1、固定資產管理制度（征求意見稿）為了加強公司項目建設期間固定資產的管理，提高資產使用效能，明確各部門的職責、權限，保證公司固定資產完工決算、交付使用的順利進行，特制定本制度。本制度僅適用項目建設期間的固定資產管理，項目建成投產后的管理制度后續補充完善.一、固定資產的定義固定資產是指企業為生產產品、提供勞務而持有的、單位價值500_元以上、已安裝結束或決算投入使用的、使用期限超過一年的有形資產。二、固定資產的分類固定資產分為生產用固定資產、非生產用固定資產。具體分類如下：房屋、建筑物、專用設備、通用設備、電子設備、運輸設備及其他。1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生產廠房、辦公用房、庫房、職

2、工宿舍、職工食堂、鍋爐房等；建筑物及：包括設備基礎、工作平臺、圍墻、塔、池、槽、場、道路、橋等；附屬設施包括房屋建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、網絡線路、水氣管道、煙囪等。2、專用設備：指公司生產產品專用生產設備、化驗檢測設備、消防設備、自動化控制系統、質量檢測系統等。3、通用設備：指公司生產產品所用的通用設備。主要包括供電設備、供水設備、空氣壓縮機、通用化驗設備等。4、電子設備：指技術進步較快和更新換代較快的設備。主要包括電腦、打印機、復印機、掃描儀、電視機、照相機、空調、冰箱、冰柜、監控設備等。5、運輸設備：指企業用于產品生產和業務工作的運輸設備工具。主要包括鏟車、吉普車、面包車、小轎

3、車等。6、其他：沙發、老板桌、文件柜等。三、固定資產管理崗位職責權限1、董事會職責：審核和批準公司固定資產投資預算、完工決算，驗收合格并交付使用。2、總經理職責：(1)審批公司固定資產的投資預算和預算外的固定資產投資方案。審核項目固定資產的完工決算、驗收合格并交付使用。(2)審批公司固定資產管理的相關規章制度。(3)負責公司固定資產的質量、使用效果和安全運轉。3、主管副總職責(1)按照項目可行性研究報告設計的工藝方案編制季度、年度固定資產的購置計劃、資金使用計劃，報總經理審核。(2)對項目建設所需的固定資產購建的核心技術、使用市場效果、財務的可行性分析負責。(3)對公司固定資產購置的質量、資產

4、利用率、安全性能負責。(4)組織相關部門(包括資產使用部門、財務部門、督察考核部門等)對各自分管購置的固定資產進行完工驗收。(5)按照資產購置合同，審核固定資產的名稱、規格型號、數量、單價、生產廠商、安裝地點、輔助設施、安裝費用等，對資產的真實性負責。(6)審核由分管部門編制的資產移交明細表，移交財務部門完成固定資產決算，完成資產交付使用。4、工藝設備部門職責：(1)按照項目可研報告，擬定設備購置計劃。(2)嚴格按照資產購置計劃、設備供貨的商務合同、技術合同對照驗收，審核固定資產的名稱、規格型號、數量、單價、生產廠商、安裝地點、輔助設施、安裝費用等，對設備的技術資料建立檔案，規范保管。(3)按

5、照生產工藝流程、設備坐落位置，對固定資產進行分類整理。負責編制固定資產預決算明細表(明確注明資產的名稱、規格型號、數量、單價、生產廠商、安裝地點、輔助設施、安裝費用等要素)，經主管副總審核無誤后移交財務部門完成資產決算。(4)負責對非標準設備制作設計方案的審核，負責現場領用物資的審核把關，負責非標設備制作質量的完工驗收。編制固定資產預決算明細表，移交財務部門完成資產決算。以上非標設備制作主要是指公司對外簽訂的外協加工半承包工程，總價承包工程除外。主要包括由鋼管、鋼板、槽鋼、角鐵制作的儲藏罐、連接平臺、樓梯、管架、煙囪、塔架等。5、基建工程部門職責(1)按照項目可研報告，編制房屋及建筑物構建計劃

6、，報主管副總、總經理或董事會審核確定。(2)按照審批手續齊全的資產購置計劃、雙方簽訂的施工合同、施工圖紙，組織相關單位對完工可使用狀態的房屋、建筑物進行驗收。涉及到設備基礎、地下隱形工程的建筑物，要按照工程形象進度及時組織相關人員驗收，以便作為工程付款的重要依據。(3)按照房屋建筑物的面積、結構類型、坐落位置、輔助設施(含水、電、暖、網線、電梯、防盜門窗等設施)裝修費用等項目，編制固定資產預決算明細表，經主管副總審批后移交財務部門，完成決算。(4)對房屋及建筑物的技術資料建立檔案，規范保管。6、財務總監職責：(1)制定公司固定資產管理的相關規章制度。(2)參與工程項目竣工、大型設備的驗收，及各

7、部門之間的協調工作。(3)對各主管副總報送的固定資產移交表進行清點、驗收、審核。對資產的資本化的費用進行合理分攤，完成固定資產決算工作。7、固定資產管理員職責(兼管低值易耗品)：(1)匯總、報送各部門固定資產投資預算及資金使用計劃。(2)參與固定資產的驗收，負責填制固定資產登記卡和登記臺賬。(3)建立固定資產檔案，登記檔案資料調閱手續。定期盤點固定資產，發放固定資產盤點表，編制盤盈、盤虧報告。(4)督促修理部門維修經專家鑒定小組鑒定修理后能繼續使用的資產。(5)負責監交并辦理各部門負責人或部門資產管理員工作調動時的資產移交手續。(6)負責與固定資產使用部門簽訂固定資產管理使用責任書。(7)審核

