1、水利工程建設投資控制水利工程建設投資控制主講：周世峰單位：北京工業大學2011年8月10日第五章 建設項目施工招標階段的投資控制第一節施工合同價的形式在工程招標過程中，經過投標和評標，根據各個投標人報送的投標文件，就標價、工 期、工程質量承諾等條件綜合評價分析，最后選中承包人，合同雙方認可的工程承包價格，即為合同價格。 合同價的形式一般分為總價合同、單價合同和成本加酬金合同。( 一 ) 總價合同總價合同是指支付給承包人的款項在合同中是一個 “ 規定的金額 ”, 即總價。它以圖紙及工程量清單和說明書為依據 , 由承包人與發包人經過商定或承包人依據招標文件進行報價確定。1.固定總價合同 (Firm

2、 Lump Sum) 。這種合同的價格計算是以圖紙及規定、規范為基礎 , 承發包雙方就承包項目協商一個固定的總價 , 由承包人一筆包死 , 不能變化。2.可調值總價合同 (Escalation Lump Sum) 。合同的總價一般以圖紙及規定、規范為計算基礎 , 但它是按 “ 時價 ” 進行計算的。這是一種相對固定的價格。在合同執行過程中 , 由于通貨膨脹而使所用的工料成本增加，因而對合同總價進行相應的調值。 3.固定工程量總價合同 (Lump Sum on Firm Bill of Quantities)。項目法人要求投標者在投標時按單價合同辦法分別填報分項工程單價，從而計算出工程總價，據之

3、簽訂合同。原定工程項目全部完成后 , 根據合同總價付款給承包人。( 二 ) 單價合同單價合同是指工程量變化幅度在合同規定范圍之內，合同雙方按認可的工程單價，進行工程價款結算的承包合同。當實際工程量與合同工程量相差較大 ( 例如15% 25%) 時，可以根據合同中規定的或雙方協商的調價方式來調整單價和總價。對發包人這種合同形式的優點： 可以減少招標準備工 作；能鼓勵承包人節約成本；發包人按工程量清單規定和合同變更的規定支付工程款，減少了意外開支 , 在合同執行中 , 只需對少量在工程量清單和計日工項目中未預見到的項目再協商價格 , 結算較簡單，結算程序比較清晰。 。缺點：對于某些不易計算工程量的

4、項目或工程費應分攤在許多工程的復雜工程項目中 , 這種合同易引起爭議。1. 估算工程量單價合同是以工程量表和工程單價表為基礎和依據來計算合同價格的 , 亦可稱為計量估價合同。 2. 純單價合同指發包人只向承包人給出發包工程的有關分部分項工程以及工程范圍， 不需對工程量作具體的規定和準確的計算。承包人在投標時只需要對這種給定范圍的分部分項工程作出報價即可 , 而工程量則按實際完成且符合合同規定的數量結算。這種合同形式主要適用于沒有施工圖或圖紙不詳細、工程量不明、卻急需開工的緊迫工程。 3. 單價與包干混合式合同 也稱單價與總價項目混合合同 , 主要項目以單價合同為基礎 , 但對其中某些不易計算工

5、程量的分項工程 采用包干辦法 , 而對可以相對精確的計算工程量的項目 , 均要求報單價 , 按實際完成的且符合合同規定的工程量及合同工程量清單上的單價結賬。( 三 ) 成本加酬金合同成本加酬金合同也稱成本補償合同，即發包人向承包人支付實際工程成本中的直接費，按事先協議好的某一種方式支付管理費以及利潤的一種合同方式。適用于工程內容及其技術經濟指標尚未全面確定，投標報價的依據尚不充分的情況下，或發包人因工期要求緊迫，諸如應急搶險項目，在沒有完成設計的情況下，必須發包的工程，或者發包人與承包人之間具有高度的信任，承包人在某些方面具有獨特的技術、特長 和經驗的工程。有兩個明顯缺點：一是發包人對工程總價

6、不能實施實際的控制；二是承包人對降低成本也不太感興趣。采用這種合同形式，其條款必須非常嚴格。1. 成本加固定百分比酬金合同指發包人對承包人支付的人工、材料和施工機械使用費、其他直接費、施工管理費等按實際直接成本全部據實補償，同時按照實際直接成本的固定百分比付給承包人一筆酬金，作為承包的利潤。建筑安裝工程總造價及付給承包人的酬金隨工程成本而水漲船高 , 不利于鼓勵承包人降低成本 , 因而很少被采用。2. 成本加固定金額酬金合同成本加固定百分比酬金合同相似。其不同之處僅在于所增加的費用是一筆固定金額的酬金。酬金一般是按估算的工程成本的一定百分比確定 , 數額是固定不變的。3. 成本加獎罰合同，首先

