1、教學目的與要求：貸款業務是商業銀行資產管理的核心。要求掌握商業銀行貸款的種類、貸款的程序和定價方法；分析影響貸款經營策略的因素。第一節第一節 貸款分類和政策貸款分類和政策一、貸款種類（一）按銀行發放貸款的自主程度分類（一）按銀行發放貸款的自主程度分類1.自營貸款2.委托貸款（二）按貸款期限分類（二）按貸款期限分類1.活期貸款活期貸款是指銀行授信時不能確定或無明確償還期限的放款，屬于短期臨時性貸款，可隨時通知收回。2.定期貸款定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期在1年以內（含1年）中期在1年以上5年（含5年）長期在5年（不含5年）以上3.透支（三）按貸款的保

2、障條件分類（三）按貸款的保障條件分類1.信用貸款信用貸款：指銀行憑借客戶的信譽而發放的貸款。其特點是：手續方便，限制條件少，運用面廣。缺陷是風險大。2.擔保類貸款：擔保類貸款：指銀行憑借客戶與其擔保人或擔保品（保證人、抵押物、質物）的雙重信譽而發放的貸款。特點：安全性大，手續繁瑣。3.票據貼現：票據貼現：指借款人以未到期票據為保障向銀行申請貸款的一種形式，即“特殊形式的放款”。特點：期限短，安全程度高。（四）按貸款的質量或占用形態劃分（四）按貸款的質量或占用形態劃分1.傳統的“四級分類法”：正常貸款：正常貸款：指能夠按期歸還的貸款。一般逾期貸款：一般逾期貸款：沒有按期歸還，但風險不大，可在短期

3、收回。呆滯貸款：呆滯貸款：逾期(含展期后到期) 超過1年以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規定年限但生產經營已終止、項目已停建的貸款。呆賬貸款：呆賬貸款：逾期達3年且可以全額計提壞賬的貸款。即：確認無法收回的貸款。作用：作用：有利于銀行對信貸工作質量的考核與檢查；有利于加強貸款的質量管理。2.“五級分類法五級分類法”P120正常類：正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息； 關注類：關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素； 次級類：次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息； 可疑類：可疑類

4、：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失； 損失類：損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 （五）按貸款的用途分類（五）按貸款的用途分類內容復雜。但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類：工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技開發貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分：流動資金貸款和固定資金貸款。按期限，流動資金貸款又分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。按貸款投資的性質，固定資金貸款又分為技術改造貸款和基本建設貸款。將兩方面結合起來，銀行應優先安排企業流動資金需要。（六）按貸款

5、的償還方式分類（六）按貸款的償還方式分類1.一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。一般說，短期的臨時性、周轉性貸款都是采取一次性償還方式。2.分期償還貸款是指借款人按規定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。這種貸款的期限通常按月、季、年確定，中長期貸款大都采用這種方式。二、貸款政策二、貸款政策（一）貸款政策的含義貸款政策是銀行為指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。貸款政策與原則不同。貸款原則具有一般性，全局統一，相對穩定；而政策則相對具體，差異性、時效性明顯，隨經濟發展變化而不斷調整。（二

6、）貸款政策的內容（二）貸款政策的內容 P121只講兩個方面：1.貸款規模政策（1）含義：指銀行在一定時期的貸款數量。（2）貸款規模的三個影響因素貸款的需求量借款人中央銀行貸款的松緊貨幣政策和信貸政策貸款的可供量銀行的可用資金量（3）貸款規模的控制銀行貸款規模政策的基本問題是控制貸款規模。評判貸款規模適度性和結構合理性的指標貸款/存款比率貸款/資本比率單個企業貸款比率中長期貸款比率2.貸款結構政策（1）什么是貸款結構？貸款的種類和構成形成了貸款的結構。（2）貸款結構包括的內容指貸款金額、還款期限、還款方式、貸款支持（擔保）、利率、貸款服務的行業和區域，以及等其他方面限制性等要素的安排。（3）貸款

