1、參考答案一、名詞解釋（每題4分，共20分）1 .易變性存款?對市場利率的波動及外部經濟因素變動敏感的存款。該類存款穩定性差，不能作為銀行穩定資金的來源。2 .內部評級法?新巴塞爾協議中用于評定信用風險的方法。指銀行內部自身制訂的信用評級方法，但需要得到監管當局的明確批準。分為初級和高級，其中初級銀行只用自己確定違約概率，而高級中所有數據均有銀行制訂。適合于管理水平高的銀行。3 .國際保理?指銀行買斷出口商或債權人的債務并提供一系列綜合金融服務的國際銀行業務，該買斷銀行無追索權。這一系列綜合服務包括信用調查管理、債款追收和壞賬買斷等。4 .利率雙限?指銀行為管理利率風險而設立的利率上下限，使得利

2、率只能在一定范圍內波動，從而避免了利率過度波動帶來的銀行風險暴露。5 .補償余額?指存款人同意將自己存款的一部分存入貸款銀行，從而提高了資金使用價格。銀行通過要求補償余額，可以提高貸款的稅前收益率，并將存入存款用于擴大信貸規模。二、判斷題（對則劃，錯則劃X,每題2分，共20分）1 .資產負債表是總括銀行在一定時期全部資產、負債與所有者權益的財務報表，是一個動態會計報表。（）2 .抵押率低說明銀行對貸款比較謹慎，相反則比較寬松。（）3 .商業銀行的流動性需求來自于存款客戶的體現需求。（）4 .商業銀行的資產是指商業銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。（）5 .電子化趨勢下，無紙化操作降低了銀

3、行監管的難度。（）6 .Z評分模型無法計量客戶財務報表外的信用風險。（）7 .同步準備金計算法主要適用于對非交易性帳戶存款準備金的計算。（）8 .成本加成貸款定價法是以若干大銀行同意的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償，而后制訂貸款利率。()9 .巴塞爾協議要求商業銀行最低核心資本充足限額為風險資產的8%()10 .特殊呆賬準備金是依據貸款分類結果按照不同的比例提取的準備金。()1. ?X?2.V?3.X?4.X?5.X?6.，?？7.X?8.X?9.X?10.X三簡答題(每題12分，共36分)1 .商業銀行并購的動機有哪些我國銀行業并購有哪些特點?答：商業銀行并購的動力來自于追

4、求利潤的要求和競爭壓力，而推動銀行并購的主體則是股東和銀行管理者。銀行持股人希望提高他們的財富或減少風險以提高其福禾I；銀行的管理者希望獲得更多的利益；股東和管理者都希望從兼并中獲得利益。對股東，若并購增值(即并購后總體價值-并購前兩銀行單獨的價值之和)，大于并購的成本，他們便會促成并購。同時并購往往還能帶來規模經濟和范圍經濟，這也是股東進行并購的動機。對管理者，很多時候并非理性地以股東權益最大化為目標，而是追逐自身的利益。如：追求銀行規模的擴大；分散風險，使得成本與損失盡可能的低；避免被收購等。?我國銀行并購的特點表現為：(1)歷史發展短，類型比較單一，并購經驗比較缺乏；(2)并購中必要的中

5、介者一一投資銀行，在我國還處于初級發展階段，真正意義的投資銀行寥寥無幾。(3)我國相當一部分的銀行并購并非出于優勢互補、提高經營效益的目的，而是在經營混亂、資不抵債后發生的帶有接受管理性質的行為。(4)并購的性質往往并非出于自愿而是政府強制的。(5)并購的結果往往是低效率，對收購方影響不好。2 .借款企業的信用支持主要方式有哪些銀行應該如何控制和管理這些信用支持答：借款企業的信用支持是貸款償還的第二層保障，主要方式有：?(1)抵押。抵押時借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。充當抵押物

6、的財產應保證其具有較高的流動性。?(2)質押。質押是指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。當借款人不履行債務時，銀行有權將該動產或權利折價出售來收回借款，或者以拍賣、變賣該動產或權利的價款優先受償。質押分為動產質押和權利質押。?(3)保證。保證是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約或無力規劃貸款時，由保證人按照約定發行債券或者承擔相應的責任。因此，銀行必須充分了解保證人的財務實力和信譽。?(4)附屬合同。附屬合同是由借款人的其他債權人簽署的，同意對銀行貸款負第二責任的協議，作用是為銀行提供對其他債權人的債權清償優先權。?銀行依法獲得信用支持