7、要確定一個目標成本 , 這個目標成本是根據粗略估算的工程量和單價表編制出來的。在此基礎上 , 根據目標成本來確定酬金的數額 , 可以是百分數的形式 , 也可以是一筆固定酬金。然后 , 根據工程實際成本支出情況 , 另外確定一筆獎金。 實際成本高出目標成本情況 , 若超過合同規定的限額 , 還要處以 一筆罰金 , 最大罰款限額不超過原先議定的最高酬金值。除此之外 , 還可設工期獎罰。4. 最高限額成本加固定最大酬金合同，首先確定最高限額成本、報價成本和最低成本。當實際成本沒有超過最低成本時 , 承包人花費的成本費用及應得酬金等都可得到發包人的支付，并與發包人分享節約額；如果實際工程成本在最低成本

8、和報價成本之間，承包人實際成本和合同規定的酬金都可以得到支付；如果實際工程成本在報價成本與最高限額成本之間，則只有全部成本可以得到支付，但報酬部分不能得到支付；實際工程成本超過最高限額成本 , 則超過部分的成本 , 發包人不予支付 , 且沒有報酬。從承擔風險的角度考慮 , 總價合同主要是由承包人擔風險 , 報價總體水平比較高 ; 單價合同是由項目法人和承包人分別承擔風險 ; 成本加酬金合同則 主要是由業主承擔風險。大中型水利水電工程一般采用單價合同 , 可以降低報價的總體水平 , 也便于進行監督和管理。對于設計很成熟、能預知將來風險的工程 , 如一般的房屋建筑工程 , 可以采用總價合同。如果項

9、目的設計深度不夠 , 風險也難以估計 , 以及工程的特殊性等 , 則可以采用成本費用加酬金合同的形式。甲乙雙方簽訂的工程承包合同 , 從法律上講生效之時 , 建筑安裝工程承包合同的價格就算確定下來了。確定的建筑安裝工程承包合同價就是通過合同中有關價格條 款按合同計價方式具體表現出來的。二、按合同計價階段分類招投標時的合同價是指在招投標時合同雙方按有關規定形成的合同項目造價的預測,一般在合同協議書中明確這時的備用金只是發包人的一個預測費用,是否動用需項目實施過程中依據實際情況確定。結算時的合同價是指在合同工作完成結算時合同雙方依據合同規定對完成各項工作進行清算所需的費用,也就是合同的結算價,這時

10、的費用應是按合同規定已經發生或應該得到的金額。對固定總價合同 , 招投標合同價與結算合同價一般一致。對可調值總價和固定工程量的總價合同，招投標合同價不一定是結算合同價。 對單價合同、單價總價混合合同 , 招投標合同價與結算合同價一般是不一致的。 對成本加酬金合同 , 一般無招投標合同價 , 結算合同價按完成工作來確定。 將合同的計價方式與計價階段相結合 , 就會發現不同的計價方式在合同實施的不同階段，其價格是不同的,造價管理必須結合合同的計價方式 , 在合同實施的不同階段采用相應的管理手段和措施 , 以實現合同投資目標。合同技術和其他商務條款的嚴密 , 合同雙方的誠信也是合同投資目標實現的關鍵

11、。三、合同類型選擇水利工程通常是采用以單價為主總價為輔的混合型合同。 合同類型的選擇 , 應考慮下列因素 : 項目法人的意愿 ; 工程設計的深度 ; 項目的規模及其復雜程度 ; 工程項目的技術先進性； 承包人的意愿和能力；工程進度的緊迫程度 ; 市場情況 ; 發包人的管理能力 ; 外部因素或風險 , 第二節 施工招標標底編制一、標底的概念與作用標底是招標人根據擬發包項目的具體情況 , 編制的完成招標項目建設所需的全部費用 , 是招標人對擬發包項目的預期價格。標底是衡量、評審技標人投標報價是否合理的尺度。通過編制標底讓招標人對工程造價心中有數 , 避免盲目決策 。二、標底編制原則三、標底編制依據