7、結構調整的對策貸款結構與產業結構、區域發展等密切相關？（貸款結構政策包括區域貸款政策、產業貸款政策、企業貸款政策、產品貸款政策等）貸款結構的調整優化？拓展優質客戶建立退出機制，壓縮劣質客戶問題：政策導向，跟？不跟？例如，小微企業貸款；能源；綠色環保（二）制定貸款政策的依據（二）制定貸款政策的依據1、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策2、銀行的資本金狀況3、銀行的負債結構及其穩定性 4、服務地區的經濟條件和經濟周期 5、銀行信貸人員的素質 6、商業銀行競爭的發展戰略和內控原則 三、貸款業務的程序 (一一)美國商業銀行發放工商企業貸款的步驟：美國商業銀行發放工商企業貸款的步驟： 1、銀行主動推銷

8、貸款 2、評估客戶的品質和貸款誠意 3、評估企業財務狀況和信用狀況 4、要求客戶提供資料 5、貸款審批 6、簽訂貸款協議 7、貸款檢查 （二）我國貸款通則對貸款程序的要求（二）我國貸款通則對貸款程序的要求： 1、貸款申請 2、貸款調查 3、對借款人的信用等級評估 4、貸款審批 5、簽訂借款合同 6、貸款發放 7、貸后檢查 8、貸款歸還 現行貸款審批制度商業銀行法35條（一）審貸分離將貸款的調查、審查和檢查分離開來，將審批貸款和發放貸款的當事人區分開來，避免貸款人人為提高或降低借款人的信用狀況，產生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到充分保障；提高貸款審批的效率；強化責任約束。（二）分級審批（二

9、）分級審批根據責任大小、管理水平和貸款風險度，區分審批人的權限。一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施第二節第二節 貸款定價貸款定價 貸款人總是希望貸款定價能夠高一些，以保證每項貸款都有利可圖，并可以充分補償銀行因此而承擔的風險；借款人則希望貸款定價低一些，以減少利息支付。因此，合理的貸款定價，不僅是商業銀行獲取貸款業務利潤的關鍵，而且也是貸款人與借款人達成貸款協議的基礎。 (一)利潤最大化原則 (二)擴大市場份額原則(三)保證貸款安全原則 (四)維護銀行形象原則 貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格 (一)資金成本 (二)貸款風險程

10、度 (三)貸款費用 (四)稅負成本 (五)借款人的信用及與銀行的關系 (六)貸款供求狀況 (七)銀行貸款的目標收益率 (一) 成本加成定價法（成本相加定價法 ）貸款貸款利率利率 貸款的資貸款的資金成本率金成本率 貸款的管貸款的管理費用率理費用率 貸款的風貸款的風險溢價率險溢價率 目標利目標利潤率潤率 +=+1、利率計算公式2 2、成本加成定價法的特點、成本加成定價法的特點(1)它是從銀行自身的角度出發來給貸款定價，屬于“成本導向型”模式；(2)采用這種定價方法，其精確性依賴于商業銀行能否精確地測算并分配其經營成本；(3)采用這種模式定價，其精確性還依賴于商業銀行能否充分估計出貸款的風險、并在此

11、基礎上確定合理的風險溢價。 (二)價格領導模型定價法 價格領導模型定價法也稱基準利率加點模式，是國際銀行廣泛采用的一種定價模型。對某個特定的貸款客戶來說，貸款利率的公式為： 貸款利率貸款利率違約風險溢價期限風險溢價優惠利率加成部分=+風險等級與風險溢價風險等級 風險溢價（） 無風險 0低風險 0.25標準風險 0.5特別注意 1.5次級 2.5可疑的 5價格領導模型定價法的特點主要有：價格領導模型定價法的特點主要有： (1)它是以一般利率水平為基點來確定貸款價格，屬于“市場導向型”模式。(2)此方法的合理性在很大程度上依賴于對基準利率的選擇。(3)采用這種方法進行貸款定價，除了要考慮貸款本身的

