1、益 陽 市 擔 保 有 限 公 司可行性研究報告2009年1月21日目 錄前 言3第一章 概述7第二章 項目建設條件11第三章 公司組成方案12第四章 風險防范與控制17第五章 業務運作方案24第六章 效益分析27第八章 財務評價與分析31第九章 發展戰略與發展目標32第十章 結論34前 言：中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，在我國經濟社會發展中日益發揮著不可替代的作用，是推動我國經濟社會發展的重要力量。目前我國中小企業已成為經濟發展、市場繁榮和就業擴大的重要基礎，其創造的最終產品和服務的價值已占國內生產總值的59%，工業新增產值占到全部工業新增產值的70%，提供的出口占出口總額的68%，

2、交納的稅收占全部稅收收入的48%。全國專利的66%是由中小企業發明的，74%以上的技術創新由中小企業完成，82%以上的新產品由中小企業開發。另外，中小企業還提供了75%以上的城鎮就業機會。可見其在社會經濟中的作用舉足輕重。但是融資問題一直是困擾我國中小企業發展的一個瓶頸?！叭谫Y難”已經成了制約中國中小企業發展的嚴重“瓶頸”之一。在中國當前這樣一個國有銀行主導的金融體系中,由于中國的商業銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業銀行正處于轉型之中，遠未真正實現市場化與商業化，為了防范金融風險，國有商業銀行近年來實際上轉向了面向大企業、大城市的發展戰略，在貸款管理權限上收的同時撤并了大量原有機構，客觀

3、上導致了對分布在縣域的中小企業信貸服務的大量收縮。由于資金來源以及自身經營能力有限，加之市場定位不清，中國現有的股份制商業銀行、城市商業銀行和城鄉信用社目前發展戰略的重點在于與國有商業銀行競爭，爭奪城市的大企業，客觀上減少了對中小企業的融資。雖然近年來中國的利率市場化進程有了實質性的推進，但總體上看，中國人民銀行對商業銀行的存貸款利率仍然擁有較為直接的控制權，進而在目前的政策下，即使銀行的中小企業貸款利率有相當幅度的上浮權利，但這種上浮在相當程度上還無法彌補其風險，只能通過設置“補償性余額”、收取違約延期支付費用等等彌補這種風險。顯然，這些措施導致了額外的交易成本，且對中小企業而言帶有較大的歧

4、視性。中國銀行運做的市場化程度有限，中小企業在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業獲得信貸融資隱性成本極高。票據市場、應收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業客戶的融資工具及其市場極為落后。隨著國有中小企業大規模改制的推進，中小企業逃廢銀行債務的現象愈演愈烈。由于認識上的障礙及金融監管力量的薄弱，中國非正軌金融發展的環境極為嚴峻；金融體制“雙軌變革”產生的所有制歧視，使得現有中小企業主體大量的民營企業無法獲得應有的融資支持。金融資源分布與中小企業布局不匹配，政策力度不強。為防范金融風險，國有商業銀行一律實施“大城市、大企業、大項目”戰略，大規模撤并基層網點，上收貸

5、款權限，使那些與中小企業資金供應相匹配的中小金融機構有責無權、有心無力。同時，政府對銀行開展中小企業貸款的激勵機制有待創新，銀行自身在機構設置、產品設計、信用評級、貸款管理等方面都難以適應中小企業對金融服務的特殊需求。我國已經設立中小企業科技創新基金和中小企業國際市場開拓基金，但每年只安排10多億元，無法滿足中小企業發展的需要。相對于中小企業的巨大資金需求，只能是杯水車薪。擔保規模小、風險分散與補償制度缺乏，與企業信用能力提升的需求不適應。據調查，中小企業因無法落實擔保而拒貸的比例高達23.8，因無法落實抵押而發生的拒貸比例高達32.3，二者合計總拒貸率高達56.1。但目前面向中小企業的信用擔

6、保業發展還難以滿足廣大中小企業提升信用能力的需要：政府出資設立的信用擔保機構通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續的補償機制；民營擔保機構受所有制歧視，只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。另外，與信用擔保業相關的法律法規建設滯后，也在一定程度上影響了信用擔保機構的規范發展。多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協調。在直接融資與間接融資結構極不協調的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業傾斜。加之低門檻的創業板遲遲不開，地方性股權交易市場被紛紛取締，非

7、正規融資缺乏法律支持，中小企業直接融資困難加劇。中小企業融資能力弱、信息不對稱，影響銀行的積極性。中小企業管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制。加之關聯交易復雜，財務制度不健全，透明度低，資信度不高。中小企業借款的特點是“少、急、頻”，銀行常常因中小企業信用信息不對稱、貸款的交易和監控成本高且風險大而不愿放款。貸款質量較差也影響了銀行貸款的積極性。中小企業需要一個能切實幫助解決融資難的專業機構產生。綜上所述，中小企業的融資難，已引起了我國政府的高度重視，國家相繼出臺了許多扶持政策，采取了一系列的相關措施，來改善中小企業的融資難問題。地處湘中腹地的益陽市，為適應經濟社會發展的需要，幫助中小企