12、四、水利工程建設項目招標標底的編制方法以定額法為主 , 實物量法和其他方法為輔 , 多種方法并用的綜合分析方法。 實物量工程直接費計算方法主要有兩種：單價法和作業法。第三節 工程量清單一、工程量清單的概念工程量清單是一份由招標人提供的文件 , 它是招標工程項目名稱和相應數量的明細清單。它將招標工程的全部項目 , 按一定的方式進行分解 , 采用表格形式詳細列出包括具體的施工項目及其計量單位、數量、單價、合價等項內容的一份清單 , 由發包人填寫項目及工程量欄 , 技標人填入單價和合價欄。投標人未填寫的單價和合價 , 視為此項費用已包含在工程量清單的其他單價和合價中。 工程量清單是建設項目招標文件的

13、重要組成部分 , 也是施工承包合同的重要組成部分。二、工程量清單的作用(1) 工程量清單是招標人編制工程標底的依據。(2) 工程量清單是技標人投標報價的依據。 (3) 工程量清單是計算工程價款和合同結算的依據。 三、工程量清單內容工程量清單內容一般包括工程量清單總說明分類分項工程量清單措施項目清單其他項目清單零星工項目清單。四、工程量清單計價（投標報價）1.工程量清單計價格式的內容組成2.分類分項工程量清單計價3.措施項目清單計價4.其他項目清單5.零星工作項目清單計價6.工程量清單計價的其他要求第六章 施工階段投資控制施工階段是資本轉化的實質性階段，需要籌措資金并投入使用。監理工程師根據合同

14、規定審核簽署工程進度付款證書、預付款支付證書、完工付款證書和最終付款證書處理可能由于施工現場條件變化、市場條件變化、法規變更、惡劣氣候影響、意外風險、合同變更、施工索賠等引起的額外費用支出。監理工程師必須依照合同和國家的法律、法規和方針、政策，做好施工階段資金管理工作。第一節 資金使用計劃的編制一、編制資金使用計劃的目的編制資金使用計劃的目的是明確投資控制目標值，包括投資的總目標值、分目標值、各詳細目標值，找出實際投資值和計劃技資值的偏差，使投資控制更具有針對性。 既要維護投資控制目標的嚴肅性，也要根據實際情況對原來的資金使用計劃作出必要的調整。 二、資金使用計劃的編制要點( 一 ) 項目分解

15、和項目編碼要編制資金使用計劃,首先要進行項目分解。項目劃分與招標文件中的項目劃分一致 應編制計算機軟件進行管理。事先統一確定投資項目的編碼系統。按實際工程的大小采用三級編碼系統或四級編碼系統。水利項目編碼參照建設部工程量計量規則，進行統一編碼。采用12位阿拉伯數字表示 ( 由左至右計位 ) 。一至九位為統一編碼；一、二位為水利工程順序碼，目前定為 12；三、四位為專業工程順序碼，分為建筑、安裝工程，建筑為 1201, 設備安裝為 1202；五、六位為分類工程順序碼；七、 八、九位為分項工程順序碼；十至十二位為清單項目名稱順序碼 , 應根據招標工程的工程量清單項目名稱由編制人設置，建筑工程工程量

16、清單項目自 001 起順序編制 ; 安裝工程工程量清單項目自 000 起順序編制。 ( 二 ) 按時間進度編制資金使用計劃在項目劃分表的基礎上 , 結合承包人的投標報價、項目業主支出項目的預算、施工進度計劃等 , 逐時段統計需要投入的資金 , 即可得到項目資金使用計劃。 在項目總的方面考慮總預備費 , 在主要工程分項中安排適當的不可預見費。三、審批承包人呈報的現金流通量估算 ( 一 ) 了解承包人按其施工進度安排提出的要求發包人階段付款的計劃 。發包人或監理人批準的承包人的現金流通量估算,既是承包人要求階段付款的計劃,也是發包人調整資金使用計劃和籌措資金的依據。 ( 二 ) 了解承包人的財務能

17、力 發包人實際支付資金比承包人在施工中投入資金滯后一段時間 ，在初期一般需由其他來源獲取補充資金 。( 依合同規定只有完成且認證合格并履行合同規定的程序后 , 一般 2856 天 ) 1. 承包人的施工啟動資金 2. 承包人資金的周轉與平衡 從成品資金的形態最后轉變為貨幣形態-最終結算和支付,使得承包人達到以下目的。(1) 償還發包人借給的預付款。(2) 補償其固定資金損耗。(3) 補償其流通現金損耗。(4) 流動資金形態轉變的結果使其支付職工工資,并償還借入資金的本息。(5) 從流動資金形態轉變中分離出利潤。第二節工程計量與計價控制一、工程計量的重要性在施工過程中，對承包人已完成的工程量的測

