1、國際商務單證理論與實務國際商務單證員考試第一章國際貿易單證概述 國際商務單證員考試簡介國際商務單證員考試簡介 （一）考試簡介（一）考試簡介 該資格考試由中國對外貿易經濟合作企業該資格考試由中國對外貿易經濟合作企業協會發起并組織領導。考試時間一般安排在每年協會發起并組織領導。考試時間一般安排在每年的的6 6月份。考試的合格分數線為月份。考試的合格分數線為6060分（單科）。分（單科）。兩科均達到兩科均達到6060分及以上者方可獲得證書。如一門分及以上者方可獲得證書。如一門合格，另一門未通過，則合格成績保留一期，過合格，另一門未通過，則合格成績保留一期，過期作廢。期作廢。 （二）考試題型（二）考試

2、題型 考試科目包括國際商務單證基礎理論與知考試科目包括國際商務單證基礎理論與知識和國際商務單證繕制與操作兩科，都在識和國際商務單證繕制與操作兩科，都在下午舉行。考試采用閉卷、筆試；客觀性試題采下午舉行。考試采用閉卷、筆試；客觀性試題采用填涂答題卡方式；其中，國際商務單證基礎用填涂答題卡方式；其中，國際商務單證基礎理論與知識考試題型全部為客觀題，包括單項理論與知識考試題型全部為客觀題，包括單項選擇、多項選擇和判斷；國際商務單證繕制與選擇、多項選擇和判斷；國際商務單證繕制與操作包括根據合同審核修改信用證、審核繕制操作包括根據合同審核修改信用證、審核繕制完成的單據和根據資料繕制單據三大部分。單據完成

3、的單據和根據資料繕制單據三大部分。單據涉及商業發票、裝箱單、匯票、提單、保險單、涉及商業發票、裝箱單、匯票、提單、保險單、產地證、報檢單、開證申請書等。產地證、報檢單、開證申請書等。（三）（三）20132013年真題試卷分值比例分配情況年真題試卷分值比例分配情況國際商務單證基礎理論與知識：滿分國際商務單證基礎理論與知識：滿分100100分分1 1單項選擇題（單項選擇題（0.50.580=4080=40）2 2多項選擇題（多項選擇題（1 130=3030=30）3 3判斷題（判斷題（0.50.560=3060=30）國際商務單證繕制與操作國際商務單證繕制與操作 ：滿分：滿分100100分分1 1

4、根據合同審核信用證（根據合同審核信用證（3636分）分）2 2根據已知資料審核單據（根據已知資料審核單據（2424分）分）3 3根據合同或信用證資料制作單據（根據合同或信用證資料制作單據（4040分）分）近兩年題型是這樣分布的，各題的分值比例具體近兩年題型是這樣分布的，各題的分值比例具體有時會稍作調整。有時會稍作調整。20122012和和20132013國際商務單證基礎理論與知識真國際商務單證基礎理論與知識真題分值分配比較：題分值分配比較：單選題多選題判斷題2012年50小題，每題1分，共計50分30小題，每題1分，共計30分40小題，每題0.5分，共計20分2013年80小題，每題0.5分，

5、共計40分30小題，每題1分，共計30分60小題，每題0.5分，共計30分 （四）考試使用教材（四）考試使用教材 中國商務出版社出版，由全國國際商務單證中國商務出版社出版，由全國國際商務單證專業培訓考試辦公室編寫的國際商務單證理論專業培訓考試辦公室編寫的國際商務單證理論與實務、國際商務單證專業培訓考試大綱及與實務、國際商務單證專業培訓考試大綱及復習指南復習指南 （20132013年版）年版） 第一節第一節 國際貿易單證的作用和分類國際貿易單證的作用和分類 一、國際貿易單證的作用一、國際貿易單證的作用 ( (一一) )單證的含義單證的含義 1 1單證：國際結算中應用的單據、文件與單證：國際結算中

6、應用的單據、文件與證書，憑借這種文件來處理國際貨物的交付、證書，憑借這種文件來處理國際貨物的交付、運輸、保險、商檢、報關、結匯等。運輸、保險、商檢、報關、結匯等。 2 2狹義單證：結算單證，信用證支付方狹義單證：結算單證，信用證支付方式下的結算單證式下的結算單證3 3廣義單證：國際貿易中使用的各種單廣義單證：國際貿易中使用的各種單據、文件與證書的統稱據、文件與證書的統稱 （二）國際貿易單證的作用（二）國際貿易單證的作用 1 1國際貿易單證是合同履行的必要手段國際貿易單證是合同履行的必要手段 國際貿易主要表現為單據的買賣。賣方交單國際貿易主要表現為單據的買賣。賣方交單意味著交付了貨物，而買方付款