8、業解決融資難的問題，當地政府部門和許多企業家，獨具慧眼，審時度勢，積極籌建擔保機構，為此，特編制“益陽市中小企業信用擔保有限公司可行性研究報告”。第一章：概 述1、項目建設的依據A、2002年6月29日全國人大第二十八次會議審議通過的中小企業促進法。 B、2006年7月31日經湖南省第十屆人民代表大會常務委員會第二十二次會議通過的湖南省實施中華人民共和國中小企業促進法辦法。 C、2007年6月8日湖南省人民政府辦公廳轉發省經委等單位關于加強中小企業信用擔保體系建設實施方案。D、湖南省人民政府關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見（湘政發200711號）。E、湖南省財政廳等關于緩解中小企業融資困

9、難的若干意見（湘財企200912號）2、項目建設的背景與意義 改革開放伊始，以中小企業為主體的非國有經濟快速增長就已在充當經濟增長引擎、增加就業以及優化產業結構等方面顯示出了巨大的潛力，但由于中國經濟長期保持較快的增長勢頭，中小企業融資問題一直沒有得到政府當局的足夠關注，只有中國人民銀行一個部門在促進中小企業信貸發放以及發展票據融資等問題上出臺了一些輔助性的促進政策，收效甚微。1994年，國務院批準成立了全國第一家專業性信用擔保機構，之后，各地也在該領域進行了一些零星的探索試驗。1995年，全國人大頒布實施中華人民共和國擔保法，開始規范企業主體的擔保行為。1997年東南亞金融危機爆發。雖然危機

10、并沒有對中國造成象東南亞各國那樣的沖擊，但在出口以及投資心理上產生了巨大負面效應，需求不足、通貨緊縮成為困擾中國經濟的最大難題，直接對就業帶來了巨大壓力。在這種背景下，作為市場經濟中最具活力的一個企業群體，中小企業的發展就成為事關中國經濟全局的一個焦點，從而中小企業融資難的解決也就成為中國政府當局最為關注的經濟問題之一原國家經濟貿易委員會中中小企業司的設立，就可以視做當時中國政府關注中小企業發展問題的一個重要信號。我國政府相應的采取了積極的財政政策以拉動內需，中小企業發展的政策環境進一步寬松，解決“融資難”的問題已經被進一步提到了議事日程。1998-1999年間，國家經貿委根據國務院的有關指示

11、，在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經貿委、中小企業以及專家學者等方面的意見，總結各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經驗的基礎上，得到一個結論，即只有培育、發展、完善中小企業信用擔保體系，才能有效解決中國中小企業普遍的融資難問題。因此，中國最初促進中小企業融資的政策努力就主要體現在中小企業信用擔保體系的構建上，圍繞著這一問題，中國有關部門出臺了一系列政策措施：1999年6月14日，關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見發布；1999年7月12日，黨中央、國務院決定加快建立中小企業信用擔保體系；1999年7月22日，國家經貿委召開全國中小企業信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中

12、央要求并作出具體部署；1999年11月15日中央經濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業信用擔保體系；1999年12月2日，國家經貿委召開全國中小企業融資工作座談會，貫徹中央經濟工作會議和全國經貿工作會議精神，重點就中小企業信用再擔保、直接和間接融資等工作部署。同時，中國人民銀行下發關于加強和改善對小企業金融服務的指導意見，對商業銀行配合建立中小企業信用擔保體系提出要求等等。2000年8月24日，國務院辦公廳印發關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見，對中國中小企業信用擔保體系的基本架構與實踐模式做出了具體規定，正式標志著中國中小企業信用擔保體系進入制度建設與機構和體系完善建設階段。20

13、00年12月，經貿委發布建立全國中小企業信用擔保體系有關問題的通知，就全國信用擔保體系構建的一些具體問題做出了規定。此后，通過規范原有信用擔保機構與新建兩條途徑，中小企業信用擔保體系在中國各省、市、自治區得到了較快的發展，已形成了一個覆蓋全國的信用擔保體系。此外，為了加強擔保機構的業務管理，防止出現嚴重損失，2001年3月，財政部頒發了中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法，規范了擔保行業的發展。如果說1998年以來的上述這些政策對于中國中小企業融資難問題的緩解都僅僅只有局部意義的話，那么，2002年6月中小企業促進法的頒布及其實施則為中國中小企業確定了基本指導方向，對中小企業融資體系的完善以及

14、中小企業的發展具有深遠意義。以后國家和各級政府陸續出臺了一系列扶持擔保機構的優惠政策，各地的擔保機構如雨后春筍般發展，截至2009年底，全國各類型的擔保機構發展到6000多家。目前，我市納入統計的規模以上小型工業企業數占到全市規模工業企業總數的93.9。今年新進小型規模工業企業130家，未來5至10年，又是益陽經濟社會加快發展、實現后發趕超的關鍵時期?！笆晃濉逼陂g，全市地區生產總值規劃年均增長12%，到2010年達到578億元。種種跡象表明，我市經濟已進入新一輪快速增長期，增長速度明顯加快，運行效益明顯提高。2006年，我市地區生產總值增長12%，規模工業增加值、全社會固定資產投資和財政總收