18、量和計算， 稱為工程計量，簡稱計量。水利水電土建工程施工合同條件(GF-2000 - 0208) 規定：合同工程量清單 中開列的工程量是合同的估算工程量 , 不是承包人履行合同應當完成和用于結算的工程量。結算的工程量應是承包人實際完成的并按合同有關計量規定計量的工程量。 二、工程計量原則1. 計量的項目必須是合同中規定，應計量的項目只包括以下內容。(1) 工程量清單中的全部項目。(2) 已由監理人發出變更指令的工程變更項目。(3) 合同規定應由監理人現場確認 , 并已獲監理人批準同意的項目。2. 計量項目應確屬完工或正在施工項目的已完成部分(1) 計量方式、標準應嚴格按照合同文件的技術條款中有

19、關計量與支付的有關規定進行。(2) 申報的已完工程量 , 其項目和工程部位應與設計圖紙要求相符 , 其計量成果經校核確屬準確無誤。(3) 申報完成的總價合同項目 , 其完成數量應與經過現場檢查的施工形象面貌相一致。(4) 附加項目的工程量 , 應該是經監理人現場認可同意 , 且手續齊備、數量核實無誤的項目的工程量。4. 計量項目的申報資料和驗收手續應該齊全對承包人應提交的資料 , 監理人應按 監理實施細則 的方式加以規定。 (1) 監理人批準的開工申請單 , 附有關的施工準備、施工組織設計等材料。(2) 承包人自檢的符合合同要求的試驗材料。(3) 監理人的檢驗材料和簽發的中間交工證書或質量合格

20、認證證書。(4) 測量控制基線、樁位布置圖 , 計量申請的計算資料、質量評定自檢表、監理抽檢記錄。(5) 計量申請表中的工程項目編號、項目名稱和工程量的計量單位等（應與合同文件中工程量清單中的相一致）。(6) 承包人申請中間計量的申請表。5. 計量結果必須得到監理人和承包人雙方確認 6. 計量方法的一致性三、計量的內容(1) 永久工程的計量 ( 包括中間計量和竣工計量 ) 。(2) 承包人為永久工程使用的運進現場材料和工程永久設備的計量。(3) 對承包人進行額外工作的計量 ( 包括工程量計量和工程量形成因素的計量 ) 。 永久工程的計量采用中間計量方式對承包人進行階段付款 , 竣工計量則用于竣

21、工支付。 總的工程量在沒有合同變更的情況下 , 不應超出工程量清單中按設計幾何尺寸已經預先正確計算的工程量。 以材料預付款的形式先預支付一定百分比的材料購入款 , 監理人除了需要對該項材料檢驗，還應對進入現場材料的數量隨時計量；材料的使用量、進場數量的差值隨時計算，以確定材料的實際消耗量；復核承包人的工作質量和所完成的項目前工程質量，防止承包人偷工減料。四、計量工作方式1. 由承包人在監理人的監督下進行計量優點是占用的監理人員較少 容易使計量失控。監理人應加強對中間計量的管理。2. 監理人與承包人聯合計量雙方在現場共同確認計量結果，減少了計量與計量結果確認的時間，保證了計量的質量，是目前提倡的

22、計量方式。 五、計量的方法1. 現場測量。室內復核 。現場進行測量抽查 ，抽查數量一般控制在遞交剖面的 5%10% 。 2. 按設計圖紙計量?；炷?、磚石砌體、鋼木結構 3. 儀表測量。風、水、電、油 ； 特殊項目的混凝土灌漿、泥土灌漿 4. 按單據計算。符合合同規定或規范的要求 , 且已應用到項目中的材料和設備 5. 按監理人批準計量。變更項目且用具體的數量作為計量單位 6. 合同中個別采用包干計價項目的計量。六、工程量的計量計算1. 重量計量的計算2. 面積計量的計算 3. 體積計量的計算 4. 長度計量的計算 七、特殊情況下的計量1. 按工程價值形成過程或因素計量2. 賠（補）償計量3.

