1、光伏組件接線盒項目工作環境管理方案目錄第一章 公司簡介3一、 公司基本信息3二、 公司簡介3第二章 工作環境管理5一、 工作環境管理的要求5二、 工作環境的兩大類因素8三、 清掃8四、 整頓9第三章 項目簡介12一、 項目單位12二、 項目建設地點12三、 建設規模12四、 項目建設進度12五、 項目提出的理由12六、 建設投資估算14七、 項目主要技術經濟指標14第四章 投資估算及資金籌措17一、 投資估算的編制說明17二、 建設投資估算17三、 建設期利息19四、 流動資金20五、 項目總投資22六、 資金籌措與投資計劃23第五章 經濟效益25一、 基本假設及基礎參數選取25二、 經濟評價

2、財務測算25三、 項目盈利能力分析29四、 財務生存能力分析32五、 償債能力分析32六、 經濟評價結論34第一章 公司簡介一、 公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：史xx3、注冊資本：1270萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-12-47、營業期限：2015-12-4至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx二、 公司簡介公司依據公司法等法律法規、規范性文件及公司章程的有關規定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規則，董事會議事規則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等

3、進行了規范。 公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 第二章 工作環境管理一、 工作環境管理的要求1.確定所需要的工作環境條件企業所處的環境不同和生產的產品不同，其所需要的工作環境也就有所不同。要進行工作環境資源管理，首先必須確定本組織所必需的工作環境條件（因素）。企業若只照搬其他企業的模式，會造成工作環境資源的浪費（創造適宜工作環境需要成本投入），或者造成工作環境不能滿足生產和質量的要求。在確

4、定工作環境條件時，企業不僅要考慮各相關方對工作環境的要求，還要兼顧企業所處的人文環境條件和自然環境條件，并且要根據行業的性質，嚴格按照國家相關法律、法規、行業相關標準來確定環境要求。為此，以下事項必須得到明確：顧客或產品對工作環境有什么要求？社會或政府對工作環境有什么要求？供方對工作環境有什么要求？員工對工作環境有什么要求？所有者對工作環境資源管理有什么要求？企業處在一個怎樣的人文環境條件之中？企業處在一個怎樣的自然環境條件下？現有的人文環境條件可能會發生什么變化？現有的自然環境條件可能會發生什么變化？掌握了多少工作環境資源？確定企業的工作環境條件，既要從企業總體上把握，又要從不同部門、不同崗

5、位去把握。值得強調的是，企業應根據實際情況和資源，在綜合平衡各相關方要求的基礎上確定工作環境條件。有三條原則應該遵守：一是工作環境必須滿足產品、過程和法律法規的基本要求；二是盡可能節約成本支出；三是如果可能應盡量改善工作環境狀況。2.保持必需的工作環境在確定了工作環境條件之后，企業應當通過維持和改進來保持所必需的工作環境。工作環境在運行中，總會出現異常情況，例如因臺風襲擊而造成空調或電燈損壞。在出現異常情況時，應盡快查明原因并予以解決。對于非常重要的工作環境條件，應事先制定應急預案以提高控制能力。即使不出現任何異常，工作環境也需要努力維持。日本創造的5S管理（詳見本章第四節），就值得推行和借鑒

6、。此外，企業也應始終關注工作環境中的人文環境條件。一般來說，人文環境條件主要通過教育和培訓來鞏固和強化，當然也需要必要的規章制度和獎懲措施。企業要維持已建立的工作環境，需要投入三大資源：一是“人”（管理和操作人員）；二是“軟件”（管理方法和操作規程）；三是有關工作環境建立和維持的“基礎設施”（如動力設備、清潔用具等）。根據所處的外界環境的變化，對企業內部環境的欠缺及不適之處予以改進。具體有以下三個方面的改進：第一，彌補欠缺。企業發現其工作環境存在某種欠缺時，應及時彌補。例如，現有的通風設備未能滿足通風要求，就應及時增加或更換。企業有時為了產品加工的需要，不得不采用一些不利于員工生理和心理需要的