7、則是以得到物權意味著交付了貨物，而買方付款則是以得到物權憑證為前提，以單證為核心。在信用證業務中，憑證為前提，以單證為核心。在信用證業務中，各有關當事人處理的是單據而不是有關的貨物、各有關當事人處理的是單據而不是有關的貨物、服務或其他行為。服務或其他行為。 【例【例1 1】在信用證支付方式下，賣方憑以向客在信用證支付方式下，賣方憑以向客戶收取貨款的，不是實際貨物，而是與來證要求戶收取貨款的，不是實際貨物，而是與來證要求完全相符的全套單據。（正確）完全相符的全套單據。（正確） （20062006年真題）年真題） 2 2國際貿易單證是對外貿易經營管理的國際貿易單證是對外貿易經營管理的重要工具重要工

8、具 進出口企業經營的好壞與單證工作組織管進出口企業經營的好壞與單證工作組織管理的優劣關系很大；國際貿易單證體現了一國理的優劣關系很大；國際貿易單證體現了一國對外貿易政策。對外貿易政策。 3 3國際貿易單證是進出口企業提高經濟效國際貿易單證是進出口企業提高經濟效益的重要保證益的重要保證 4 4國際貿易單證是進出口企業形象的重要國際貿易單證是進出口企業形象的重要內涵內涵 二、國際貿易單證的分類二、國際貿易單證的分類 （一）托收統一規則（一）托收統一規則（URC522URC522）的分）的分類類 1 1金融單據：具有貨幣屬性，金融單據：具有貨幣屬性，匯票、支票、本匯票、支票、本票票或其他用于取得付款

9、資金的類似憑證。或其他用于取得付款資金的類似憑證。 2 2商業單據商業單據除了金融單據以外的所有單據除了金融單據以外的所有單據 1 1）基本單據：）基本單據：商業發票、海運提單、保險單商業發票、海運提單、保險單等等 2 2）附屬單據：進口國官方要求的單據：領事發）附屬單據：進口國官方要求的單據：領事發票、海關發票、原產地證明等；買方要求的單據：票、海關發票、原產地證明等；買方要求的單據：裝箱單、重量單裝箱單、重量單、品質證書品質證書、寄單證明寄單證明、寄樣證明、寄樣證明、裝運通知、船齡證明等。裝運通知、船齡證明等。 【例【例2 2】根據根據URC522URC522的分類，（的分類，（ ）不屬）

10、不屬于進口國官方要求的單據。于進口國官方要求的單據。（20132013年真題）年真題） A A原產地證明原產地證明 B B船齡證明船齡證明 C C領事發票領事發票 D D海關發票海關發票 【正確答案】【正確答案】B B（二）跟單信用證統一慣例（二）跟單信用證統一慣例( (UCP600UCP600) )的分類的分類 1 1運輸單據：海運提單；非轉讓海運單；租運輸單據：海運提單；非轉讓海運單；租船合約提單；多式聯運單據；空運單據；公路、船合約提單；多式聯運單據；空運單據；公路、鐵路和內陸水運單據；快遞和郵包收據；運輸代鐵路和內陸水運單據；快遞和郵包收據；運輸代理人的運輸單據等。理人的運輸單據等。

11、2 2保險單據：保險單據：保險單、保險憑證、承保證保險單、保險憑證、承保證明、預保單明、預保單等等 3 3商業發票商業發票 4 4其他單據：包括裝箱單、重量單和各種證其他單據：包括裝箱單、重量單和各種證明書。明書。 （三）（三）UN/EDIFACTUN/EDIFACT的分類的分類 EDI EDI國際通用標準將國際貿易單證分為國際通用標準將國際貿易單證分為九九大類大類：生產單證、訂購單證、銷售單證、銀行：生產單證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運代理服務單證、運輸單單證、保險單證、貨運代理服務單證、運輸單證、出口單證、進口和轉口單證。證、出口單證、進口和轉口單證。 （四）按照單證形式