12、風險，還要考慮市場利率風險，加大風險管理的難度。(4)這種定價方法依然沒有考慮銀行與客戶的全面關系。 （三）成本（三）成本收益定價法收益定價法 在成本收益定價法運用中，需要考慮三個因素：(1)估算貸款將產生的總收入；(2)借款人實際使用的資金額；(3)用估算的貸款總收入除以借款人實際使用的資金額來估算銀行貸款的稅前收益例題 例如，某借款人向銀行申請400萬元的信用額度，貸款利率為14%，客戶實際使用資金額度為400萬元，則該銀行的稅前收益為？銀行貸款稅前收益率呢？ 仍以上例說明：如果銀行要求借款人將貸款額度的20%作為補償余額存入該銀行，則該銀行貸款的稅前收益率為？銀行貸款稅前收益率有何變化？

13、 商業銀行貸款中的其他收費：收取承諾費（是銀行對于貸款未動用的部分向借款人收取的費用）；貸款發起費（銀行為向某一借款人提供貸款，在正式發放貸款前所做的借款人審查、各項文件的準備、法律事務辦理等費用支出）；貸款服務費（向借款人收取的分期貸款中款項撥付費用）等等。能收否？( (四四) )新型的貸款定價方法新型的貸款定價方法客戶利潤分析模式客戶利潤分析模式 貸款利率貸款利率=銀行目標利潤+為該客戶提供所有服務的總成本為客戶提供所有服務中除貸款利息以外的其他收人-貸款額1、貸款利率計算公式2 2、客戶利潤分析模式定價法的主要特點：、客戶利潤分析模式定價法的主要特點：(1)這是一種“客戶導向型”模式，它

14、改變銀行傳統的思維模式，體現了現代商業銀行“以客戶為中心”的經營理念;(2)有利于區別對待“好”客戶(80%)和“差” (20%)客戶。(3)銀行不僅要采用“分產品核算”的方式，還要做到“分客戶核算”，加大了成本管理的難度。(4)這種定價方法比較適宜用于與銀行往來關系密切、資金需求量較大的客戶，而對于新開戶企業及有發展潛力的客戶則不宜采用。 第三節第三節 主要貸款業務的管理要點主要貸款業務的管理要點信用貸款擔保貸款票據貼現消費者貸款銀團貸款一、信用貸款一、信用貸款（一）信用貸款的特點（一）信用貸款的特點1.以借款人信用和未來的現金流量作為還款保證2.風險大，利率高 3.手續相對簡便 信用放款是

15、指銀行憑借款人的信譽而無需提供任何財產擔保或第三者擔保的貸款。 （二）信用貸款的管理（二）信用貸款的管理1、對借款人的信用進行評估，正確選擇貸款對象； 2、合理確定貸款額度和期限；3、貸款發放與監督使用； 4、到期收回貸款本息 。二、擔保貸款擔保貸款分為三類：保證貸款抵押貸款質押貸款（一）保證貸款（一）保證貸款保證貸款是商業銀行普遍采用的一種貸款方式。在借款人因信用等級較低而不具備取得信用貸款的條件，或沒有足夠財產取得抵押、質押貸款的情況下，采用保證貸款方式既能解決借款人合理的資金需求，又能使銀行貸款的安全得到可靠的保證。 保證貸款，系指按擔保法規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時

16、，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任為前提而發放的貸款。 1、保證貸款的定義2 2、保證人的資格、保證人的資格 根據我國擔保法規定，在貸款擔保中，可以作保證人的必須是具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民。（1 1）根據）根據擔保法擔保法對保證人的條件要求，對保證人的條件要求，不得作為保證人：不得作為保證人：我國擔保法規定：國家機關（特殊規定除外）；學校、幼兒園、醫院等以公益為主的事業單位、社會團體；企業法人的職能部門、未經授權的分支機構不得作為貸款的擔保人。（2 2）對保證單位信用等級的限制）對保證單位信用等級的限制 新增貸款的保證單位信用等級原則上應在A級（含）以上，如借款人只能提供