23、 以區分責任為前提的計量八、合同規定的計量計量周期單價子母的計量總價子目的計量就、計價方式水電工程的固定單價合同中 , 項目的計價一般采用單價計價、包干（總價）計價、計日工計價三種計價支付方式。 ( 一 ) 單價計價方式項目的計價 1. 工程價值的確定工程量必須是支付工程量。單價必須是合同規定的單價，包括工程量清單中的或變更項目的單價。 2. 沒有標價的項目不予支付任何款項( 二 ) 計日工費用的計價根據工程量 清單中相同項目的單價計取有關費用 清單中沒有定價的項目，應按實際發生的費用加上合同中規定的費率支付其有關的費用 , 或合同雙方依據合同的有關規定進一步協商確定。 第三節 工程款支付控制

24、監理人必須而且只能按合同的規定進行工程價款的支付。 一、工程款支付條件( 一 ) 質量合格的工程項目 ( 二 ) 變更項目各項手續完善( 三 ) 符合合同文件的規定( 四 ) 月支付款應大于合同規定的最低支付限額二、工程款支付內容( 一 ) 工程預付款的支付與扣還1. 工程預付款數額的確定工程預付款的額度一般為合同價的 15% 左右。工程預付款的總金額應不低于合同價格的 10% 。 2. 工程預付款的支付條件 (1) 發包人與承包人之間的協議書已簽訂并生效 (2) 承包人收到中標通知書后 28天內向業主提供了履約擔保。(3) 承包人提交了預付款保函（數額等同于工程預付款 ）3. 工程預付款的支

25、付在滿足以上條件之后,承包人向監理人提出預付款申請,監理人按合同規定進行審核。滿足合同規定的預付款支付條件的,監理人應向發包人發出工程預付款支付證書,而發包人應在收到工程預付款支付證書后向承包人支付工程預付款。 工程預付款分兩次支付。第一次支付金額應不低于預付款總金額的40%，一般取 50%，在承包人提交預付款保函后支付；第二次支付需待承包人主要設備進入工地后，其完成的工作和進場的設備的估算價值已達到預付款金額時支付。 4. 工程預付款的扣還從已發生的支付總額超出合同價的某一百分比之后的下一個臨時支付證書開始扣還。 按階段付款累計支付額或月支付額（不包括保留金）的一定比例隨月支付陸續扣還，并保

26、證到合同期滿前的某一時間（一般為合同期滿前3個月）之前全部扣完。 式中：R 為累計扣回工程預付款金額，0RA，某月計算的R應減去上月的累積扣款 額度R上，才為當月應扣的工程預付款；A為工程預付款總金額；S為合同價；C為合同 累計完成金額；Fl為合同規定的開始扣工程預付款時合同累計完成金額達到合同價格的比例，一般為 20%；F2為合同規定的工程預付款全部扣完時合同累計完成金額達到合同價格的比例，一般為 90%。例：)()(112SFCSFFAR( 二 ) 材料預付款的支付與扣還 材料預付款金額一般以材料發票上費用的75%為限 , 以計入進度付款憑證的方式支付，也可預先一次支付。 一般不需承包人提

27、供材料預付款保函承包人的進場材料必須報監理人檢驗且符合合同規定， 已在施工現場的材料 , 其所有權屬于發包人 。1. 材料預付款的支付條件 (1) 材料的質量和儲存條件均符合 (2) 材料已到達工地 , 并經承包人和監理人共同驗點人庫 (3) 承包人按監理人的要求提交了材料的訂貨單、收據或價格證明文件 , 材料質量合格的證明文件或檢驗報告 2.材料預付款的支付和扣回 材料預付款也是發包人以無息貸款形式專供給承包人的一筆用以購置材料與設備的價款。 水利部頒布的合同條件規定 , 材料預付款從付款月后的 6 個月內 , 在每月支付款中平均扣回。 （三）保留金的扣留與退還發包人應從承包人有權得到的階段

28、支付款額中扣留一定比例（一 般為應支付價款的5%10%）的金額，直到該項金額達到合同規定的保留金最高限額（一般為合同總價的5%）為止。隨著工程項目的竣工和保修期滿，發包人應退還依據合同規定扣留的保留金，一般分兩次退還。 (1) 當整個工程完工驗收并頒發移交證書時 , 監理人開具支付證書將所扣保留金余額的1/2支付給承包人。頒發部分工程的移交證書 , 監理人則應開具證書將與該部分永久工程價值相應的保留金余額的1/2付給承包人。(2) 剩余的保留金在全部工程保修期滿后退還給承包人。對一次完工驗收的工程，在簽發本合同工程移交證書后14天內，業主應將該合同所扣的保留金余額的50%退還給承包人；在保修期