15、入分別增長25.8%、41.6%和24.8%，增幅分別列全省第一位、第一位和第五位。今年15月，全市規模工業增加值、全社會固定資產投資和財政總收入分別增長26.7%、63.7%和41.1%，增幅繼續位于全省前列。這些都離不開中小企業的功勞，但中小企業的融資難問題，又嚴重制約著中小企業的發展，應運而生的擔保公司，是促進益陽經濟又好又快發展的迫切需要，是促進我市經濟快速發展的必然選擇，它將為我市經濟的發展做出一定的貢獻。第二章 項目建設條件一、經濟概況益陽物產資源豐富，素有“銀益陽”和“魚米之鄉”的美稱，是國家重要的商品糧、棉、魚、豬生產基地。境內有稀土、赤鐵、石煤、金、銅、石灰石等18種礦產資源

16、，鈰、鈦、鉍等稀土產品遠銷國外。益陽經濟基礎雄厚。2000年被認定為湖南省區域經濟前20強，是全國著名的商品糧、商品魚、商品茶基地，工業已初步形成了以機械、電子、化工、建材、紡織、陶瓷、食品等為骨干的門類齊全的體系，名優產品不斷涌現，效益十分可觀。經濟發展環境明顯好轉，城鄉基礎設施大有改善。 二、市場分析益陽市共有中小企業30412家，占全市企業個數的97.24%。年工業生產總值占全市工業總產值的92.2%。中小企業的工業總產值、銷售收入、實現利稅分別占全市企業總量的60%、57%和40%。城鎮就業機會的75%來自中小企業。中小企業對全市工業新增產值的貢獻率高達76.7%。益陽中小企業門類比較

17、齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等36個行業，其中：裝備制造業、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規模，已成為我市六大優勢產業。蓬勃發展的中小企業為益陽擔保業的發展提供了廣闊的市場。但是，中小企業融資難特別是貸款難已成為制約中小企業發展和經濟持續增長的“瓶頸”。 截止2008年8月末，全市四大國有商業銀行、農業發展銀行和農村信用社，貸款余額217.68億元，而中小企業貸款只占融資總額的45%。據對15多個行業的63家中小企業發展現狀進行了調查分析，由于中小企業實力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業銀行貸款滿足率不足20%。擔保機構的運行仍然面臨艱難的外部環境。小擔保

18、機構將近一半的擔保公司找不到合作銀行，無法開展擔保業務。非公企業自身條件欠缺，生存能力、競爭能力和抗風險能力弱，市場和經營風險大，銀行不敢輕易對中小企業放貸。企業信用記錄不完整，內部管理不規范，財務制度不健全，缺乏利用資本市場籌集發展資金的基本條件。從調查反饋情況來看，中小企業對信貸資金的需求較旺。據統計，2008年企業資金缺口達1068億元，而全市金融機構年末貸款余額不過200多億元，銀行信貸資金供給與經濟發展需要相比嚴重不足，有80%的企業反映流動資金嚴重不足。尤其是一些弱勢群體如小企業、農村、個體工商戶、縣鄉經濟對信貸資金的需求更為迫切?？梢哉f益陽市中小企業對信貸資金的需求是面廣、量大、

19、額大、滿足率低。這是與日新月異發展的經濟大環境不相符合的。第三章 公司組成方案一、指導思想在擔保公司組織的設計上，堅持“走可持續發展的商業性道路”的指導思想，既體現商業性、盈利性和可持續性，同時又堅持“自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險”的原則。 二、發起人設立與資金來源由益陽市總商會牽頭，聯絡三至五家有實力的企業單位或個人，成立“益陽市中小企業信用擔保有限公司”。資本規模：資本金10000萬元以上。公司注冊資金來源為股東的實際投資，以貨幣資金為主。 三、治理結構擔保公司組織是按照中華人民共和國公司法設立的有限責任公司，由股東共同制定公司章程，公司的內部組織機構嚴格按照公司法的有關規定設置

20、。內設股東會、董事會、監事會、擔保業務評審委員會。公司實行嚴格的法人治理結構，自主經營、自負盈虧；實行董事會領導下的總經理負責制。內設部門：內設擔保業務部、風險管理部、綜合財務部、擔保業務審查委員會等。四、業務運作在服務方向上，堅持以工業企業、農業產業化龍頭企為重點，積極拓寬市內擔?？蛻羰袌?。對符合擔保條件的中小企業融資需求，優先安排擔保計劃，優先向合作銀行推薦；對銀行推薦的符合擔保條件的中小企業融資需求，優先予以擔保。在政策支持上，堅持扶優限劣和為市內中小企業發展服務的擔保政策。不斷拓展為市內中小企業擔保服務的外延與內涵，全方位、多領域、深層次地“合作無極限”。對市內優勢龍頭產業和新興產業企