17、由A-和BBB級客戶作保證，需報一級（直屬）分行審批。 例題在下面的情況中，銀行可以接收擔保的是（ ）A以國家機關，學校，醫院作為擔保人的B以法人機構的分支機構作為擔保人的CBBB級以下客戶提供擔保的DA級企業提供擔保的3 3、保證的確定、保證的確定 保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。（1）保證方式的選擇）保證方式的選擇根據擔保法規定，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。 連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。 （2）銀行核保）銀行核保銀行對企

18、業提供的貸款保證意向書，必須認真進行審查核實。審核內容：（1）驗證營業執照，審查保證人法人資格；（2）驗證保證法人和法人代表印鑒的真偽；（3）審查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實；（4）審查保證人的財務報表和有關文件，審查保證人的承保能力；（5）審查保證人的財產是否已經作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空擔保。4 4、保證擔保的范圍、保證擔保的范圍 保證擔保的范圍主要包括：主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。如果保證合同另有約定的，按照約定執行，如果當事人對保證擔保的范圍沒有約定或約定不明確，保證人應對全部債務承擔責任。5、保證責任的履行、保

19、證責任的履行保證責任是一種未來責任，而不是現實責任，若債務人按期償還本息，則保證并不發生，只是虛擬保證；如果債務人不能按期歸還貸款本息，保證人才承擔保證責任。一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的，債權人有權自債務履行期屆滿之日起6個月內要求保證人承擔責任。在保證期間，債權人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。（二）抵押貸款 1、抵押貸款的定義 抵押貸款，系指按擔保法規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。2 2、抵押貸款的特點、抵押貸款的特點 （1）以借款人或貸款項目的風險大

20、小為決策依據。（2）以物權作為擔保。 （3）貸款必須依據法律程序運作。 3 3、抵押貸款的管理、抵押貸款的管理（1）抵押貸款的種類不動產抵押：是指借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質、性狀改變的財產作為抵押品向銀行申請貸款。存貨抵押：又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。設備抵押：指以企業的機器設備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請定期貸款。（2 2）抵押權的設定）抵押權的設定要簽訂抵押合同要辦理審批登記手續（3 3）抵押物的選擇）抵押物的選擇選擇抵押物時堅持的原則：合法性易售性 穩定性易測性（4 4）抵押率的確定）抵押率的確定含義：是指抵押貸款本息之和與抵價物

21、作價（估價）之比。計算公式目前，國內外貸款抵押率一般確定在70%左右。銀行確定抵押率時應考慮的問題：貸款項目的風險抵押人資信狀況抵押物的品種貸款期限 貸款本息總額貸款本息總額抵押率抵押率= 100% 抵押物的估價額抵押物的估價額（5 5）抵押物的處分）抵押物的處分指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。抵押物處置的條件：到期不能還款；或展期未被批準；或在抵押合同期間抵押人宣告解散、破產；或抵押權人死亡而無繼承人，有繼承人但放棄繼承權的。抵押物處置方式：拍賣、變賣或折價方式。所得價款支付順序：支付處分抵押物的費用扣繳抵押物應繳稅款抵押物的保管費用償還抵押人所欠貸款本息余額退還抵押人。（三）質押

22、貸款（三）質押貸款 1、質押貸款的定義 質押貸款，系指按擔保法規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。 2 2、質押貸款與抵押貸款的比較、質押貸款與抵押貸款的比較相同點不同的3、質押貸款的管理 (1)簽訂貸款質押合同。 (2)質物的保管和檢查。 (3)質物有損壞或者價值存在明顯減少的可能，并足以危害質權人權利的，質權人可以要求出質人提供相應的擔保。出質人如不提供，質權人可以拍賣或變賣質物，所得價款用于提前清償所擔保的債權。(4)質物的處分。 （一）票據的概念（一）票據的概念 票據是出票人依法簽發的，無條件約束自己或委托他人支付一定金額，并可以流通轉讓的有價證券。 （二）（

