1、精選優質文檔-傾情為你奉上公司財務管理制度為了促進公司各項工作的順利開展，明確報帳時間、程序和辦法、規范公司的報銷流程，充分發揮會計核算及監督職能，提高管理效率，特制定本辦法，請各位同仁配合執行。 一、報帳時間：每周二、周四的下午。 二、公司內部報帳流程：報銷人填制費用報銷單同行人員或證明人簽字部門經理審批確認相關負責人確認會計簽字確認總經理簽字出納處報銷付款。 三、日常費用的報銷范圍及規定 （一）日常費用報銷：為了使原始資料保存完好，將來便于查找和翻閱，現將票據粘貼方法規范如下： 1、票據分類。票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等等，票據較多的按照類

2、別分別粘貼。且收據類和正規發票應分開。 2、粘貼。 到財務處索取原始憑證粘貼單。粘貼時，在粘貼紙左右留出兩公分裝訂線，將票據按類分別粘貼。 將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。 如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。 票據比較多時可以使用多張粘貼紙。 對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內

3、。 如果是板狀票證可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板可以不用。 有的原始憑證不僅面積大，而且數量多，可以單獨裝訂，如工資單，材料清單。 3、報銷。將粘貼好的票據填寫規范，說明用途（包括項目名稱，費用類別、金額等）找相關部門審批簽字后到出納處報銷現金或沖抵借支款。 （二）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 1、為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。 、物品購置申請：公司行政部根據需要編制預算，實際購置時填寫購置申請單報公司各部門負責人審批，各部門可根據實際情況單獨申購一些必要的辦公物品，如U盤，移動硬盤等。物品采購回來后由行政部驗收入庫，填寫費用報銷單(附正規

4、發票、物品清單、已審批了的采購申請表)，按日常費用審批程序審批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部報銷現金或沖抵借款。 、公司房租、水電、停車費等相關費用。由行政部統一與物管方聯系，核對本次使用水電情況，填寫付款申請單，經審批后交財務付款或沖抵借支。 （三）公司打印圖紙費用支付流程 1、項目責任人制：公司任何形式的打印圖紙由相關項目負責人簽收，項目負責人應注明打印形式、項目名稱、圖紙類型及數量。 2、款項支付方式：與公司指定合作的打印公司月結，結算前由設計部負責人統一審查當月所有打印圖紙項目并簽字確認。負責人填寫付款申請單（附正規發票、出圖裝訂清單等，分別由哪些項目承擔）找設計部

5、及各部門負責人審核簽字后與出圖公司的經辦人一起到財務辦理款項支付。 （四）差旅費的報銷及流程；報帳人應在差旅費報銷單上填寫項目名稱、出差人數、姓名、出差事由、起訖時間及地點、領款人、交通工具、票據張數、出差補助金額及其他項目中的每一項，均填寫清楚金額無誤方可報銷。 1、一事一單，不要將數次出差合并一單報銷 2、所有原始單據按出差起始日至截止日依次順序粘貼于報銷單據粘貼單上，并詳細注明各個事項。 3、出差天數的計算：原則上從出發時間到返回時間天數減1天計算。 4、出差補貼按規定標準執行。公司管理人員出差不享受出差補貼，所發生的合理費用憑票據實報銷。四、借款規定 （一）借款原則：前帳不清、后帳不借

6、 （二）借款流程： 1、工作人員臨時借用備用金時，先到財務部索取借支單，借支人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額和還款報銷時間等事項，經部門負責人簽字同意后報財務部、總經理簽字批準后，方可到出納處辦理借款手續。 2、借款人員完成業務后應在2個工作日內到財務部索取費用報銷單，填寫好費用報銷單的各項內容，按規定將票據粘貼好，并經各部門審批后，交出納處辦理報銷手續，多退少補，結清本次借款。如需再次借款或改變款項用途，應重新辦理借款手續。對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中扣除，不再另行通知。 3、跨年度使用備用金時，