29、滿后14天內，將剩余的保留金退還給承包人。對多次完工驗收的工程，在簽發各個單位工程移交證書后，業主應將該單位工程相應的保留金余額的50%退還承包人，其余部分則在全部工 程保修期滿后退還承包人。一個合同項目只有一個保修責任的終止，無論有幾次 完工驗收，以最后一個完工驗收的單位工程滿足合同規定的保修期限的時間，作為合同的保修期限。需要注意的是監理人在頒發了缺陷責任證書后，若仍發現有工程缺陷應由承包人維修，剩余的保留金仍可暫不退還。( 四 ) 工程進度付款在水利水電工程施工承包合同中，一般規定按月支付。按月結算是在上月結算的基礎上，根據當月的合同履行情況進行的結算。這種支付方式公平合理，風險小，便于

30、操作和控制。 1. 付款程序2. 控制 修正付款控制( 五 ) 竣工結算在永久工程完工、驗收、移交后，監理人應開具完工支付證書，在發包人與承包人之間進行完工結算。完工支付證書是對發包人以前支付過的所有款額以及承包人按合同有權得到的款額的確認，指出發包人還應支付給承包人或承包人還應支付給發包人的余額，具有結算的性質。也叫合同項目的竣工結算，簡稱竣工結算。對一個項目只有一個合同來說，完工結算和竣工結算是一樣的。但對于一個項目有多個合同時，完工結算和實際的竣工結算是有區別的。 中期付款證書可以對前一個階段付款進行修正 完工支付證書的結算性質決定了監理人已無后續證書可以修正。因此他必須與承包人在其提出

31、的合同項目竣工報告草稿的基礎上協商并達成一致的意見。 1. 完工支付的內容(1) 確認按照合同規定應支付給承包人的款額戶 (2) 確認發包人以前支付的所有款額。(3) 確認發包人還應支付給承包人或者承包人還應支付絡發包人的余額 , 雙方以此余額相互找清。 2. 完工支付的程序(1) 承包人提交完工付款申請單。 (2) 監理人復核并開具付款證書。 (3) 發包人支付。（六）最終結算（最終支付） 在保修期（缺陷責任期）終止后， 并且發包人或監理人頒發了保修責任終止證書，施工合同雙方可進行工程的最終結算。( 七 ) 暫列金額（備用金）1. 備用金的使用 備用金由發包人在合同項目招標的工程量清單中列入

32、，或在工程量清單中列出備用金為合同項目投標報價的一定比例，使投標人知道合同中有一筆費用，可以在發生合同工作之外的事件時，對所做的工作給予適當的補償，以減少合同中風險報價的比例，節省工程投資。 沒有發包人或監理人的事先批準 , 承包人不能進行備用金項目的任何工作。 承包人應按監理人的要求，提交有關備用金項目各類開支的全部報價單、發票、憑單、賬目及有關實際施工的原始數據資料；監理人將根據上述資料，按照合同的規定，確認支付金額。 監理人認為需要增加一筆備用金時，他必須事先得到發包人的同意。 計日工亦稱 “ 點工 ” 或 “ 散工 ” ，以數量或時間的消耗為基礎進行計量與支付的工作。以計日工的形式進行

33、的任何工作 , 必須有監理人的指令每天應向監理人提交相關的材料、報表三、合同項目結算合同項目結算是對合同文件所確定的工作內容依據合同文件規定進行清算可分為完全履行的合同結算和不完全履行的合同結算完全履行的合同結算可分為完全履行的合同結算和不完全履行的合同結算不完全履行的合同結算可分為合同解除后的結算和不可抗力引起解除合同后的結算 第四節 合同價格調整 一、引起合同價調整的原因 ( 一 ) 工程變更,包括工程量變化 、新增項目 ( 二 ) 不利的自然條件 ( 現場條件的變化 )( 三 ) 工期調整( 四 ) 物價波動 ( 五 ) 后續立法變更 ( 六 ) 業主風險及特殊風險二、物價變化引起的合同

34、價的調整物價波動對合同價格調整常采用兩種方法，即調價公式法和文件憑據法。 ( 一 ) 調價公式法調價公式法的基礎是采用物價指數來調整合同價格，其最簡單的原理就是使合同價的增加比例和施工成本指數增加的比例相同。 世界銀行推薦的調價基本公式為 P = P0 I/I0式中 :P為調整的價格；P0 為按接受投標時的價格標準要付給承包人的標價 ( 即合同支 付價格 )； I為成本或價格的現行物價指數 ；I0為編標或投標 ) 時的物價指數。非調整因子，這一部分合同價不變,通常這部分比例為10%20%。只有加權系數而沒有調價指數的子項 非調整因子- 多指數調價公式。公式中以 MLE 分別代表所使用的材料、勞