7、物理環境，這時應采取相應的措施予以彌補。例如，工作環境溫度如果過高（如冶煉車間），就應該給員工提供防暑降溫的設備和飲料。對于有害的工作環境，如高噪聲、高粉塵、高溫、電磁輻射、有害氣體之類，一方面要盡量采取措施，將有害的狀況盡最大努力加以改善；另一方面則應對員工給予適當補貼，如勞動保護補貼、縮短工作時間等。第二，改善不適。當企業的產品發生改變，或產品的質量目標已被提高時，工作環境已不適應新的要求，企業就應當及時改善不相適應的工作環境條件。例如，使用了新型數控機床，其廠房環境要求更高，就應及時改變現有的環境條件。第三，促進提高。優越的工作環境條件，不但可以更穩妥地保證質量，而且可以提高員工的工作動

8、力和滿意程度，改善他們的心理、生理狀態，提高他們的工作能力。因此，在經濟允許的條件下，可以不斷改善工作環境，使其更符合人性的需要。二、 工作環境的兩大類因素1.人的因素人的因素包括社會和心理兩方面。為此，企業應該鼓勵員工創造性的工作方法和給予更多的參與機會，積極推動工業工程的方法、改進工作環境，以降低員工的勞動強度、提高員工的工作效率，增強工作的安全性和健康性。同時，企業要創造良好的人文環境，建立暢通的溝通渠道，形成團結、協作、友好、互助的工作氛圍。2.物的因素對企業工作環境產生影響的物理因素主要有以下三個方面：工作場所的位置；熱度、溫度、光線、空氣流動；衛生、清潔度、噪聲、振動和污染。這些因

9、素會影響人員工作能力的發揮，因此企業要選擇合適的工作場所，提供適宜的溫度、光線等物理環境，并保持工作環境的衛生，降低噪聲污染、電磁污染、光污染、熱污染、水體污染，保證員工的身體健康。undefined三、 清掃企業開展清掃的目的是消除不利于產品質量、環境的因素，減少對員工健康的傷害。清掃要分五個階段來實施：第一階段，將地面、墻壁和窗戶打掃干凈。第二階段，劃出表示整頓位置的區域和界限。第三階段，將可能產生污染的污染源清理干凈。第四階段，對設備進行清掃、潤滑，對電器和控制系統進行徹底檢修。第五階段，制定作業現場的清掃規程并實施，清掃規程包括：清掃對象（科室、車間、設備等）、清掃的責任人、清掃的時間

10、、清掃使用的工具和方法、清掃到怎樣的程度（即制定清掃的標準）?？傊鍜呤撬泄ぷ鲘徫簧隙紩嬖诘墓ぷ鲀热荩湟c在于：從大到??；從上到下；從里到外；從角落到中央。如果將清掃的對象擴大一些，將現場存在的影響人們工作情緒和工作效率的東西都當作清掃的對象，這就產生了美化工作環境、活躍工作氣氛、緩和人際關系等效果。四、 整頓企業開展整頓的目的是使保留在工作場所的物品的擺放位置一目了然，保證在作業時易于取用和放回物品。整頓的第一步是對現場的每件物品都提出“某件物品為什么會在那里”的疑問，可以借助5W1H的方法，即明確是什么物品，在哪里，什么時間，是誰在使用或保管，情況如何等。其次，需要決定物品合理的放

11、置位置，也稱為定置管理。在定置管理這一環節，要求運用作業研究、工藝分析、動作分析、環境因素分析等基本技術，進行現場診斷，然后進行定置管理設計。作業研究是通過對操作者和班組作業的分析，人和機械的配置分析，研究作業者的工作效率，去掉作業中不合理因素，清除人和物品結合的不緊密狀態，消除生產、工作現場的無秩序狀態。工藝分析是按物品的加工處理過程，分成加工、搬運、檢查、停滯、儲存五個環節；同時分析工序的加工條件、經過時間、移動距離，從而確定合理的工藝路線、運輸路線。動作分析是研究作業者動作，分析人和物的結合狀態，減少和消除無效的動作，確定正確、合理的動作，并相應規定物品便于取用的位置，以便節約工時、提高

12、效率，做到作業標準化、物品定置標準化。環境因素分析的目的是改善不符合國家環境標準要求的情況。物品在現場的位置確定之后，要對物品進行定位畫線并做好標記。不同物品的放置，可用不同的顏色定位，以示區分，但在公司范圍內必須統一。例如：黃色為通道線；白色為物料存放區域，置放待加工料件；綠色為物料存放區域，置放加工完成料件；紅色為不合格品區域；藍色為待判定、回收、暫放區；黃色和黑色相間為危險區域。第三章 項目簡介一、 項目單位項目單位：xxx有限責任公司二、 項目建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約97.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公

