1、內部控制調查表控制環境序號工程調查內容備注一、組織構架1董事會、監事會、經理層的 相互制衡董事會及各專門委員會、監事會和經理層的職責權限、任職資格和議事規那么是否 明確并嚴格履行。是2董事會、監事會、經理層致 力于內部控制建設和執行1.是否科學界定了重事會、監事會、經理層在建立與實施內部控制中的職責分工。是2.董事會是否米取必要的措施促進和推動企業內部控制工作，按照職責分工提出內 部控制評價意見，定期聽取內部控制報告，催促內部控制整改，修訂內部控制要求。否3組織機構設置科學、精簡、 咼效、透明、權責匹配、相 互制衡1.組織機構設置是否與企業業務特點相一致，能夠控制各項業務關鍵控制環節，各 司其

2、職、各盡其責，不存在冗余的部門或多余的控制。是2.是否明確了權責分配、制定了權限指引并保持權責行使的透明度。是4組織架構適應性是否認期梳理、評估企業治理結構和內部機構設置，發現問題及時采取措施加以優 化調整，是否認期聽取董事、監事、高級管理人員和其他職工的意見，按照規定的 權限和程序進行決策審批。是5組織架構對子公司的控制 力是否通過合法有效的形式履行出資人職責，維護出資人權益，特別關注異地、境外 子公司的開展戰略、年度財務預決算、重大投融資、重大擔保、大額資金使用、主 要資產處置、重要人事任免、內部控制體系建設等重要事項。是二、開展戰略1開展戰略科學合理，既不缺 乏也不激進，且實施到位1.企

3、業是否綜合考慮宏觀經濟政策、國內外市場需求變化、技術開展趨勢、行業及 競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優勢與劣勢等影響因素制定科學合理的開展 戰略。是2.是否根據開展目標制定戰略規劃，確定不冋開展階段的具體目標、工作任務和實 施路徑。是3.是否設立戰略委員會或指定相關機構負責開展戰略管理工作，是否明確戰略委員 會的職責和議事規那么，并按規定履行職責。是4.是否對開展戰略進行可行性研究和科學論證，并報董事會和股東大會審議批 準。是2開展戰略有效實施1.是否制定年度工作方案，編制全面預算，確保開展戰略的有效實施。是2.是否米取有效方式將開展戰略及其分解落實情況傳遞到內部各管理層級和全體職 工。是

4、3開展戰略科學調整是否及時監控開展戰略實施情況，并根據環境變化及風險評估等情況及時對開展戰 略科學做出調整。是三、人力資源1人力資源結構合理、能夠滿 足企業需要1.人力資源政策是否有利于企業可持續開展和內部控制的有效執行。是2.是否明確各崗位職責權限、任職條件和工作要求，選拔是否公開、公平、公正， 是否因事設崗、以崗選人。是2人力資源開發機制健全有 效1.是否制定并實施有關職工聘用、培訓、辭退與辭職、薪酬、考核、健康與平安、 晉升與獎懲等方面的管理制度。不完全是2.是否建立職工培訓長效機制，培訓是否能滿足職工和業務崗位需要，是否存在職 工知識老化。是3人力資源鼓勵約束機制健 全有效1.是否設置

5、科學的業績考核指標體系，并嚴格考核評價，以此作為確定職工薪酬、 職級調整和解除勞動合冋等的重要依據。是2.是否存在人才流失現象。是3.是否對關鍵崗位職工有強制休假或定期輪崗制度等方面的安排。否4.是否對掌握國家秘密或重要商業秘密的職工離崗有限制性的規定。是5.是否將有效執行內部控制納入企業績效考評體系。是四、社會責任1平安生產體系、機制健全有 效I.是否建立嚴格的平安生產管理體系、操作標準和應急預案，切實做到平安生產。是2.是否落實平安生產責任，對平安生產的投入，包括人力、物力等，是否能保證及 時發現、排除生產平安隱患。是3.發生生產平安事故，是否妥善處理，排除故障，減輕損失，追究責任。是否有

6、遲 報、謊報、瞞報重大生產平安事故現象。是，否2產品質量體系健全有效是否建立嚴格的產品質量控制和檢驗制度并嚴格執行，是否有良好的售后效勞，能 夠妥善處理消費者提出的投訴和建議。是3切實履行環境保護和資源 節約責任1.是否制定環境保護與資源節約制度，米取措施促進環境保護、生態建設和資源節 約并實現節能減排目標。否2.是否實施清潔生產，合理開發利用不可再生資源。是4促進就業和保護職工權益1.是否依法保護職工的合法權益，保持工作崗位相對穩定，積極促進充分就業。是2.是否實現按勞分配、同工同酬、建立科學的職工薪酬制度和鼓勵機制，是否建立 高級管理人員與職工薪酬的正常增長機制。是，是3.是否及時辦理職工

7、社會保險，足額繳納社會保險費。是4.是否維護職工健康，落實休息休假制度。是5.是否積極開展職工職業教育培訓，創造平等開展時機。是五、企業文化1企業文化具有凝聚力和競 爭力，促進企業可持續開展1.是否米取切實有效的措施，積極培育具有自身特色的企業文化，打造以主業為核 心的企業品牌，促進企業長遠開展。是2.企業董事、監事、經理及其他高級管理人員是否在文化建設和履行社會責任中起 到表率作用，是否促進文化建設在內部各層級的有效溝通。是3.是否做到文化建設與開展戰略的有機結合，使職工自身價值在企業開展中得到充 分表達。是4.是否重視并購重組后的企業文化建設，平等對待被并購方的職工，促進并購雙方J無并購的