23、二）票據行為票據行為 匯票匯票 本票本票 支票支票 出票、背書、保證承兌、參加承兌出票、背書、保證出票、背書票據貼現是票據持票人在票據到期以前，為換取現款向銀行貼付一定的利息所做的票據轉讓。 （三）票據貼現的概念和特征（三）票據貼現的概念和特征 其特征表現為 ：（一）以持票人為直接貸款對象。（二）以票據承兌人的信譽為還款保證。（三）債權債務關系隨票據的轉移而轉移。（四）以票據的剩余期限作為貸款的期限。（五）實行預收利息的方法。（四）票據貼現的業務處理程序（四）票據貼現的業務處理程序以銀行承兌匯票貼現程序為例： （五）實付貼現金額的計算（五）實付貼現金額的計算 1、影響貼現金額的因素 實付貼現金

24、額，是指貼現銀行在貼現額中扣除貼現利息之后，實際支付給申請貼現人的金額。其大小取決于三個因素：其大小取決于三個因素：(1)貼現金額(2)貼現期(3)貼現率2 2、實付貼現金額的計算、實付貼現金額的計算 實付貼現金額=貼現金額-貼現利息貼現利息=貼現金額貼現天數日貼現率(or)實付貼現金額= 貼現金額(1-貼現天數日貼現率) 例題1 某企業于2008年12月5日，持有一張面額為100萬元的銀行承兌匯票，到其開戶銀行申請辦理貼現，票據到期日為2009年3月14日，假設銀行貼現率為5.2%，銀行實付貼現金額為多少？銀行實付貼現金額=100(1995.2%/360)? 例題2 某貼現申請人于2007年

25、2月11日，持有一張出票日期為2006年12月8日，期限90天，票面利率為6%，面額為200萬元的銀行承兌匯票到其開戶銀行申請辦理貼現，假設銀行貼現率為5%，銀行實付貼現金額為：貼現金額200(1906%/360)203（萬元）銀行實付貼現金額=203(1265%/360)202.267 （萬元）四、消費貸款四、消費貸款（一）消費者貸款的概念與種類消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。按貸款的償還方式劃分，消費者貸款一般可以分為以下三類： 1、分期償還貸款。 2、信用卡貸款和周轉限額貸款。 3、一次性償還貸款。（二）消費貸款的特點（二）消費貸款的特點1、貸款對象的

26、特定性。 2、消費者必須有相應的消費行為。 3、消費貸款是一種超前的消費支出。 4、消費貸款的提供與居民的收入水平密切相聯。 5、單筆貸款數額小，單位成本費用較高。 （三（三）我國開辦的住房按揭貸款我國開辦的住房按揭貸款住房按揭貸款是目前我國銀行發放的一種主要的消費者貸款種類。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款(通常占總購房款的30%40%)后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者(通常是發展商)付清全部房款。住房按揭貸款通常需以樓花或現樓作抵押，還需要發展商提供擔保或承諾在購房者不能還清貸款時由發展商進行回購，向銀行購回房屋的抵押權。銀行發放住房按揭貸款的一般程序：銀行發放住房按揭貸款的一般

27、程序：1、銀行與房地產開發商簽訂協議。2、購房者與發展商簽訂住房買賣合同。3、購房者提出借款申請。4、發展商簽字擔保。5、銀行審批。6、公證和登記。7、購買保險和交付銀行貸款手續費。8、貸款的發放與收回。 ( (四四) )消費者貸款的操作要點消費者貸款的操作要點 1、貸款的申請。 2、信用分析和貸前調查。 3、貸款審批與發放。 4、貸后檢查與貸款的收回。 （一）銀團貸款的概念及特點（一）銀團貸款的概念及特點 銀團貸款也稱辛迪加貸款，它是一家銀行或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。 銀團貸款的特點：金額大 ；期限長 ；風險分散 ；可以吸