21、業以及高新技術產業企業優先給予擔保綜合授信，安排其正常合理的融資擔保需求，支持優質客戶做大做強。在具體措施上，建立與市、縣（區）屬經濟管理部門工作銜接機制，建立與市內企業的業務聯系機制，緊緊圍繞區域經濟發展產業政策，以點帶面，擇優扶持。廣泛聯系合作銀行，全力推介融資項目，積極推動銀企對接。五、經營范圍在國家政策允許范圍內，為企業、個人提供融資擔保，履約擔保，投資風險擔保，民間借款擔保，工程擔保，訴訟財產保全擔保、房地產交易擔保等擔保服務，投資，企業托管，企業策劃，委托收款，設備及廠房租賃，投資理財，投資咨詢，資信評審，咨詢中介服務，擔保培訓。六、人員分工及職責公司將依據發展情況，適時增加人員，

22、以適應發展的需要。在發展的起步階段，崗位及人員設置如下：董事長1人，負責公司的內部管理及計劃的審批工作?？偨浝?人，負責公司業務的全般管理，對董事會負責。副總經理2人，具體分工負責業務與風險控制工作，對總經理負責；分別兼任擔保業務部與風險管理部經理職務。擔保業務部4人，負責擔保項目的受理、調查、初審、簽約等管理工作。綜合財務部3人，負責公司內部財務管理、貸款發放、文書檔案、公司其他事物工作。風險管理部3人，負責貸款風險的控制、法律事物的處理等工作。擔保業務評審委員會人員，由部門負責人、外聘高級專業管理人員組成，主要對擔保項目的把關審批，防范各類風險的發生。七、員工來源及素質要求公司員工從有一定

23、經驗的、從事過相應工作崗位的下崗或退職人員中間招募，要求具有大專以上文化程度，三年以上實際工作經驗，工作認真負責，創新開拓意識強。定期不定期的開展業務方面的培訓與教育。八、薪金待遇采用崗位責任與激勵機制相結合的辦法，調動員工的積極性。薪酬待遇實行基本工資+崗位工作+績效工作+補貼+獎金的激勵措施。九、公司選址公司選址在益陽市康富路，這里是全市人流量比較集中的熱鬧都市，信息通暢，交通方便，進入單位比較集中的地方，是開辦擔保公司理想的場所。十、贏利計劃作為益陽市唯一的一家為中小企業提供信用擔保的擔保機構，爭取三至五年內進入全省資產規模較大、綜合實力較強、業務品種齊全的專業擔保企業五強，為造就一個區

24、域性擔保行業和促進區域經濟發展做出積極的貢獻。使公司擁有具有穩定收入的服務產品和逐年增長的客戶群，在擔保規模和盈利水平方面都成為湖南省內擔保行業的佼佼者。作為專業性的擔保機構，除了體現政府的社會經濟發展政策，以求社會效應最大化的目標以外，經濟效益和擔保的效率也要放在重要的位置，從風險方面考慮，多元化的經營才能保證贏利的穩定性。所以公司在以擔保業務為主的同時，同時兼做股權投資、風險投資、資本運作、項目評估、管理咨詢及擔保延伸服務等業務。公司的獲利來源：（1）擔保業務收取費率不超過銀行貸款利率50%的擔保費。同時，公司要求被擔保企業或個人提供足額的反擔保資產，以規避擔保風險；（2）堅持擔保業務和資

25、金營運、投資、理財等業務共同發展的多元化經營策略，構建公司新型盈利模式和利潤增長點，在三年內，市擔保公司擔保投資、資金營運收入達到全部營業收入的50%以上。（3）資產管理可有效提高公司凈資產的回報率，是主營業務收入的重要補充。凈資產利潤率10%以上，盈利能力達到省內同行業先進水平。（4）擔保配套服務拓展了擔保業務的服務范圍，保證擔保項目的資信質量，增加了擔保業務的附加價值，是對擔保業務的垂直整合；（5）擔?；鹞泄芾順I務延伸了公司的資金鏈，能在不增加公司資本需求壓力和有效降低風險的前提下廣泛開拓擔保市場，提高了業務整體服務水平和盈利能力；（6）反擔保資產的處置及資產證券化業務是公司化解擔保風

26、險的重要手段，公司反擔保資產和銀行抵押資產的有效處置以及資產證券化業務亦是公司今后潛在的贏利增長點。第四章 風險防范與控制一、風險的成因擔保的對象一般為小企業、個體戶、農戶，這些貸款對象普遍的特點是：規模小、可供抵押的資產不足、信用度不高。擔保風險表現為：1、自然及市場風險。小企業、個體戶、農民是弱勢群體。受自然條件及市場影響較大，存在著較大的自然及市場風險。一旦因受災、減產，產品銷售受阻，將直接影響其還貸能力，將直接轉化為擔保風險。產品的銷售及其價格受市場影響較大，科技含量低，在價格和質量上缺乏競爭力，一旦受到沖擊，借款必然不能按期歸還。此外，突發事故風險也是他們償貸的一大難題，主要是疾病、