35、動力和設備的物價指數 調價公式法調價的基本工作程序 確定計算物價指數的品種。 在簽訂合同時要寫明考核幾種物價波動到何種程度才進行調整。考核的地點和時點。 確定每個可調品種的系數和固定系數 , 可調品種的系數要根據該品種價格對總造價的影響程度而定。各品種系數之和加上固定系數必須等于 1 ( 二 ) 文件憑據法在一些發展中國家 , 有時難以得到官方的確實可靠的物價指數 , 則無法利用調價公式法;有時這些國家勞務工資和材料價格均由政府明令規定 價格調整的范圍和基準 價差和補差數量的審核和計算方法。文件憑據法調價的基本公式表示如下M = (M M0) Q式中 : M 為應補償差價 ;M 為現行價格 ;

36、 M0為合同文件中規定的投標基本價格 ;Q 為 合同文件中規定允許補差的數量。 第五節工程變更費用管理一、工程變更費用的確定原則監理人一旦簽發了工程變更令就意味著對工程設計和原項目合同內容進行變更。如果導致這種變更的原因是由承包人自身原因引起的則合同變更引起的工程費用變化,應由承包人負責;如果合同變更是由業主或監理人提出的,或其他原因造成了工程費用變化或承包人的損失,則應由業主承擔,延誤的工期應相應。 變更單價應遵循以下原則。(1) 如變更項目與合同工程量清單中的某些項目相同 , 則用工程量清單中已有的單價。(2) 如果有適用于該變更工程的類似項目的單價，則可以用工程量清單中類似項目的單價加以

37、修正 , 形成變更項目的單價。(3) 如果做不到 (1)(2) 中所述，或監理人認為原單價已不合理或不適用時，則監理人應和業主、承包人進行協商確定新的單價。(4) 如仍不能達成一致，監理人在與合同雙方協商的基礎上有權獨立決定他認為合適的價格 , 并相應的通知承包人，將一份副本呈交業主。此決定不影響業主和承包人解決合同中爭端的權力。監理人在審核變更項目的單價時要注意以下原則：(1) 變更項目的單價要與合同中的單價水平相協調 , 在沒有特殊且具體的施工方案為依據的情況下，不要過分的高于或低帶合同中的單價水平。(2) 變更是施工合同的變更，監理人只能以合同第三方的角色，以合同規定為依據協調合同雙方就

38、變更項目的單價達成一致。(3) 有些合同條件盡管賦予監理人確寇變更單價的權力 , 監理人在行使這個權力時必 須依據合同規定 , 且從咨詢者的角度 , 公正地行使這個權力 , 盡量避免給合同雙方履行合同帶來不利影響。 二、新增項目的費用控制1. 新增項目產生的原因新增項目從性質上講 , 也屬于工程變更(1) 工程地質條件發生較大差異 , 從而產生合同外項目 (2) 由于施工條件復雜和施工中種種難以預料峭因素出現 , 造成對原設計的局部修改而產生新增項目。 (3) 由于招標時合同文件中工程量清單不夠確切，工程項目漏項，而導致出現新增項目。 (4) 由于設計單位不斷地對工程設計進行設計優化 , 而導

39、致產生新增項目。 (5) 業主或監理人為保證工程進度，使工程按期完工投產，而調整合同內容產生新增項目。(6) 由于國家或地方的政策、法規等的變化，而導致出現新增項目。 2. 新增項目的價格調整原則 屬于工程項目合同范圍的新增工程，稱為附加工程；超出工程項目合同范圍但仍對項目功能有利的新增工程，稱為額外工程。 附加工程是指建成合同項目所必不可少的工程。其價格調整原則和本節上述介紹的調價原則是一致的 額外工程乃是一個 “新增的工程項目”, 而不是原合同項目的一個新的 “工作項目”。應簽訂新的承包合同，獨立地議定合同價 在合同程序上，通常有以下兩種方式。1) 簽訂新合同協議書，議定新的合同價。合同文

40、件的主要內容，可沿用原來的合同條件。2) 將額外工程作為原合同工程范圍內的一項新增工程，由監理人發出工程變更指令，雙方協商確定施工單價或合同總價，由承包人按照原來的合同條件完成施工。 第六節索賠費用管理一、承包人向業主的索賠( 一 ) 可以索賠的費用 (1) 所發生的費用應該是承包人履行合同所必需的(2) 給予補償后，承包人不因索賠事項的發生而額外受益或額外受損。 承包人索賠可以簡單分為損失索賠和額外工作索賠，前者主要是由業主違約或監理人工作失誤引起的，后者盛稟是由合同變更或第三方違約、非承包人承擔的風險事件引起的 對損失索賠 ，業主應當給予賠償損失，包括實際損失和可得利益 ( 又稱所失利益