28、引小銀行參與批發銷售市場。 （二）銀團貸款的參與者（二）銀團貸款的參與者 牽牽 頭頭 行行管管 理理 行行經經 理理 行行參參 與與 行行安安 排排 行行（三）銀團貸款協議要點（三）銀團貸款協議要點 1、貸款限額。 2、期限。 3、有效提款期。 4、利率及費用。 5、還款。 6、貸款幣種。 銀行集團參與者及分工銀行集團參與者及分工1、牽頭銀行是銀團的組織者，組織協議的簽訂并首次提款，負責有關貸款協議和法律文件等工作。 2、經理行。是參加認購集團的銀行，負責安排和召集各銀行參加銀團。 3、代理行。是充當銀團貸款管理人的銀行，負責發放、回收和貸款管理工作。4、參與行。參與行是指由牽頭行組織招標或邀

29、請而以本行資金參與貸款的銀行。5、安排行。類似上述經理行的職能，但其作用越來越大。它不僅僅承擔組織和協調工作，有時候還以包銷銀團的方式對借款人做出承諾。 第四節第四節 銀行貸款管理制度銀行貸款管理制度主要內容：貸款卡制度貸款授權制度授信與統一授信制度貸款管理責任制一、貸款卡一、貸款卡（一）貸款卡的定義貸款卡是中國人民銀行統一印制的，發給注冊地借款人的磁條卡，是借款人憑以向各金融機構申請辦理信貸業務的資格證明，貸款卡編碼惟一，貸款卡在全國通用。 （二）貸款卡編碼、編號和密碼（二）貸款卡編碼、編號和密碼貸款卡編碼：共16位，前6位代表地區；中間8位代表序號，最后兩位代表效驗規則。貸款卡卡號：共18

30、位，是由前16位貸款卡編碼再加上最后2位流水號組成（01、02），流水號表示給該企業發的第幾張卡，最高是99張。貸款卡密碼：每張“貸款卡”對應一個口令，貸款卡密碼為6位阿拉伯數字，初始密碼是6個“1”，企業申請后可自行通過密碼鍵盤在卡系統設置和修改所持的貸款卡密碼。二、二、貸款授權制度貸款授權制度（一）貸款授權的含義貸款授權是指貸款授權主體貸款授權主體就貸款業務經營和管理中的有關權力事項，對貸款授權對象對貸款授權對象所作出的一定限制性規定。主要表現為對貸款授權對象資格的認定、對貸款授權對象行使權力范圍的界定、對貸款授權對象權力大小的限定，以及授權主體管理貸款授權事項的某些原則等。 （二）貸款授

31、權制度體系二）貸款授權制度體系貸款授權制度體系是銀行內部管理制度體系的一個重要組成部分，主要構成要素包括：貸款授權主體與貸款授權對象貸款授權范圍貸款授權方式貸款轉授權與再轉授權 1 1、貸款授權主體與貸款授權對象、貸款授權主體與貸款授權對象貸款授權主體貸款授權主體是指有資格對貸款權力資源直接行使使用權、配置權和管理權的經濟實體，在具體形式上表現為法人或法人代表。貸款授權對象貸款授權對象是指直接接受貸款授權主體對貸款權力事項的有關安排，并在規定的權力范圍和權限限度內行使對貸款權力資源的使用權和一定管理權的當事人。 2 2、貸款授權層次、貸款授權層次 在現代商業銀行貸款授權體系中，貸款授權一般分為

32、三個層次：貸款授權、貸款的轉授權和貸款的再轉授權三個層次的授權共同構成貸款的垂直授權體系。例如：例如：中國銀行貸款授權主體中國銀行山東分行貸款授權對象（貸款轉授權主體）中國銀行煙臺分行貸款轉授權對象（貸款再轉授權主體）中國銀行煙臺分行芝罘區支行貸款再轉授權對象注意：不論是哪一層級，授權對象的權限必須小于授權主體的權限。三、授信與統一授信制度三、授信與統一授信制度（一）授信與統一授信1、授信的含義：是指銀行向客戶直接提供資金支持（客戶需按約定的利率和期限還本付息），或對客戶在有關經濟活動中的信用（客戶履行債務、責任的能力和誠信等）向第三方做出保證的行為。2、授信分類、授信分類授信又可分為實有授信