8、文化融合。2企業文化評估具有客觀性、實效性1.是否建立企業文化評估制度，重點對董事、監事、經理和其他高級管理人員在企 業文化建設中的責任履行情況、全體職工對企業核心價值觀的認同感、企業經營管 理行為與企業文化的一致性、企業品牌的社會影響力、參與企業并購重組各方文化 的融合度，以及職工對企業未來開展的信心做出評估。否2.是否針對評估結果，穩固和發揚文化建設成果；進而研究影響企業文化建設的不 利因素，分析深層次的原因，及時采取措施加以改進。否六、風險評估1目標設定1.企業層面：是否有明確的目標、目標是否具有廣泛的認識根底、企業目標是否與 企業戰略相匹配。是2.業務層面：各業務層面目標是否與企業目標

9、一致，各業務層面目標是否銜接一致， 各業務層面目標是否具有操作指導性。是3.是否結合企業的風險偏好，確定相應的風險承受度。是2風險識別1.目標是否層層分解并確立關鍵業務或事項。是2.是否持續性的收集相關信息，內外部風險識別機制是否健全，是否識別影響公司 目標實現的風險。是，是，是3.是否根據關鍵業務或事項，分析關鍵成功因素。是3風險分析1.風險分析技術方法的適用性。適用2.結合風險發生可能性和影響程度標準劃分風險等級的準確性。比較準確3.風險發生后負面影響判斷的準確性。比較準確4風險應對I.風險應對策略與公司戰略、企業文化的一致性。根本一致2.風險承受度與風險應對策略的匹配程度。根本匹配七、控

10、制活動1控制措施足以覆蓋企業重 要風險，不存在控制缺失、 控制過度1.是否針對企業內部環境設立了相應的控制措施。是2.各項控制措施的設計是否與風險應對策略相適應。是3.各項主要業務控制措施是否完整、恰當。是4.是否針對日常規定、非系統性業務事項制定相應的控制措施，并定期對其執行情 況進行檢查分析。是5.是否建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，相關應急預案的處置程序 和處理結果是否有效。是2控制活動運行符合控制措 施規定針對各類業務事項的主要風險和關鍵環節所制定的各類控制方法和控制措施是否得 以有效實施。是八、信息與溝通1信息收集處理和傳遞及時、 準確、適用是否有透明咼效的信息收集、處理

11、、傳遞程序，合理篩選、核對、整合與經營管理 和內部控制相關信息。是2反舞弊機制健全1.是否建立鍵全并有效實施反舞弊機制。是2.舉報投訴制度和舉報人保護制度是否及時準確傳達至企業全體職工。是3.對舞弊事件和舉報所涉及的問題是否及時、妥善地作出處理。是3溝通順暢1信息在企業內部各層級之間、企業與外部有關方面之間的溝通是否有效。是2.董事會、監事會和經理層是否能夠及時掌握經營管理和內部控制的重要信息并 進行應對。是3.職工訴求是否有順暢的反映渠道。是4利用信息化程度1.企業是否建立與經營管理相適應的信息系統，利用信息技術提高對業務事項的 自動控制水平。是2.在信息系統的開發過程中，是否對信息技術風險

12、進行識別、評估和防范。是3信息系統的一般控制是否涵蓋信息系統開發與維護、訪冋與變更、數據輸入與 輸出、文件儲存與保管、網絡平安、硬件設備、操作人員等方面，確保信息系統 平安穩定運行。是4信息系統的應用控制是否緊密結合業務事項進行，禾U用信息技術固化流程、提 咼效率、減少或消除人為操縱因素。是5信息系統是否建立并保持相關信息交流與溝通的記錄。是九、內部監督1內部監督能夠覆蓋并監控 企業日常業務活動1.管理層是否認期與內部控制機構溝通評價結果，并積極整改。是2.是否落實職能部門和所屬單位在日常監督中的責任，及時識別環境和業務變化。是3.日常監督的內容是否為經過分析確認的關鍵控制環節并有效控制，是否

13、按重要 程度將發現問題如實反響給內部控制機構，是否積極采取整改措施。是，是，是4.日常監督用以證明內部控制有效性的信息是否適當和充分，監督人員是否具有 勝任能力和客觀性。是，是5.內部審計的獨立性是否得以保障，審計委員會和內部審計機構是否獨立、充分 地履行監督職責，審計監督與內部控制溝通是否順暢。是，是，是6.是否開展了必要的專項監督。是7.內部控制機構是否追蹤重大風險和重要業務，是否制定內部控制自我評價方法 和考核獎懲方法，明確評價主體、職責權限、工作程序和有關要求，定期組織開 展內部控制自我評價，報送自我評價報告，合理認定內部控制缺陷并分析原因， 提出整改方案建議。是，是，2內部控制缺陷認定科學、客 觀、合理且報送機制健全1.內部控制機構是否制疋科學的內部控制缺陷認疋標準并予以 貫的執仃。是2.是否對控制缺陷進行全面、深入地研究分析，提出并實施整改方案，米取適當 的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告，催促業務部門整改，重大缺陷并 按規定予以披露。是3.對發現的內部控