27、意外傷殘等。這些風險具有不確定性特點，加上擔保對象點多面廣，一旦遇上，其擔保的貸款就難以清收。 2、道德及信用風險。一是道德風險。因審查不嚴、操作上的不規范搞人情擔保；二是經營者道德風險。虛報冒貸、挪作它用，違背了申貸請求，貸款不按申請用途使用；三是信用變化風險。因被保者的信譽程度有其不確定性，有的信譽降低，有的信譽喪失，但公司對這些變化并不能隨時掌握，風險有延續和放大的可能。 3、法律及制度風險。可能因管理辦法及工作程序造成信用等級評定不切實際，操作過程中憑主觀判斷，變數太多，難以把握，貸款用途過于泛濫，其風險度難以控制，預期回收率就更難以實現。4、操作風險?？赡軙蛏婕氨姸?、規模小的貸款企

28、業，其調查評級工作量大，加之人手不足可能導致出現欲速而不達的現象。5、財務風險。一是人力成本。公司從受理、調查到承保、收回，全員出擊，耗用大量人力，客觀上加大了成本。二是費用支出。將增大財務費用，勢必造成財務風險。根據項目的特點，存在一定的風險，如被保者和員工的道德風險、自然風險、經濟格局影響的風險、產業政策風險、法律制度風險、操作風險、貸款的呆壞賬等，只要公司防控得當，管理到位，就能夠識別風險，防范風險。 2、風險防范（1）實施信用工程。建立以中小企業為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用發布為主要內容的社會信用管理系統，強化中小企業信用觀念，嚴懲失信行為。（2）建立風險分散機制，

29、實行再擔保。（3）建立政府補償機制，保證擔保機構有長期穩定的補充資金來源。（4）建立貸款銀行、受保企業與擔保機構共擔風險的機制。要謹防銀行因為有了擔保而放松對受保人貸款審查的現象發生，要通過確定合理的擔保比例增強銀行的貸款責任。（5）防止政府行政干預。按照擔保法、公司法規范政府作為出資人（股東）的行為，防止政府指令擔保現象的發生，確保擔保機構按市場化原則自主開展擔保業務。（6）建立健全外部監管體系。這包括自律和他律兩個層面：一是建立信用擔保行業協會，形成行業行為規范，加強行業自律；二是由經貿、財政、銀行等部門組成擔保監督委員會，對擔保機構進行監督。（7）建立和完善中小企業社會化服務體系。將信用

30、擔保與綜合輔導有機結合起來，提高中小企業的整體素質，增強其市場競爭力和抵御風險的能力。3、風險控制信用擔保作為高風險行業，與所有金融企業一樣，能否持續經營的根本保證在于風險控制，而保護包括發起人在內的所有投資人利益的根本在于擔保機構能否有效的執行風險控制和風險管理的措施。市擔保公司成立以來，風險防范與控制的外部環境逐步形成，內控機制逐步完善，完全有能力防范與控制擔保業務的風險。（1）風險防范與控制的組織架構。在擔保項目風險防范與控制的職能劃分上，公司內設機構資信評審部、擔保業務部、風險管理部分別從擔?？蛻舻馁Y格準入、擔保項目的評詁論證和擔保項目的保后管理各個環節控制擔保風險。在擔保項目管理上，

31、實行項目經理A、B角負責制，A角負主要責任，B角負次要責任。項目經理A、B角從擔保項目的受理、評詁論證、擔保收費、擔保簽約到擔保檢查與監管、擔保解除與代償追償等項目管理的全過程負責，項目經理A、B角對擔保項目的共同管理起到相互補充、相互監督的作用。（2）風險防范與控制的制度體系。管理制度的建設是實現科學管理的基石，必須倍加重視。市擔保公司致力于以下制度本身的規范化、系統化建設，并取得顯著成效：一是業務品種和業務操作管理制度，包括擔保業務操作規程，各種融資擔保和非融資類擔保業務管理辦法，擔保投資及管理咨詢、顧問業務管理辦法，擔保業務保后管理實施細則，擔保業務檔案管理實施細則等；二是各業務品種對外

32、規范的合同協議文本；三是擔保業務審批制度，包括擔保業務審查委員會工作規則、擔保業務審批權限規定等。（3）風險防范與控制的決策機制。建立規范的法人治理結構與決策程序。公司要建立規范的法人治理結構和規范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規章和管理制度，規范業務操作程序。內部組織機構之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應強調按經濟規律自主決策，項目選擇上應杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現扶優扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息