7、，還要對信用支持進行妥善的管理，這是防范貸款風險的第二重保證。銀行應采取以下措施對信用支持進行控制和管理。(1)對抵押和質押的管理應注意以下幾個問題。一是銀行對抵押物的占有和控制情況。二是對抵押物的流動性要做估計。三是定時對抵押物進行價值評估。四是要衡量抵押物的變現價值。五是控對制合適水平的抵押率。(2)保證。銀行需要考察保證人的以下幾個問題。一是保證人的資格。二是保證人的財力，考察其是否有能力償還借款人債務。三是保證人的保證意愿。四是保證人與借款人之間的關系，防止存在相互擔保等問題。五是保證的法律責任。3 .商業銀行如何進行流動性需求與來源的協調管理?答：流動性需求與來源的協調管理包括三個方

8、面：管理原則、管理方法和管理效果衡量。?(1)商業銀行在進行流動性管理決策是主要遵循以下幾條原則。?一，進取性原則。即銀行管理者不是依靠收縮資產規模、出售資產，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求。?二，保守性原則。即當出現流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方式，而靠自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。?三，最低成本原則。即流動性缺口的滿足應以籌資成本最低為原則。?(2)銀行要在各種資產、負債以及創新的資金來源中進行選擇，對流動性需求和來源進行協調管理。一方面，銀行要保有一定的資金用于滿足流動性需求，這部分資金過大會帶來機會成本，影響銀行收益，而過低又無法滿足流動性需求，不利于銀

9、行的安全經營。因此，要盡可能得估計流動性需求，如季節性因素等對流動性需求量產生的影響；另一方面，要使流動性來源多樣化，如在資產負債表內儲存流動性、從外部市場購入流動性?？偠灾戳鲃有詠碓磁c需求要協調匹配，在確保滿足流動性需求的條件下，盡可能地降低流動性資產占總資產的比例，達到流動性、安全性和收益性的統一。(3)對流動性需求管理效果進行衡量與評價有助于商業銀行管理者進一步改善管理水平，也有利于金融監管者、投資人和儲戶對銀行的安全性、穩健性以及投資價值進行正確的判斷。一般而言，以下信號有利于揭示一家銀行的流動性狀況。一，公眾的對銀行的信心。二，銀行股票價格是否穩定。三，發行大額可轉讓定期存單以

10、及其他發債是否存在風險溢價。四，出售銀行資產有無損失。五，能否滿足客戶的合理貸款要求。六，是否頻繁地從中央銀行借款。四問答題(24分)?商業銀行為什么要發展消費信貸制約我國消費信貸發展的在制度性因素有哪些?答：從商業銀行角度看，消費信貸是實現資產多元化、降低不良資產比率、提高競爭能力的有效手段。?(1)消費信貸可以改善銀行資產結構，降低經營風險。商業銀行之前多依賴于企業貸款，但企業貸款償還往往受市場風險影響很大，而消費信貸與企業貸款的增減無關，對利率不敏感。?(2)消費信貸是商業銀行一個新的利潤增長點。銀行面臨“金融脫媒”的威脅與競爭壓力，往往需要追求其他業務以維持利潤。以滿足家庭消費信貸需求

11、為主的消費信貸已成為西方商業銀行的主要利潤增長點。?(3)消費信貸是提高商業銀行競爭力的重要途徑。隨著金融全球化、銀行電子化的推進，消費信貸與個人理財產品相互組合，成為商業銀行擴大市場規模、贏得優質客戶、提升市場競爭力的重要手段。?消費信貸在西方的發展尤其主客觀條件。從主觀上，凱恩斯提出了從需求入手改善供求平衡，而為了解決滯漲，西方政府也采取積極地財政政策以擴大需求。從客觀上，經濟的迅速發展，人民財富的積累、中產階級的出現、社會信用體制和保障體制的健全與完善以及法律對債務人的保護都為銀行發展消費信貸提供了條件與推動作用。我國自改革開放以來，也逐步促進消費信貸的發展。目前我國商業銀行初步形成了以

12、住房按揭貸款為主體，汽車消費貸款、綜合消費貸款、教育助學貸款等多種貸款品種組成的消費信貸業務體系。但是，我國消費信貸發展依然面臨許多問題。制約我國消費信貸發展的制度性因素可以分為銀行外部因素和銀行自身因素。外部因素包括：(1)社會信用體制不健全，對于消費信貸的違約無制約機制，使得銀行的權益無法得到保障。(2)我國社會保障體制不健全。借款人往往擔心償還消費信貸后，自己的生活、養老以及就醫等無法得到保障，從而限制了借款人的借款意愿。(3)我國相關法律滯后。主要表現為以下幾個方面。第一，對消費信貸違約的懲罰力度不夠；第二，沒有明確在消費信貸違約發生后哪些財產用于償還貸款哪些財產用于保障借款人的基本生活，借款人生存權未得到保障，銀行內部因素包括：(1)消費信貸的審查、風險控制機制不足，無法有效篩選降低違約風險，在消費信貸發展過程中，往往只注重規模擴張而忽略其