1、成本分析報告一、熟料、水泥制造成本總體情況（單位：元/噸）項目產品當月去年同月增減值當年累計去年同期增減值預算增減值水泥264.10 270.71 -6.61 292.49 280.98 11.51 292.95 0.461、 異常情況說明： 1.1當月分項成本合計：255.97元/噸而成本總體情況當月成本為264.10元/噸，相差8.13元/噸；原因是成本總體表中的當月成本為財務暫估金額，而分項情況表中的成本核算為生產實際發生數，這里需要明確以哪個數據為準。 1.2當月制造成本與去年同月相比較降低了6.61元/噸，降低的主要原因能過分項成本中的數據分析后得了直接材料成本下降較為明顯，材料成本

2、的下降一是材料（熟料）價格的下降；二是本月熟料摻入量較去年同月有明顯的下降。 1.3當年累計成本較去年同期累計成本上升11.51元/噸，上升的原因一是人工成本增加1.54元/噸；二是變動制造成本增加4.98元/噸；三是固定制造成本增加1.28元/噸；造成這些成本上升的主要原因是本月由于銷售量不足水泥庫存滿庫使得生產量較去年同期有明顯差距，噸成本無法灘薄，使得與去年同期成本有所上升。 1.4當年累計成本與預算成本增加了0.46元/噸，與預算相比較還是較為接近，并還在可控范圍之內。二、 水泥分項情況 1、直接材料成本（單位：元/噸）項目產品當月去年同月增減值當年累計去年同期增減值預算增減值熟料17

3、3.49201.72-28.22187.46205.33-17.88215.46-41.97石膏4.172.811.364.672.112.563.900.27碎屑4.644.150.504.873.930.93-4.64煤矸石5.395.350.044.975.96-0.997.06-1.67水渣11.347.633.7110.078.501.57-11.34粉煤灰17.8213.824.0017.8913.474.423.8014.02助磨劑4.134.18-0.053.983.980.003.760.37小計220.98239.65-18.67233.90243.28-9.38233.9

4、8-13.001.1：異常情況說明： 本月直接材料成本較去年同月下降了18.67元/噸，其中熟料材料成本下降較為明顯，主要原因是熟料進廠價格較去年有所下浮，同時本月熟料摻入比也有明顯下降。其它輔助材料成本均有不同程度的上漲，主要原因是目前輔料采購價格較去年均有上升。 2、電力成本（單位：元/噸）項目產品當月去年同月增減值當年累計去年同期增減值預算增減值噸水泥電成本 19.01 19.67 -0.66 21.51 18.21 3.30 17.99 1.02 電單價 0.61 0.66 -0.05 0.67 0.62 0.05 0.59 0.02 電耗 29.86 29.72 0.14 31.05

5、 29.41 1.64 30.50 -0.64 2.1：異常情況說明： 本月電力成本于去年同月相比差距不大，但是當年累計電力成本較去年同期累計成本有所上升，主要原因是今年前一季度產量較去年明顯降低，由于開機時間的不足造成今年累計電耗比去年有所上升。3、直接人工成本（單位：元/噸）項目產品當月去年同月增減值當年累計去年同期增減值預算增減值工資 3.43 1.89 1.54 7.59 3.13 4.46 3.97 -0.54 工資性費用 - - - - - - - - 3.1、異常情況說明： 本月噸工資性費用較去年同月上漲幅度較大，主要原因一是產量不足，生產處工資有預支（借發）情況，二是今年生產一

6、線員工離職較多，為了穩定員工情緒人為將工資發放金額進行上調。4、制造費用成本（單位：元/噸）項目產品當月去年同月增減值當年累計去年同期增減值預算增減值變動制造費用 9.49 4.51 4.98 14.19 7.74 6.45 6.52 2.97 固定制造費用 3.06 1.78 1.28 5.34 2.84 2.50 3.34 -0.28 4.1、異常情況說明： 本月變動及固定制造費用較去年同月上升幅度較大，主要原因一是今年已將大修費用進行入帳，而去年將大修費用進行了分月平灘，二是本月產量較去年同月產量嚴重偏低，造成噸費用無法灘薄。5、影響當月成本的主要原因、改進措施及上月改進的效果: 5.1: 主要原因 本月制造成本較去年同月有所下降，但累計成本較去年有所上升，主要原因： 使得本月成本下降主要是熟料價格的下滑和摻入量的降低 今年累計成本較去年上升主要還是今年一季度產量發揮不足，造成一些固定費用無法灘薄。 5.