12、分類（四）按照單證形式分類 國際貿易單證按照單證的形式分為國際貿易單證按照單證的形式分為紙面單紙面單證和電子單證證和電子單證。 第二節國際貿易單證工作環節與要求第二節國際貿易單證工作環節與要求 一、國際貿易單證工作環節一、國際貿易單證工作環節 國際貿易單證工作的基本環節包括國際貿易單證工作的基本環節包括制單、審制單、審單、交單和歸檔單、交單和歸檔。信用證支付方式下，在制單環。信用證支付方式下，在制單環節前還有審證環節。節前還有審證環節。 二、制單基本要求二、制單基本要求 （一）正確（一）正確最重要的一條。最重要的一條。 1 1各種單據必須做到各種單據必須做到“三相符三相符”； 單證相符：單據與

13、信用證相符單證相符：單據與信用證相符占首要地位占首要地位 單單相符：單據與單據相符單單相符：單據與單據相符 單同相符：單據與貿易合同相符單同相符：單據與貿易合同相符 2 2單據必須與有關慣例和法令規定相符。單據必須與有關慣例和法令規定相符。 信用證按照信用證按照UCP600UCP600的解釋。的解釋。 【例【例3 3】因下列情況開證行有權拒付票款因下列情況開證行有權拒付票款( ( ) )。（20092009年真題）年真題） A A單據內容與信用證條款不符單據內容與信用證條款不符 B B實際貨物未裝運實際貨物未裝運 C C單據與貨物有出入單據與貨物有出入 D D單據與單據互相之間不符單據與單據互

14、相之間不符 E E單據內容與合同條款不符單據內容與合同條款不符 【正確答案】【正確答案】ADAD 【例【例4 4】企業審核信用證項下單據的標準企業審核信用證項下單據的標準是（是（ ）。）。（20062006年真題）年真題） A A單據與信用證相符單據與信用證相符 B B單據與貿易合同相符單據與貿易合同相符 C C單據與單據之間相符單據與單據之間相符 D D單據與所代表的貨物相符單據與所代表的貨物相符 E E以上均不正確以上均不正確 【正確答案】【正確答案】ABCDABCD 【例【例5 5】按照慣例，開證行在收到國外寄來按照慣例，開證行在收到國外寄來的全套單證后應進行嚴格審核，但下列哪一條的全套

15、單證后應進行嚴格審核，但下列哪一條不屬于審核事項？（不屬于審核事項？（ ）（20072007年真題）年真題） A A單據與信用證之間是否相符單據與信用證之間是否相符 B B單據與單據之間是否相符單據與單據之間是否相符 C C單據與貨物之間是否相符單據與貨物之間是否相符 D D單據與單據與UCP600UCP600是否相符是否相符 【正確答案】【正確答案】C C （二）完整（二）完整 （考點考點！）！） 1 1成套單證群體的完整性成套單證群體的完整性 在結匯時，要提供齊全的、成套的單證。比在結匯時，要提供齊全的、成套的單證。比如如CIFCIF下，至少要提供發票、提單、保險單，還下，至少要提供發票、

16、提單、保險單，還有些要提供箱單、檢驗證書、產地證、附屬證明有些要提供箱單、檢驗證書、產地證、附屬證明等。等。 2 2每一種單據的所填內容必須完備齊全格每一種單據的所填內容必須完備齊全格式、簽章、背書等。式、簽章、背書等。 3 3單據的份數齊全，尤其是提單的份數。單據的份數齊全，尤其是提單的份數。 （三）及時（三）及時 1 1出單及時：各種單據的出單日期必須合出單及時：各種單據的出單日期必須合理可行，不能超過信用證有效期或按商業習慣的理可行，不能超過信用證有效期或按商業習慣的合理日期。合理日期。 保險單日期早于或等于提單的簽發日期；提保險單日期早于或等于提單的簽發日期；提單日期不得遲于裝運期；運

