1、蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及信息整理流程1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理等事項(xiàng)的流程2. 控制目標(biāo)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作力度，確保賬、卡、實(shí)物的一致性。確保蘇州供電公司每年能有序的對全公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；確保蘇州供電公司的盤點(diǎn)工作，能按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；確保盤點(diǎn)結(jié)果信息能準(zhǔn)確及時(shí)的得到反映和認(rèn)可；確保相關(guān)的財(cái)務(wù)信息能得到及時(shí)修正；固定資產(chǎn)管理部門將根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行優(yōu)化。3. 主要涉及部門財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部生產(chǎn)技術(shù)部配電運(yùn)營部總經(jīng)理工作部信息中心審計(jì)部4. 主要前提和假設(shè)資產(chǎn)管理部門建立年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查制度，定期盤點(diǎn)清查，并就盤點(diǎn)結(jié)果出具報(bào)告

2、提交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)和審計(jì)人員參加各類固定資產(chǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)盤點(diǎn)信息的賬務(wù)處理由財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)5. 主要控制點(diǎn)固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制訂信息收集表以及打印固定資產(chǎn)使用部門所轄的固定資產(chǎn)清單，并下發(fā)在實(shí)際盤點(diǎn)過程中，固定資產(chǎn)管理部門參與具體的盤點(diǎn)工作，履行監(jiān)督職能，同時(shí)對最后的盤點(diǎn)信息收集進(jìn)行指導(dǎo)和檢查盤點(diǎn)過程結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)的信息變更情況進(jìn)行確認(rèn)，并出具具體的處理意見，送財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部作賬務(wù)處理財(cái)務(wù)和審計(jì)人員視需要參與盤點(diǎn)，履行監(jiān)督職能6.流程說明928.1固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及信息整理配電運(yùn)營部/生產(chǎn)步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.制疋固疋資產(chǎn)盤點(diǎn)1.1配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作配電運(yùn)營

3、部/固定資產(chǎn)盤清查計(jì)劃部制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的計(jì)劃生產(chǎn)技術(shù)部/點(diǎn)清查表固疋資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃包括整個(gè)工作總經(jīng)理工作固定資產(chǎn)明的時(shí)間安排、責(zé)任人部/信息中心細(xì)清單該計(jì)劃還包括本次盤點(diǎn)信息收集的相關(guān)表格模版1.2配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部按照責(zé)任部門和責(zé)任單位劃分，打印固定資產(chǎn)明細(xì)清單，連同固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查表一同下發(fā)2固定資產(chǎn)盤點(diǎn)2.1固定資產(chǎn)使用和管理部門根據(jù)固定資固定資產(chǎn)使產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，執(zhí)行盤點(diǎn)工作用部門2.2固定資產(chǎn)使用和管理部門在盤點(diǎn)過固定資產(chǎn)管程進(jìn)行中，按照盤點(diǎn)要求進(jìn)行盤點(diǎn)信理部門息的收集財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)2.3配電運(yùn)營部/輸變電運(yùn)行部/總經(jīng)理工管理部作部/調(diào)度中心、財(cái)務(wù)部和審計(jì)部在整審計(jì)部個(gè)盤點(diǎn)

4、的過程中，隨時(shí)參與對盤點(diǎn)過步驟說明負(fù)責(zé)人輸出程的監(jiān)督和指導(dǎo)3.審核填寫盤點(diǎn)信息3.1根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，審核并填與盤點(diǎn)信息配電運(yùn)營部/固定資產(chǎn)變清查表，出具處理意清查表生產(chǎn)技術(shù)部/更信息處理見3.2對于盤點(diǎn)結(jié)果，出具處理意見總經(jīng)理工作部/信息中心意見4.會(huì)計(jì)核算4.1審核盤點(diǎn)信息清查表和固定資產(chǎn)變更處理意見，進(jìn)行賬務(wù)處理：對一切正常的在使用固定資產(chǎn)，原則上不作會(huì)計(jì)調(diào)整對于因?yàn)楸P盈或盤虧需要進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整的固定資產(chǎn)，提出調(diào)整意見，經(jīng)上級相關(guān)主管部門審批后，在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整對于清理出的長期閑置資產(chǎn)，判斷是否需要進(jìn)行報(bào)廢處理，或折舊方式的變更，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)調(diào)整4.2進(jìn)行賬務(wù)和固定資產(chǎn)信息變更處理財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時(shí)限/頻率固定資產(chǎn)盤固定資產(chǎn)使用/管盤點(diǎn)清查范圍，盤點(diǎn)4固定資產(chǎn)管點(diǎn)清查表理部門時(shí)間，參與人員等理部門固定資產(chǎn)明固定資產(chǎn)使用/管固定資產(chǎn)名稱、數(shù)4固定