1、第第12章章 存貨核算存貨核算12.1 存貨管理系統概述12.2 存貨管理系統日常業務處置存貨核算存貨核算-系統概述系統概述l存貨核算系統主要針對企業存貨的收發存業存貨核算系統主要針對企業存貨的收發存業務進展核算，掌握存貨的耗用情況，及時準務進展核算，掌握存貨的耗用情況，及時準確地把各類存貨本錢歸集到各本錢工程和本確地把各類存貨本錢歸集到各本錢工程和本錢對象上，為企業的本錢核算提供根底數據。錢對象上，為企業的本錢核算提供根底數據。l存貨核算系統的主要功能包括：存貨出入庫存貨核算系統的主要功能包括：存貨出入庫本錢的核算、暫估入庫業務處置、出入庫本本錢的核算、暫估入庫業務處置、出入庫本錢的調整、存

2、貨跌價準備的處置等。錢的調整、存貨跌價準備的處置等。 存貨核算存貨核算-系統概述系統概述l存貨核算系統與其他系統的數據關系采購管理存貨核算銷售管理庫存管理本錢管理總賬各種出入庫單據銷售出庫單銷售發貨單銷售發票產廢品入庫本錢資料出庫本錢出入庫憑證采購入庫單存貨核算存貨核算-日常業務處置日常業務處置l入庫業務處置l采購入庫l采購入庫單在庫存管理系統中錄入，在存貨核算系統中可以修改采購入庫單上的入庫金額，采購入庫單上“數量的修改只能在該單據填制的系統進展。l產廢品入庫l產廢品入庫單在填制時一般只填寫數量，單價與金額既可以通過修改產廢品入庫單直接填入，也可以由存貨核算系統的產廢品本錢分配功能自動計算填

3、入。l其他入庫l大部分其他入庫單都是由相關業務直接生成的，假如與庫存管理系統集成使用，可以通過修改其他入庫單的操作對盤盈入庫業務生成的其他入庫單的單價進展輸入或修改。存貨核算存貨核算-日常業務處置日常業務處置l出庫業務處置l銷售出庫l資料領用出庫l其他出庫l在存貨核算系統可以修改出庫單據上的單價或金額。存貨核算存貨核算-日常業務處置日常業務處置l調整業務l出入庫單據記賬后，發現單據金額錯誤，假如是錄入錯誤，通常采用修改方式進展調整。但假如遇到由于暫估入庫后發生零出庫業務等原因所形成的出庫本錢不準確或庫存數量為零而仍有庫存金額的情況，就需要利用調整單據進展調整。l調整單據包括入庫調整單和出庫調整

4、單。它們都只針對當月存貨的出入庫本錢進展調整，并且只調整存貨的金額，不調整存貨的數量。存貨核算存貨核算-日常業務處置日常業務處置l生成憑證l在存貨核算系統中，可以將各種出入庫單據中涉及存貨增減和價值變動的單據生成憑證傳送到總賬。l對比較規范的業務，在存貨核算系統的初始設置中可以事先設置好憑證上的存貨科目和對方科目，系統將自動采用這些科目生成相應的出入庫憑證，并傳送到總賬。存貨核算存貨核算-月末處置月末處置l期末處置l當存貨核算系統日常業務全部完成后，進展期末處置，系統自動計算全月平均單價及本會計月出庫本錢，自動計算差別率差價率以及本會計月的分攤差別/差價，并對已完成日常業務的倉庫/部門做處置標志。l與總賬對賬l為保證業務與財務數據的一致性，需要進展對賬。存貨核算系統記錄的存貨明細賬數據與總賬系統存貨科目和差別科目的結存金額和數量進展核對。l期末結賬l