13、用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。三、 建設規模該項目總占地面積64667.00（折合約97.00畝），預計場區規劃總建筑面積119090.39。其中：主體工程84019.12，倉儲工程16578.03，行政辦公及生活服務設施8298.88，公共工程10194.36。四、 項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。五、 項目提出的理由太陽能光伏行業的發展與政府補貼政策和光伏企業的投入水平密不可分，而政府的補貼和企業投入又會受到經濟發展周期和經

14、濟發展水平的影響。在經濟發展速度較快和政府補貼較高的時期，太陽能光伏電站的新增裝機量較高；在經濟發展低迷或經濟危機時期，如2011年的歐債危機，太陽能光伏電站新增裝機量較低。因此，太陽能光伏行業具有一定的周期性。（一）不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。（二）公

15、司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。六、 建設投資估算（一）項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎

16、財務估算，項目總投資44376.57萬元，其中：建設投資35987.12萬元，占項目總投資的81.09%；建設期利息488.51萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金7900.94萬元，占項目總投資的17.80%。（二）建設投資構成本期項目建設投資35987.12萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用30728.38萬元，工程建設其他費用4563.28萬元，預備費695.46萬元。七、 項目主要技術經濟指標（一）財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入93900.00萬元，綜合總成本費用79090.90萬元，納稅總額7393.27萬元，凈利潤10802.06

17、萬元，財務內部收益率17.46%，財務凈現值10668.39萬元，全部投資回收期6.03年。（二）主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積64667.00約97.00畝1.1總建筑面積119090.39容積率1.841.2基底面積37506.86建筑系數58.00%1.3投資強度萬元/畝350.412總投資萬元44376.572.1建設投資萬元35987.122.1.1工程費用萬元30728.382.1.2工程建設其他費用萬元4563.282.1.3預備費萬元695.462.2建設期利息萬元488.512.3流動資金萬元7900.943資金籌措萬元44376.573

18、.1自籌資金萬元24437.403.2銀行貸款萬元19939.174營業收入萬元93900.00正常運營年份5總成本費用萬元79090.906利潤總額萬元14402.757凈利潤萬元10802.068所得稅萬元3600.699增值稅萬元3386.2310稅金及附加萬元406.3511納稅總額萬元7393.2712工業增加值萬元25746.4313盈虧平衡點萬元42371.82產值14回收期年6.03含建設期12個月15財務內部收益率17.46%所得稅后16財務凈現值萬元10668.39所得稅后第四章 投資估算及資金籌措一、 投資估算的編制說明（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設

19、投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。二、 建設投資估算本期項目建設投資35987.12萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、

20、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計30728.38萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為15683.82萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為14168.36萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為876.20萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為4563.28萬元。（三）預備費本期項目預備費為695.46萬元

21、。表格題目建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15683.8214168.36876.2030728.381.1建筑工程費15683.8215683.821.2設備購置費14168.3614168.361.3安裝工程費876.20876.202其他費用4563.284563.282.1土地出讓金2486.022486.023預備費695.46695.463.1基本預備費383.83383.833.2漲價預備費311.63311.634投資合計35987.12三、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款19939.17萬元，貸

22、款利率按4.9%進行測算,建設期利息488.51萬元。表格題目建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息488.51488.510.001.1.1期初借款余額19939.171.1.2當期借款19939.1719939.170.001.1.3當期應計利息488.51488.510.001.1.4期末借款余額19939.1719939.171.2其他融資費用1.3小計488.51488.510.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計488.51488.510

23、.00四、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為7900.94萬元。表格題目流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產44787.4455984.3059716.5874645.731.1應收賬款20154.3525192.9426872.4633590.581

24、.2存貨15675.6119594.5120900.8126126.011.2.1原輔材料4702.685878.356270.247837.801.2.2燃料動力235.13293.92313.51391.891.2.3在產品7210.789013.479614.3712017.961.2.4產成品3527.014408.764702.685878.351.3現金3583.004478.744777.335971.661.4預付賬款5374.496718.127165.998957.492流動負債40046.8750058.5953395.8366744.792.1應付賬款14416.871

25、8021.0919222.5024028.122.2預收賬款25630.0032037.5034173.3442716.673流動資金4740.565925.706320.757900.944流動資金增加4740.561185.14395.051580.195鋪底流動資金13436.2316795.2917914.9822393.72五、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資44376.57萬元，其中：建設投資35987.12萬元，占項目總投資的81.09%；建設期利息488.51萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金7900.94萬元，占

26、項目總投資的17.80%。表格題目總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資44376.57100.00%1.1建設投資35987.1281.09%1.1.1工程費用30728.3869.24%1.1.1.1建筑工程費15683.8235.34%1.1.1.2設備購置費14168.3631.93%1.1.1.3安裝工程費876.201.97%1.1.2工程建設其他費用4563.2810.28%1.1.2.1土地出讓金2486.025.60%1.1.2.2其他前期費用2077.264.68%1.2.3預備費695.461.57%1.2.3.1基本預備費383.830.86%1.