8、每月固定資產登記單變動表。8、固定資產使用部門職責：(1)參與本部門所購資產的可行性和技術參數的論證、招標、采購等活動。(2)參與固定資產驗收、做好接收工作。登記本部門使用固定資產的臺賬，負責固定資產日常維護和使用安全。(3)登記本部門使用固定資產的臺賬，負責固定資產日常維護和使用安全。(4)及時向資產管理員報告資產使用的意外損壞。9、檔案管理員職責：(1)保管項目固定資產涉及的商務合同、技術合同、控制系統軟件的備份等相關資料。(2)保管土地使用證、房產證等權屬資料。(3)建立權屬資料備查簿，登記取得時間、有效期、面積、證號。(4)檢查行車照的安全和完整，登記使用情況。四、固定資產購置審批程序

9、項目建設所需的固定資產由資產使用部門根據項目可研報告設計的工藝方案或實際需求，分類編制固定資產投資預算方案。經部門負責人審核-報請主管副總審批-報請總經理簽字審批-報請董事長簽字審批-一報送項目招標辦公室(由具中標通知書)一一通知公司采供部(簽訂商務合同一一填寫合同會簽審批表(逐級報請審批)一一填寫匯款審批單一一財務部根據合同會簽表、商務合同、匯款審批單辦理支付一一到貨驗收(通知相關人員驗收簽字)安裝調試一一驗收合格一一完工決算一一交付使用一一轉入固定資廣O五、固定資產的驗收制度（一）需安裝、組裝設備的驗收，由各單位固定資產管理員負責填寫機械設備到貨驗收清單一式三份，驗收過程按照以下程序操作：

10、1、由招標代理公司負責招標采購的機械設備的驗收，由采購部門負責人牽頭，通知招標辦主任、工藝設備部門負責人、財務部門負責人、資產使用單位負責人、各單位固定資產管理員、主管副總等共同開箱、拍照、驗收、簽字。2、由公司內部公開招標采購的機械設備的驗收，由采購部門經辦人員牽頭，通知招標辦、工藝設備部門主管人員、財務部門固定資產會計、資產使用單位負責人、各單位固定資產管理員等共同開箱、拍照、驗收、登記、簽字。資產管理員嚴格按照設備由廠裝箱單認真清點隨機附件（包括產品合格證、使用說明書、保修單、備品、配件、工具等其他資料）。機械設備到場驗收清單，需注明設備去向（倉庫堆放、露天堆放）、看護直接責任人等事項。

11、設備配套供應的工具及隨機備品備件交由倉庫保管員辦理入庫、領用等手續。并單獨分類保管，建立臺賬，領用登記簿備查。以上部門到場不全，嚴禁私自開箱。因安排不當，造成物品、資料丟失的，要追究開箱人責任。（二）不需安裝的固定資產的驗收不需安裝的固定資產（如：電腦、空調、打印機、復印機、車輛等）到場后，由采購部門通知公司資產管理員、財務部門、使用單位固定資產管理員等部門共同開箱、拍照，嚴格按照雙方簽訂的商務合同、附件明細清單進行清點、驗收、登記，辦理相關手續。并在發票注明或報賬單簽字后，辦理固定資產登記單，經固定資產管理員及相關領導簽字確認、審批后，財務部門做賬務處理。（3）自行安裝制作的非標設備的驗收移

12、交（界定由公司提供原料，由施工單位承擔加工制作的固定資產）項目建設過程中非標準設備的制作完工后，由公司項目籌建管理小組通知財務部、公司資產管理員、使用單位固定資產管理員、施工承建方按照簽訂的合同或協議、制作圖紙、對非標設備進行初驗，并由具初驗單。初驗結束后，由公司項目籌建管理小組對非標設備的制作圖紙、施工方從公司物資倉庫領用的月度安裝材料明細表（領料單要求明細到槽鋼、角鐵、鋼筋、鋼板；型號、重量、長度等等數據），預算說明書、施工方工程預決算表等資料，進行初審。由具非標設備初審決算報告。初審報告嚴防高估冒算，給公司造成經濟損失。初審合格后報請部門分管副總審核同意后，報請公司審計部門審計。審計部或

13、中介機構審計結束后，由具審計報告一式三份。由審計部、施工承建單位、公司各執一份。以上審核程序結束后，由項目管理實施小組通知設備制作承建單位、設備使用單位固定資產管理員、財務部、公司固定資產管理員組織現場正式驗收、接收。驗收、接收完畢后由參與驗收人員共同簽字，并由具非標設備驗收、接收合格報告。因施工單位在非標設備制作過程中管理不善，造成領用耗材與現場驗收存在誤差，且誤差超過合同規定的范圍的，由施工承建單位承擔誤差損失賠償。施工承建單位根據非標設備驗收合格報告、審計決算報告、耗材誤差處理意見等資料，開具安裝發票，進行結算。(4)土建工程項目形成的固定資產驗收、移交土建工程項目竣工后，由公司基建部門通知生產使用單位、資產管理員、生產技術部、承建單位、審計部門等人員等進行初步驗收。初驗合格后，由施工單位根據施工承包合同、隱形工程預埋基礎現場照片、預算說明書、預決算資料、變更簽證、監