水自動監測站；地表水自動監測站；2525個城市（鎮）已經建設個城市（鎮）已經建設6060個空氣自動個空氣自動監測站；初步建立自動監測中心數據庫；發布了環境監測數監測站；初步建立自動監測中心數據庫；發布了環境監測數據傳輸規約。據傳輸規約。n3.3.本項目建設任務：本項目建設任務：主要水系交界斷面和重要河段建設主要水系交界斷面和重

28、要河段建設6565個個地表水自動監測站地表水自動監測站；縣以上城市和重要區域建設；縣以上城市和重要區域建設100100個空氣個空氣自動監測站；自動監測站；建立浙江省自動監測質量保證系統；建立自動建立浙江省自動監測質量保證系統；建立自動監測數據信息傳輸網絡和管理系統。（返回）監測數據信息傳輸網絡和管理系統。（返回）項目批復n1.本系統建設項目經省經濟規劃研究院組織評審后報省發改本系統建設項目經省經濟規劃研究院組織評審后報省發改委，省發改委于委，省發改委于2005年年6月月22日發日發省發展改革委關于省省發展改革委關于省環境自動監測網絡建設項目可行性研究報告批復的函環境自動監測網絡建設項目可行性研

29、究報告批復的函（浙（浙發改函發改函2005148號文）對項目進行了批復，同意了項目號文）對項目進行了批復，同意了項目的實施。（的實施。（1）水站；（）水站；（2）空氣站）空氣站n2.根據根據20052005年的建設情況，結合國家的監測要求及我省環境年的建設情況，結合國家的監測要求及我省環境質量變化情況，實現省領導要求建設成為國內一流的環境自質量變化情況，實現省領導要求建設成為國內一流的環境自動監測網絡的指示，有必要對原可研報告中動監測網絡的指示，有必要對原可研報告中項目項目的建設的建設方案做適當的調整。方案做適當的調整。 2006年將調整方案報省發改委，省發年將調整方案報省發改委，省發改委于改

30、委于2006年年4月月24日發日發省發改委關于省環境自動監測省發改委關于省環境自動監測網絡建設項目可行性報告調整方案的復函網絡建設項目可行性報告調整方案的復函（浙發改函（浙發改函2006109號文）對項目調整進行了批復，同意了項目的號文）對項目調整進行了批復，同意了項目的調整方案。（調整方案。（1）水站調整；（）水站調整；（2）空氣站調整；）空氣站調整；n3.項目的初步設計：（返回）項目的初步設計：（返回）建設進展建設進展n1.設備采購：設備采購：n所有資金由省級財政投入，兩年共投入所有資金由省級財政投入，兩年共投入2.132.13億元；億元；n省級省級2005-20062005-2006年資

31、金投入情況表；年資金投入情況表；n20052005、20062006年進行了兩次自動監測儀器設備的招標年進行了兩次自動監測儀器設備的招標工作；工作；n20072007年年3 3月底前完成了月底前完成了20062006年計劃的全部水站及大年計劃的全部水站及大部分氣站的安裝調試，目前均已安裝到位。部分氣站的安裝調試，目前均已安裝到位。n2.2.站房建設：站房建設：n建設資金由各地承擔；建設資金由各地承擔；n目前均已建成，但大部分尚未完成個體驗收，規劃、目前均已建成，但大部分尚未完成個體驗收，規劃、航運、土地部門的審批工作可能滯后。航運、土地部門的審批工作可能滯后。2005年蘭溪市沈村水質自動站站房

32、2005年蘭溪市沈村水質自動站棧橋水站自動監測儀器2005年金華焦巖空氣自動站站房空氣站監測儀器空氣站監測儀器環境空氣站自動監測儀器（點式）省環境監控中心(監控室) 返回監控中心監控中心工作計劃工作計劃n20072007年年6 6月底前完成了月底前完成了20062006年計劃的全部水站及氣年計劃的全部水站及氣站的單體驗收，站的單體驗收，9 9月底前完成整體驗收及人員的上月底前完成整體驗收及人員的上崗證考核。崗證考核。n20072007年年6 6月底前建設完成全省環境信息傳輸網絡和月底前建設完成全省環境信息傳輸網絡和管理系統，將管理系統，將20052005年及年及20062006年建設的自動站數據全年建設的自動站數據全省聯網。省聯網。n在在20072007年年1212月底前將月底前將20052005年前建設的環境自動監測年前建設的環境自動監測站數據全省聯網。站數據全省聯網。n20072007年年1212月底前建成的全省環境自動監測質量控制月底前建成的全省環境自動監測質量控制系統。（返回）系統。（返回）評價事項（評價事項