27、2.3.2漲價預備費311.630.70%1.2建設期利息488.511.10%1.3流動資金7900.9417.80%六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資44376.57萬元，其中申請銀行長期貸款19939.17萬元，其余部分由企業自籌。表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資44376.57100.00%1.1建設投資35987.1281.09%1.2建設期利息488.511.10%1.3流動資金7900.9417.80%2資金籌措44376.57100.00%2.1項目資本金24437.4055.07%2.1.1用于建設投資16047.9536

28、.16%2.1.2用于建設期利息488.511.10%2.1.3用于流動資金7900.9417.80%2.2債務資金19939.1744.93%2.2.1用于建設投資19939.1744.93%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金第五章 經濟效益一、 基本假設及基礎參數選?。ㄒ唬┥a規模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月

29、），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。二、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入93900.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表格題目營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入56340.0070425.0075120.0093900.002增值稅1808.582400.202597.403386.232.1銷項稅7324.209155.259765.6012207.002.2進項稅5515.626755.057168.208820.7

30、73稅金及附加217.03288.02311.69406.353.1城建稅126.60168.01181.82237.043.2教育費附加54.2672.0177.92101.593.3地方教育附加36.1748.0051.9567.72（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3386.23萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）

31、、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用79090.90萬元，其中：可變成本66913.32萬元，固定成本12177.58萬元。達產年項目經營成本76211.45萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。表格題目綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費38136.4047670.5050848.5463560.672工資及福利費3352.653352.653352.653352.653修理費1319.0

32、01319.001319.001319.004其他費用7979.137979.137979.137979.134.1其他制造費用748.96748.96748.96748.964.2其他管理費用731.36731.36731.36731.364.3其他營業費用6498.816498.816498.816498.815經營成本50787.1860321.2863499.3276211.456折舊費1852.711852.711852.711852.717攤銷費49.7249.7249.7249.728利息支出977.02977.02977.02977.029總成本費用53666.6363200.

33、7366378.7779090.909.1其中：固定成本12177.5812177.5812177.5812177.589.2可變成本41489.0551023.1554201.1966913.32（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加406.35萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14402.75（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業

34、所得稅=應納稅所得額稅率=14402.7525.00%=3600.69（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額14402.75萬元，繳納企業所得稅3600.69萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=14402.75-3600.69=10802.06（萬元）。表格題目利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入56340.0070425.0075120.0093900.002稅金及附加217.03288.02311.69406.353總成本費用53666.6363200.7366378.7779090.904利潤總額2456

35、.346936.258429.5414402.755應納所得稅額2456.346936.258429.5414402.756所得稅614.091734.062107.393600.697凈利潤1842.255202.196322.1510802.068期初未分配利潤0.001658.036174.1911246.719可供分配的利潤1842.256860.2212496.3422048.7710法定盈余公積金184.23686.021249.632204.8811可供分配的利潤1658.036174.1911246.7119843.8912未分配利潤1658.036174.1911246.71

36、19843.8913息稅前利潤4047.459647.3311513.9518980.46三、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.46%。本期項目投資財務內部收益率17.46%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=1

37、0668.39（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值10668.39萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.03年。本期項目全部投資回收期6.03年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。表格題目項目投資

38、現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0056340.0070425.0075120.0093900.001.1營業收入0.0056340.0070425.0075120.0093900.002現金流出35987.1255744.7761794.4468946.6279383.132.1建設投資35987.120.002.2流動資金4740.561185.145135.612765.332.3經營成本50787.1860321.2863499.3276211.452.4稅金及附加217.03288.02311.69406.353所得稅前凈現金流量-35987.12595.238630.566173.3814516.874累計所得稅前凈現金流量-35987.12-35391.89-26761.33-20587.95-6071.085調整所得稅1011.862411.832878.494745.116所得稅后凈現金流量-35987.12-18.866896.50406