33、傳遞的及時性，加強信息反饋系統的建設。所有的擔保業務都需要通過由公司董事、高級管理階層及專業人士組成的風險評審委員會組成的風險評審團。被擔保企業必須提供所有必須的資料和證明，以讓評審委員會審核，如果有五分之四的委員投贊成票，則項目通過。董事具有一票否決權。一個項目最多擁有三次評審的機會，如果連續三次未獲通過，原則上不再進行風險評審，表明該項目被放棄。限額審批制度。公司董事會授權董事長單戶金額不超過人民幣1000萬元（含）、單筆金額不超過人民幣500萬元（含），代表公司決定為他人(或公司控股或持股股東)提供擔保；或金額人民幣不超過1000萬元（含），代表公司決定向其他企業投資；（4）技術風險防范

34、機制擔保客戶準入制度。申請擔保的企業必須產品有市場，經營有效益，有履約還款能力；誠信守法，穩健經營，資信良好，無信用劣跡；能提供靈活、充足的反擔保；有效凈資產不低于100萬元人民幣、申請擔保額不超過該企業有效凈資產的70%、資產負債率不超過60%。擔保項目評估制度。包括擔保申請人主體資格評估，技術、市場、擔保用途、還款能力、信譽、反擔保和綜合風險度評估。四、反擔保措施制度公司根據項目及企業的情況采用一種或幾種組合保證措施來控制風險，包括企業提供合法有效的資產以抵押、質押、留置等方式作為反擔保；企業股權質押；企業經營者個人連帶責任反擔保。目前采用的主要反擔保措施：1、企業經營者個人連帶責任反擔保

35、。這種反擔保方式為該公司所有擔保業務都采用的與其他反擔保方式一起組合的反擔保措施。其特點為反擔保人除與擔保公司簽訂反擔保保證合同外，還向擔保公司出具家庭所有財產和合法收入來源的聲明。2、企業股權質押反擔保。這種反擔保方式為該公司所有擔保業務都采用的與其他反擔保方式一起組合的反擔保措施。其特點為反擔保人除與擔保公司簽訂反擔保質押合同外，還向擔保公司出具股東會決議、出資證明書、股份出質記載于股東名冊之上的股東名冊。3、保證金留置反擔保。這種反擔保方式為該公司所有擔保業務都采用的與其他反擔保方式一起組合的反擔保措施。保證金一般為銀行擔保額的5%10%。4、其他企業法人連帶責任保證方式反擔保。其特點為

36、擔保公司要調查反擔保人的合法性、反擔保能力、測算反擔保限額。反擔保人除與擔保公司簽訂保證反擔保合同外，還須向擔保公司提供股東會決議、會計報表以及企業的基本資料。5、企業機器設備抵押反擔保。其特點為企業提供購買機器設備的清單、原始發票，簽訂抵押反擔保合同后到工商行政管理部門備案登記。6、倉單質押反擔保。其特點為企業提供第三方出具的原材料等倉單，在簽訂倉單質押反擔保合同的同時，擔保公司、質押人、出具倉單的第三方簽訂三方協議，明確三方權利義務，并經公證。7、財務監管協議。在企業提供的反擔保不充分、不足額或認為有必需時，擔保公司實施配套的財務監管措施，包括擔保公司與被擔保企業、設備租賃（或買方）方、銀

37、行簽訂租賃收入（或銷售款）進入銀行唯一指定帳戶的協議以及擔保公司監管被擔保企業倉庫和銀行帳戶等。五、防范風險的管理制度與措施1、擔保項目定期檢查制度。要求項目經理定期到被擔保企業調查和了解情況，按時填寫保后檢查記錄，一旦出現不良信號，及時采取有效的防范措施。2、法律事務管理制度。公司設立風險管理部，履行公司業務風險的控制、預警、化解和債務追償等管理職能；配備法務經理，負責公司對外簽訂的合同協議文件的法律審查及其他日常風險管理工作；配備資產評估人員，對反擔保資產、權利進行價值評估，有效落實擔保項目的反擔保措施；外聘常年法律顧問開展法律事務工作，切實維護公司的合法權益。3、風險責任追究制度。對擔保

38、項目從總經理、項目經理到參與項目評審決策的其他人員實行“風險責任終身追究制”，分別按相應責任比例（5:2:3）承擔項目風險。4、設立風險投資管理委員會，對擔保貸款和其它投資行為進行嚴格的論證和評審。5、建立聯合擔保機制，尋求與其它擔保機構的合作，實施交叉互保和聯合擔保，納入全省再擔保體系，以分散風險、減少損失；實行企業之間的互保聯保。市、縣（市）兩級成立企業信用協會，通過協會開展信用建設活動，改善信用環境，強化企業之間的互相監督。完善會員之間的聯保制度，并把會員單位作為優先擔保對象。6、強化追債手段。充分利用行政、法律手段對風險貸款進行追討。第五章 業務運作方案一、市場營銷與業務流程擔保公司的

