1、內部審計人員專業素質提升培訓提綱（調整后）第一講內部審計概述一、內部審計概念三、內部審計程序3個階段三、內部審計流程四、內部審計業務的類型五、制訂審計實施方案4個步驟第二講現場調查一、與被審計單位管理層的溝通二、開展審計調查三、確認審計發現與建議第三講審計依據一、審計證據的類別二、審計證據的要求三、獲取審計證據的方法四、審計證據的審定五、審計證據的整理分析與評價第四講后續審計一、什么是后續審計二、怎樣開展后續審計三、如何讓后續審計更有效第五講審計人員的職業勝任能力與專業素質提升一、勝任能力與專業素質的含義（一）勝任能力與專業素質的概念（二）勝任能力與專業素質的特征（三）知識、能力、職業素養的內

2、涵（四）知識、能力、職業素養三者之間的關系（五）個人勝任能力與職業勝任能力的區別二、內部審計人員應掌握的知識三、內部審計人員應具備的能力四、內部審計人員應具備的職業素養五、如何提升內部審計人員的職業勝任能力六、審計人員提升專業素質的6條途徑第六講內部審計方法一、檢查記錄或文件二、檢查有形資產三、監盤四、觀察五、詢問六、函證七、重新計算八、分析性復核（一）分析性復核的三大目的（二）分析性復核所要分析的四種信息類型（三）分析性復核的六個步驟案例一原材料審計案例二固定資產審計第七講內部審計底稿的編制一、審計工作底稿的分類（一）按性質和作用分（二）按編制主體分類二、審計工作底稿件的要求（一）編制審計工

3、作底稿的總體要求（二）編制審計工作底稿的基本要求（三）獲取審計工作底稿的基本要求（四）審計工作底稿的勾稽關系三、審計工作底稿的基本內容四、審計工作底稿的復核（一）審計工作底稿復核的作用（二）審計工作底稿復核的基本要求（三）審計工作底稿的復核要點五、審計工作底稿的要素規定六、審計要素的編制方法第八講財務、稅務審計一、貨幣資金審計二、投、融資審計三、資金循環審計四、增值稅審計案例三營改增案例四營改增案例五營改增五、所得稅審計六、營業稅審計六、其他稅審計第九講經營審計一、經營審計概述二、物資采購審計三、生產業務審計四、銷售業務審計第十講內部經濟責任審計一、內部經濟責任審計的必要性與特點二、內部經濟責

4、任審計目標和內容（一）內部經濟責任審計目標（二）內部經濟責任審計內容三、內部經濟責任審計的程序與方法（一）內部經濟責任審計程序（二）經濟責任審計方法四、內部經濟責任審計評價與責任界定（一）內部經濟責任審計總體評價（二）內部經濟責任審計評價指標（三）內部經濟責任審計中的責任界定第十一講建設項目審計一、建設項目審計業務操作流程設計二、建設項目開工前期主要工作審計（一）建設項目投資決策審計案例六設計方案適當性審計（二）建設項目的設計管理審計（三）開工前期準備工作審計三、建設項目招標投標與合同審計（一）建設項目招標投標概述（二）建設項目招標投標審計（三）建設工程合同的簽訂和審計四、工程造價審計（一）建

5、設項目造價概述（二）建設項目造價的費用構成與確定（三）建筑安裝工程造價的構成與確定（四）建設項目造價審計內容、程序與方法五、建設項目財務收支審計（一）建設項目資金籌措的審計（二）建設項目資金使用情況審計（三）建設項目會計報表審計（四）建設項目財務決算審計六、建設項目投資效益審計（一）建設項目效益審計概述（二）建設項目財務效益審計案例七項目選優（三）建設項目宏觀效益審計（四）建設項目環境效益審計（五）建設項目效益審計指標體系構建和總體評價七、建設項目管理審計（一）建設項目管理審計概述（二）建設項目內部控制審計（三）工程管理審計第十二講內部控制審計一、內部控制審計工作計劃二、內部控制審計的要求三、

6、內部控制審計的程序四、測試控制的有效性五、企業層面控制的測試六、業務流程、應用系統或交易層面的控制的測試七、信息系統控制的測試八、內部控制缺陷評價第十三講風險管理審計一、風險與風險管理概述二、風險管理與內部控制審計關系三、風險管理審計的內容四、風險管理審計的程序第十四講審計報告和離任經濟責任審計報告（概要）第一節審計報告的價值一、對內部審計自身的積極價值二、對被審計單位業務管理人員的積極價值三、對最高管理層的積極價值四、內部審計報告對外部審計的積極作用第二節審計報告的內容一、審計概況審計發現二、審計結論三、審計建議第三節審計報告的格式一、中期審計報告的作用二、中期審計報告基本格式三、終結審計報

7、告的基本格式三、審計意見第四節如何使審計報告更有價值一、認真召集召開審計總結會議二、在審計報告中披露被審計單位的反饋意見三、提高審計報告的寫作技巧第五節審計報告的修訂與發送一、審計報告的三級復核制度二、審計報告的發送與歸檔第六節離任經濟責任審計報告（概要）一、離任經濟責任審計報告的內容（一）公司基本情況（二）基本會計政策（三）任期內公司經營狀況（四）企業資產盤點情況（五）任期內主要成績（六）任期內主要不足（七）審計結論二、審計報告格式（一）中期審計報告的基本格式（二）中期審計報告的備忘格式（三）終結審計報告的基本格式三、審計報告寫作的四大要求第十五講審計數據分析一、常用審計數據分析方法及工具的

8、使用二、賬表分析三、數據查詢工具MSAccess簡介四、審計抽樣（一）統計抽樣（二）非統計抽樣（三）AO的審計抽樣功能（四）IDEA的審計抽樣功能五、統計分析六、數值分析七、其它審計數據分析方法介紹及工具第十六講審計人員有效溝通技巧第一節審計溝通概述一、審計溝通的意義二、審計溝通6事項第二節有效溝通6原則第三節有效溝通技巧一、建立合作性態度的技巧二、有效利用肢體語言的技巧三、有效發送信息6技巧四、接受信4技巧第四節如何與領導溝通一、請示與匯報的基本態度二、與各種性格的領導打交道3技巧1、與控制型特征領導溝通的技巧2、與互動型特征領導溝通技巧3、與實事求是型領導溝通技巧第五節如何與部屬溝通一、下達命令5技巧二、贊揚部下4技巧三、批評部下的方法第十七講案例案例八離任審計案例九離任審計報告案例十某上市公司內部控制審計時長：2天編制與講解：屠建清制度說明制度是以執行力為保障的。制度”之所以可以對個人行為起到約束的作用，是以有效的執行力為前提的，即有強制力保證其執行和實施，否則制度的約束力將無從實現，對人們的行為也將起不到任何的規范作用。只有通過執行的過程制度才成為現實的制度，就像是一把標尺，如果沒有被用來劃線、測量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標尺，而不是現實的