17、通知書必須在貨物裝單日期不得遲于裝運期；運通知書必須在貨物裝運后立即發出。運后立即發出。 各單據日期早晚次序：各單據日期早晚次序：發票日期發票日期 檢驗證書檢驗證書日期或保險單日期日期或保險單日期 提單裝船日期提單裝船日期 信用證最遲裝信用證最遲裝運日期運日期 匯票出票日期匯票出票日期 信用證最遲交單日期或信信用證最遲交單日期或信用證有效期用證有效期 2 2結匯及時：向銀行交單議付不能超過信結匯及時：向銀行交單議付不能超過信用證規定的交單期。用證規定的交單期。 如果信用證未規定交單期，銀行將拒收遲于如果信用證未規定交單期，銀行將拒收遲于運輸單據出單日期運輸單據出單日期2121天后天后提交的單據

18、，但單據也提交的單據，但單據也不得遲于信用證到期日提交。不得遲于信用證到期日提交。 補充：補充： 有效期有效期：UCP600UCP600規定，一切信用證均須規定，一切信用證均須規定一個到期日和一個交單付款、承兌的地點。規定一個到期日和一個交單付款、承兌的地點。規定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為規定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為信用證的有效期。信用證的有效期。 交單期交單期：信用證還應規定一個運輸單據：信用證還應規定一個運輸單據出單日期后必須提交符合信用證條款的單據的出單日期后必須提交符合信用證條款的單據的特定期限，即特定期限，即“交單期交單期”。 裝運期裝運期：裝運期是指賣方將

19、貨物裝上運往：裝運期是指賣方將貨物裝上運往目的港的運輸工具或交付給承運人的日期。信目的港的運輸工具或交付給承運人的日期。信用證可以沒有裝運期，只有有效期，在實際業用證可以沒有裝運期，只有有效期，在實際業務中叫做務中叫做“雙到期雙到期”。 （考點）（考點） （四）簡明（四）簡明 （五）整潔（五）整潔 【例【例6 6】根據制單的根據制單的“完整完整”原則原則, ,下列表下列表述不正確的是述不正確的是( ) ( ) 。（20052005年真題）年真題） A A單據種類的完整單據種類的完整 B B單據所填寫的內容完整單據所填寫的內容完整 C C每種單據份數的完整每種單據份數的完整 D D所有單證都必須

20、簽署所有單證都必須簽署 【正確答案】【正確答案】 D D 【例【例7 7】根據根據UCP600UCP600，信用證項下單據，信用證項下單據應在信用證效期和交單期內向銀行提交。如果信應在信用證效期和交單期內向銀行提交。如果信用證對交單期未作規定，則交單期不得遲于運輸用證對交單期未作規定，則交單期不得遲于運輸單據日期后的單據日期后的1515天，并且不得遲于信用證的效期。天，并且不得遲于信用證的效期。（否（否 ） （20052005年真題）年真題） 【例【例8 8】信用證規定的到期日為信用證規定的到期日為20062006年年5 5月月3131日，而未規定最遲裝運期，按日，而未規定最遲裝運期，按UCP

21、600UCP600的規定，的規定，可理解為（可理解為（ ）。）。（20072007年真題）年真題） A A最遲裝運期為最遲裝運期為20062006年年5 5月月1010日日 B B最遲裝運期為最遲裝運期為20062006年年5 5月月1616日日 C C最遲裝運期為最遲裝運期為20062006年年5 5月月3131日日 D D該信用證無效該信用證無效 【正確答案】【正確答案】C C 三、制單的依據三、制單的依據 （一）買賣合同（一）買賣合同 買賣合同買賣合同是制單和審單的首要依據。是制單和審單的首要依據。（考點）（考點） 狹義角度：國際貿易單證要與合同內容相一致狹義角度：國際貿易單證要與合同內

22、容相一致 廣義角度：業務函電也可作為制單和審單的依廣義角度：業務函電也可作為制單和審單的依據據 （二）信用證（二）信用證 在信用證支付方式下，在信用證支付方式下，銀行僅看信用證銀行僅看信用證，不看，不看合同。所以在審證環節，就要做好信用證與合同的合同。所以在審證環節，就要做好信用證與合同的一致問題。一致問題。 （三）有關商品的原始資料三）有關商品的原始資料 生產商提供的一些資料，如出廠裝箱單中顯生產商提供的一些資料，如出廠裝箱單中顯示的規格、型號、數量等。示的規格、型號、數量等。 （四）相關國際慣例（四）相關國際慣例（考點考點） 跟單信用證統一慣例（跟單信用證統一慣例（UCP600UCP600