39、服務對象為中小企業、個體工商戶、農戶等，擔保公司需開拓經營思路，提供優質服務。1、更新觀念，樹立現代的服務意識。擔保公司是一個服務部門，必須依靠優質的服務，與銀行、企業建立良好的合作關系，才能獲得擔保公司、企業、銀行三贏的局面。2、建立公司形象經營理念，塑造良好企業形象經營是企業理念、企業行為和視覺系統的和諧統一。首先，公司應對產品形象、服務形象、員工形象、社會責任形象、美譽形象等方面作全面、準確的調查，并在此基礎上導入CI戰略，通過自下而上和自上而下的方式制定明確、切實可行的公司形象塑造戰略目標；其次，確立富有特色的企業理念。企業理念是公司形象經營的核心部分，應體現公司追求的主導價值和經營風

40、格。在塑造公司形象的前提下，確立公司營銷的市場定位、經營理念、精神標語等，進一步擬定出具有公司特點的反映經營理念的行為準則和推廣計劃等；通過整體形象的改善，強化客戶對公司品牌的認同和接受，增進公眾的信任度與員工的凝聚力，以保持自身獨特的鮮明形象二、擔保業務流程1、 擔保對象符合國家產業政策和銀行信貸政策，有產品、有市場、有效益、有信用、有發展前景的在本市注冊登記的各類中小企業。2、申請擔保的企業必須具備以下基本條件：（一）產品有市場，經營有效益，有履約還款能力；（二）誠信守法，穩健經營，資信良好，無信用劣跡；（三）申請擔保的項目須經有關部門審批的應取得正式批準文件； （四）申請擔保的企業能提供

41、靈活、充足的反擔保；（五）申請擔保的企業按要求所提供的所有文件及資料必須真實、合法、有效；（六）愿意接受本公司的調查評審、保后檢查與監控。擔保受理的限制條件：1、擔保申請企業有效凈資產不低于100萬元人民幣；2、申請擔保額不超過該企業有效凈資產的70%；3、擔保申請企業資產負債率不超過70%；4、擔保申請企業資產收益率不低于銀行貸款利率。3、擔保業務具體流程：（一）擔保申請（二）擔保受理（三）項目初審（四）項目評審（五）簽訂合同（六）擔保收費（七）正式承保（八）保后管理（九）代償和追償（十）擔保終結4、擔保業務受理公司擔保業務部業務值班人員負責擔保申請項目受理。企業到公司申請擔保業務時，公司業

42、務值班人員應填寫客戶基本情況登記表，根據企業提交的申請書和申報材料，核實企業提交材料的完整性和真實性，與企業洽商，審核受理條件，提出受理意見。業務值班人員對符合受理條件的項目填寫擔保業務受理審批表并附企業提交的申報材料，簽署受理意見，經擔保業務部、資信評審部負責人簽署意見后報公司總經理批準立項。立項以后，企業預交評審費，公司指派項目經理全程負責辦理。對正式受理項目，應按項目建立企業檔案。5、擔保項目調查公司實行擔保業務項目經理負責制。項目經理實行項目A角和項目B角制度，項目A角和項目B角由公司擔保業務部、資信評審部人員擔任。對擔保項目，由項目A角全面負責，負主要責任，項目B角協助項目A角工作，

43、負次要責任。項目經理通過資料審核和實地調查，獲取擔保項目、項目承擔企業及反擔保人全面、真實的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成對擔保申請項目是否擔保、擔保金額大小及期限長短的綜合性結論意見。6、擔保項目評審與決策擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。擔保業務部初審合格并經部門負責人簽字同意后，項目經理將該項目所有資料連同初審報告交公司風險管理部。風險管理部在受理后提出審核意見（包括法律意見書）。會議評審采取簽字表決制，由擔保業務部制作會議紀要(內容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見和主任委員最后綜合意見)，與會委員須在會議紀要上簽署“同意”或“不同意”或“再議”意見并簽

44、字，不得棄權，三分之二以上的委員同意視為項目評審通過。第六章 效益分析一、市場分析與預測：2006年益陽市全年地區生產總值335.1億元，同比增長12%，增幅比上年提高0.7個百分點，比湖南全省平均水平高0.2個百分點，自2004年以來首次高于湖南全省平均水平。經濟效益綜合指數135%，提高15個百分點。全年完成財政收入40.03億元，增長26.49%。其中，地方一般預算收入19億元，增長24.8%。三年時間，益陽市實現了財政總收入翻番。越來越短的時間段和越來越大的數字跨度，顯示了整體經濟效益正向質的方向提升。2006年經濟能夠實現提質提速，主要得益于益陽市委、市政府堅持以科學發展觀為指導，緊