41、) 。 計算損失索賠和額外工程索賠的主要區別是：前者的計算基礎是成本，而后者的計算基礎是價格常見的損失項目 ( 并非全部 ) , 可供參考。 1. 人工費2. 材料費3. 設備費4. 低值易耗品5. 現場管理費6. 總部管理費7. 融資成本8. 額外擔保費用9. 利潤損失 ( 二 ) 不允許索賠的費用1.承包人的索賠準備費用2. 工程保險費用3. 因合同變更或索賠事項引起的工程計劃調整、分包合同修改等費用 4. 因承包人的不適當行為而擴大的損失5. 索賠金額在索賠處理期間的利息二、業主向承包人的索賠1. 工程拖期索賠2. 施工缺陷索賠3. 承包人不履行的保險費用索賠4. 對指定分包商的付款索賠

42、 5. 業主合理終止合同或承包人不正當地放棄工程的索賠 6. 其他損失索賠三、索賠費用的計算 ( 一 ) 總費用法 總費用法即總成本法。實際總費用減去投標報價時的估算總費用，即為索賠金額 , 即：索賠金額 = 實際總費用-投標報價估算費用 ( 二 ) 修正總費用法它是以承包人為某項索賠工作所支付的實際開支為根據，分別分析計算索賠值的方法，故亦稱分項法。 實際應用較多的方法是修正總費用法 索賠金額 = 某項工作調整后的實際總費用一該項工作調整后的報價費用 (1) 計算索賠款的時段僅局限于受到外界影響的時期。(2) 只計算受影響時段內某項工作所受影響的損失(3)受影響的某項施工中，均有可靠的記錄資

43、料(4) 與該項工作無關的費用，不列入總費用中,(5) 對投標報價時的估算費用重新進行核算受影響時段期間該項工作的實際單價進行，乘以實際完成的該項工作的工程量，得出調整后的報價費用。 （三）實際費用法是承包人以索賠事項的施工引起的附加開支為基礎，加上應付的間接費和利潤，向業主提出索賠款的數額。其特點如下。(1) 它比總費用法復雜 ，處理起來困難。(2) 它反映實際情況 ，比較合理、科學。(3) 它為索賠報告的進一步分析、評價、審核 , 雙方責任的劃分 , 雙方談判和最終解決提供方便。(4) 應用面廣 ，人們在邏輯上容易接受。第七節投資偏差分析 一、投資偏差的概念 把投資的實際值與計劃值的差值叫

44、做投資偏差。即：投資偏差 = 已完工程實際投資一已完工程計劃投資結果為正 , 表示投資超支 ; 結果為負 , 表示技資節約 進度偏差 = 工程計劃投資一已完工程計劃投資工程計劃技資 , 是指根據進度計劃安排在某一確定時間內所應完成的工程內容的計劃投資 , 即 :工程計劃投資 = 計劃工程量計劃單價已完工程計劃投資 = 已完工程量計劃單價進度偏差為正值 , 表示工期拖延 ; 結果為負值表示工期提前。在實際應用時，為了便于工期調整，還需將用投資差額表示的進度偏差轉換為所需要的時間 1. 局部偏差和累計偏差 2. 絕對偏差和相對偏差二、投資偏差的分析方法投資偏差分析可以采用不同的方法 , 常用的方法

45、有橫道圖法、表格法和投資曲線法 投資曲線法是用投資累計曲線來進行投資偏去差分析的一種方法 其中曲線 a 代表投資實際值 , 曲線 p 代表投40資計劃值 , 兩條曲線之間的豎向距離表示投資偏差。投資實際值曲線在投資計劃值曲線上方 , 表明實際投資已超過計劃投資 , 在某一時刻的差值就是增加的投資數額，反之就是節約的投資數額。用投資曲線來進行投資偏差分析的步驟如下： (1) 先繪制工程計劃技資 ( 計劃工程量計劃單價）曲線圖(2) 在工程計劃投資曲線圖上 , 繪制已完工程實際投資 ( 已完工程量實際單價 ) 曲線和已完工程計劃投資 ( 已完工程量計劃單價曲線 c;(3) 利用投資曲線分析投資偏差和進度偏差。產生投資偏差的原因有以下幾種：(1) 物價上漲。包括人工、材料