23、）、）、跟單信用證項下銀行間償付統一規則跟單信用證項下銀行間償付統一規則（URR725URR725）、審核跟單信用證項下單據的）、審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務（國際標準銀行實務（ISBP681ISBP681）、國際貿）、國際貿易術語解釋通則（易術語解釋通則（INCOTERMS2010INCOTERMS2010） （五）相關國內管理規定（五）相關國內管理規定 （六）相關國外客戶要求等（六）相關國外客戶要求等 【例【例9 9】信用證項下作為制單和審單依據的信用證項下作為制單和審單依據的相關國際慣例主要有（相關國際慣例主要有（ ）。（）。（20132013年真題）年真題） A AUCPU

24、CP B BURRURR C CISBPISBP D DURCURC E EINCOTERMSINCOTERMS 【正確答案】【正確答案】ABCDEABCDE 第三節國際貿易單證標準化第三節國際貿易單證標準化 一、國際貿易單證標準化進程一、國際貿易單證標準化進程 國際貿易單證標準化工作涉及的四大要素：國際貿易單證標準化工作涉及的四大要素：單證格式、貿易數據元、貿易數據元代碼、標準單證格式、貿易數據元、貿易數據元代碼、標準EDIEDI報文。報文。 我國國際貿易單證標準化工作是由商務部主我國國際貿易單證標準化工作是由商務部主管。管。 二、我國國際貿易單證主要標準二、我國國際貿易單證主要標準 （一）

25、單證格式標準（一）單證格式標準 （二）代碼標準（二）代碼標準 三、國際貿易單證樣式三、國際貿易單證樣式 四、國際貿易單證常用代碼四、國際貿易單證常用代碼 （一）國家和地區名稱代碼（一）國家和地區名稱代碼 2 2個英文字母組成，中國個英文字母組成，中國CNCN，英國，英國GBGB , , 美國美國USUS，德國，德國DEDE，法國，法國FRFR，俄羅斯，俄羅斯RURU，日本，日本JPJP。 （二）中華人民共和國口岸及有關地點（二）中華人民共和國口岸及有關地點代碼代碼 2008 2008年修訂的中華人民共和國口岸及有關年修訂的中華人民共和國口岸及有關地點代碼采用了國際標準慣例的主要口岸兩層地點代碼

26、采用了國際標準慣例的主要口岸兩層代碼的做法：代碼的做法：5 5個英文字母組成，前兩個符號代表個英文字母組成，前兩個符號代表國名，后三個符號代表地名，如上海國名，后三個符號代表地名，如上海CNSGH,CNSGH, 倫敦倫敦GBLON,GBLON, 紐約紐約USNYC USNYC ，東京，東京JPTYOJPTYO，巴黎，巴黎FRPARFRPAR。同。同時北京口岸時北京口岸1010個代碼，北京市三位代碼個代碼，北京市三位代碼BJSBJS，首都，首都國際機場國際機場PEKPEK，北京火車站，北京火車站BJZBJZ，北京西站，北京西站BJXBJX。 （三）國際貿易用標準運輸標志（三）國際貿易用標準運輸標

27、志 運輸標志運輸標志SHIPPING MARKSSHIPPING MARKS指國際運輸中，標指國際運輸中，標在單件貨物和相關單證上的標志和編號。在單件貨物和相關單證上的標志和編號。 收貨人（買方）簡稱、參考號（合同號）、收貨人（買方）簡稱、參考號（合同號）、目的地、件號編號。分四行，每行限目的地、件號編號。分四行，每行限1717個字母或個字母或數字。使用英文大寫，數字。不允許使用幾何圖數字。使用英文大寫，數字。不允許使用幾何圖形或其他圖案形或其他圖案; ;不允許用彩色編碼作為運輸標志。不允許用彩色編碼作為運輸標志。 【例【例1010】國際標準化組織推薦的運輸標國際標準化組織推薦的運輸標志，應包括的內容是（志，應包括的內容是（ ）。）。（20072007年真題）年真題） A A收貨人名稱的縮寫或簡稱收貨人名稱的縮寫或簡稱 B B參考號（訂單號、發票號）參考號（訂單號、發票號） C C目的地目的地 D D件號或箱號件號或箱號 E E信用證號信用證號 【正確答案】【正確答案】ABCDABCD 提示：在制作嘜頭時，件數指的是外層包裝提示：在制作嘜頭時，件數指的是外層包裝件數，如紙箱（件數，如紙箱（C