45、緊圍繞“十一五”期間我市綜合實力躋身全省第二方陣的奮斗目標，突出推進新型工業化和建設社會主義新農村兩個重點，繼續大力實施工業強市、項目立市、開放活市、科教興市、依法治市五大戰略，切實抓好基礎產業、基礎設施和基礎工作，優勢產業的加快發展?？v觀益陽市近幾年按照“優勢產業，打造核心企業，延伸產業鏈條，培育產業集群”的思路。全年10多個工業園區規劃和編制完成，各園區累計完成基礎設施投資3.48億元。各工業園區累計引進各類項目80多個，其中5000萬元以上的項目12個，1億元以上的項目8個。對于民營企業和中小企業，益陽市委、市政府一直作為加快發展的主體經濟來抓，堅定不移地擴張民營、中小企業質量與數量，進

46、一步優化資本構成。益陽是農業大市，服務“三農”， 加快發展現代農業是益陽經濟的重中之重，按照“扶優、扶大、扶強”的原則，培育一批科技含量高、生產規模大、競爭能力強的農產品加工龍頭企業。發展一批特色專業加工鄉鎮，全力推進“一村一品、一鄉一業、一縣一園”建設，實現現代農業與新型工業化的有效對接。未來益陽市將圍繞重點產業和傳統優勢產業來發展中小企業，以提高中小企業與優勢骨干企業之間的配套水平，引導中小企業走“專、精、特、新”的發展之路。據統計益陽市目前共有各類企業31276家，其中，中小企業30412家，占全市企業個數的97.24%。2007年全市中小企業完成生產總值391.95億元。中小企業工業生

47、產總值占益陽市工業總產值的92.2%。中小企業的工業總產值、銷售收入、實現利稅分別占全市企業總量的60%、57%和40%。城鎮就業機會的75%來自中小企業。中小企業對全市工業新增產值的貢獻率高達76.7%。益陽中小企業門類比較齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等36個行業，其中：裝備制造業、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規模，已成為我市六大優勢產業。蓬勃發展的中小企業為益陽擔保業的發展提供了廣闊的市場。益陽市中小企業近幾年得到了較快發展的原因是企業是多方面的，雖然整體顯示良好的發展勢頭，但是，多年來，中小企業融資難特別是貸款難已成為制約中小企業發展和經濟持續增長的“瓶頸”。 截止

48、2007年10月末，全市四大國有商業銀行和農業發展銀行共對中小企業授信1379戶，貸款余額92.87億元，農村信用社中小企業貸款17325戶，貸款余額24.83億元，全市中小企業貸款余額117.70億元，占全市各項貸款總額的61.10%，占中小企業融資總額的45%。可以說，曾經是中小企業資金供給主渠道的銀行貸款已不占中小企業資金供給的“半壁江山”，且呈逐年遞減之勢。據市擔保公司對15多個行業的63家中小企業發展現狀進行了調查分析，由于中小企業實力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業銀行貸款滿足率不足20%。擔保機構的運行仍然面臨艱難的外部環境。小擔保機構將近一半的擔保公司找不到合

49、作銀行，無法開展擔保業務。非公企業自身條件欠缺，生存能力、競爭能力和抗風險能力弱，市場和經營風險大，銀行不敢輕易對中小企業放貸。企業信用記錄不完整，內部管理不規范，財務制度不健全，缺乏利用資本市場籌集發展資金的基本條件。從調查反饋情況來看，中小企業對信貸資金的需求較旺。據統計，2007年企業資金缺口達1068億元，而全市金融機構年末貸款余額不過170多億元，銀行信貸資金供給與經濟發展需要相比嚴重不足，有80%的企業反映流動資金嚴重不足。尤其是一些弱勢群體如小企業、農村、個體工商戶、縣鄉經濟對信貸資金的需求更為迫切。可以說益陽市中小企業對信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿足率低。這是與日新月異

50、發展的經濟大環境不相符合的。每年的擔保需求缺口在600億元左右，擔保需求市場巨大，如能幫助這些企業解決擔保難的問題，將為益陽市經濟的發展做出巨大的貢獻。二、社會效益：公司成立后，將為眾多的因抵押不足的小企業、個體戶、農戶解決融資擔保的問題，能取到一定的扶持幫助作用，能促進當地經濟的發展；能給當地帶來財政稅收收入；能解決部分就業的問題，產生一定的社會效益。三、經濟效益：公司正式投入運營后，其收入穩定，經濟效益明顯。四、財務分析1、成本：房屋租金：每年3萬元；人員工資、福利、獎金等：16人，共計50萬元左右。交通通訊費：10萬元。業務招待費：20萬元。水電費：5萬元。設備折舊、辦公費用、廣告宣傳費用等：10萬元。財務費用（融入資金利息等）：2萬元。成本費用合計：100萬元。2、收入：按照資本金規模10000萬元計，按銀行授信放大五倍計算，可提供融資擔保50000萬元，擔保年費率按2.6%計算，每年可收入1300萬元（根據國家扶持中小企業信用擔保機構的免稅政策，可免除除營業稅）。3、利潤：1300萬元-100萬元=1200萬元。5、凈利潤：所得稅：1200萬元×25%=300萬元1200萬元-300萬元=900萬元。 第七章、財務評價分析一、財務評價指標經分析，公司年營業收入1300萬元，經營費用100萬元，