33、和或有授信。實有授信銀行直接向客戶提供資金支持的授信。如：貸款、透支等。或有授信現時不發生資金流出，只向第三方出具保證的授信行為。如：票據承兌、開立信用證或保函等。 3、統一授信、統一授信統一授信是指銀行作為一個整體，集中統一地識別、管理客戶的整體信用風險，統一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業務風險。（二）集團客戶統一授信管理（二）集團客戶統一授信管理集團客戶統一授信管理，就是指銀行將某一企業集團若干獨立企業法人作為一個整體，評價、管理、監控其信用風險。目的：1、銀行有效管理客戶信用風險。2、為客戶提供優質服務。 四、貸款管理責任制四、貸款管理責任制貸款管理責任制，就是在貸

34、款經營、管理、決策的過程中建立的責任制度體系責任制度體系，形成相互制形成相互制約、責權分明的合理機制，約、責權分明的合理機制，從而促進信貸管理的科學性，有效地防范和化解信貸風險。主要內容：貸款管理行長負責制、貸款審批責任制、信貸工作崗位責任制、貸款第一責任人制等。 （一）貸款管理行長負責制貸款管理行長負責制貸款管理行長負責制是指貸款實行分級經營管理，各級行長應當在授權范圍內對貸款的發放和收回負全部責任。行長可以授權副行長或貸款管理部門負責審批貸款，副行長或貸款管理部門負責人應當對行長負責。行長負責制的主要內容行長負責制的主要內容一是行長是貸款管理的責任人，即貸款的安全由行長負責，保證信貸資產安

35、全是行長的主要職責。二是貸款實行分級經營管理，即行長對授權范圍內的貸款的安全全權負責。三是行長授權的主管人員應當對行長負責。（二）貸款審批責任制（二）貸款審批責任制貸款審批工作的各項制度，最基本的有三項，一是審貸分離制，二是分級審批制，三是集體審批制。 1.1.審貸分離制度審貸分離制度（1）審貸分離制度的概念 審貸分離是信貸運行機制的核心，它是指授信業務的審批主體與發放主體相互分離、相互制約的制度。（2 2）審貸分離制的內容）審貸分離制的內容認真執行貸款“三查”制度。明確有關各個崗位的職責。職責？貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承

36、擔審查失誤的責任；貸款人各級機構應當建立有行長或副行長和有關部門負責人參加的貸款審查委員會（小組），負責貸款的審查，即必須建立貸款審查制度；貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。2.2.貸款分級審批制貸款分級審批制貸款分級審批制是指貸款人根據業務量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的貸款，應當報上級審批。貸款分級審批制要求貸款人依據？貸款分級審批制要求貸款人依據？分支機構資產或負債規模和結構；考慮各自經營管理水平的高低；貸款風險度的大小確定與其狀況相適應的貸款審批權限3.集體審批制集體審批制集體審批是指貸款的最后決策或批準由集體做出的。集體審批制是貸款科學決策的一種方式。所以，對一定限額以上的流動資金貸款和所有的項目貸款、固定資產貸款都要實行集體審批制。(三三)信貸工作崗位責任制信貸工作崗位責任制崗位責任制是保證工作質量的重要手段，信貸工作也是如此，如果崗位分工不明、職責不清，就無法保證信貸工作的正常進行，也不能實行科學的考核制度。因此，建立和健全信貸工作崗位責任制是制定貸款管理責任制的一項基礎工作。各級貸款管理部門應將貸款管理的每一個環節的管理責任落實到部門、崗位、個人，嚴格劃分各級信貸工作人員的職責。 1.1.定崗位定崗位兩層內容：要建立能相互