7、年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。 五、項目現場管理人員借款及報銷的特別規定：（一）、借款的規定（1）提出申請：由于現場管理人員使用的備用金金額較大，所以在借款時需先提出申請，說明用途，經各個部門領導簽字同意后可到財務申請備款，等財務籌集到足額現金后可放款。（2）專款專用：現場管理人員借到的備用金，按規定用途使用，不得挪作他用。（3）及時消帳：借款人每次回到公司后應與財務對一次帳，并將所發生的票據按規定粘貼填寫，進入正常的報帳流程，多退少補，結清前次借款。如有新需要借款須重新辦理借款手續。（4）隨時報帳：由于現場管理人員工作時間的特殊性，可隨時到財務要求報銷其費用，報帳時間不受本制度的

8、時間限制。如果較長時間都不能回成都的，公司將每周派財務人員到施工現場為其辦理報帳手續。如果借款人無故拖延時間不與財務完成報帳手續的，將取消其拖延期間的現場補貼作為罰款在項目結算時扣除。所欠借款在下月應發放的工資中扣除，且不再借款。如果回到成都不來公司辦理報帳手續的，公司將不為其報銷交通費、成都期間的生活補貼和保底提成。 （二）、費用報銷的規定 1、大成都區域內出差的交通費憑車票據實報銷，每人每天可報銷中午餐費15元。原則上不報銷其他補助和保底提成。 2、大成都區域外或四川省外需常住工地的項目，合理費用憑票實報實銷： （1）交通費用的報銷：報銷交通費時應寫明費用發生的項目、時間、地點、事由、沒有

9、正規發票的應寫明原因，按規定進入報銷流程。 （2）住宿費用的報銷：常住現場的項目管理人員不得住賓館。項目上能提供宿舍的臨時出差人員原則上不得住賓館，否則發生的住宿費只能視情況憑票報銷50%以內或者不予報銷。 （3）生活費用的報銷：常住現場的項目管理人員每人每天可享受生活補貼35元（其中早餐5元、午餐15元、晚餐15元），或者在此規定內的生活費可實報實銷，超出標準的部份不與報銷，報銷生活費后不再享受生活補貼。 （4）日用品的報銷：公司為項目成立辦事處后，公司根據需要統一安排購買辦事處所需物品，如辦公桌椅、辦公用品、公用水瓶、水壺、公用拖鞋、床上用品等。購齊所需物品后，任何人不得私自動用公款購買任

10、何個人物品，如洗漱用品、個人衛生用品等自行解決，不得到公司報帳。如需購買日用品，須先提出申請，公司同意后再購買。 （5）電話費的報銷：由于公司按月統一發放電話費已基本能滿足正常的通訊服務，項目管理人員在外地如需另外報銷電話費的，可先借款預交話費，每月底到通訊公司打印出當月實際消費清單，合理費用據實報銷。 （6）項目管理人員不為公司臨時出差人員墊付任何費用：臨時出差到該項目的公司管理人員的生活費、住宿費等所有費用均由公司出差人員自行安排，項目管理人員不為其墊付任何費用（特殊情況除外），但要為其協助辦理相關事務。 （7）補貼的預支（補貼包含于保底提成中）：常住現場管理人員從項目開始當月可預支補貼，

11、預支的補貼金額計入項目提成總額內，從項目提成結算中扣除。具體標準如下： 職務 職務 地區 大成都區域內 和四川省內一般地市災區和四川省外項目經理50元/人/天80元/人/天項目主要負責人40元/人/天60元/人/天項目輔助人員30元/人/天50元/人/天 六、項目直接成本費用的付款流程 1、材料費支付： （1）購買材料：項目負責人根據需要安排材料采購計劃，經辦人填寫材料采購單，說明用途。經審批由采購人員購買，采購金額在一萬元以上的應簽訂材料采購合同。 （2）支付款項：經辦人填寫付款申請單（附材料采購清單、入庫單和正規發票和發票準購簿復印件、營業執照復印件），并準確填寫收款方的銀行帳戶信息（單位

12、帳號、公司名稱、公司帳號及開戶行銀行）各部門審批后，和供應商一起到財務按規定辦理轉帳付款。 （3）留質保金：合同規定有質保金的應扣除，到期支付。 （4）發票要求：材料采購均要求供應方提供正規有效的發票，不能提供正規發票的應扣除稅金及管理費，扣除標準為無發票金額的6%。 2、人工費的支付： （1）提出申請：人工班組、勞務公司負責人根據合同、工程進度完成情況填寫付款申請單找相關部門審批簽字，交財務處備款，財務籌集到足額現金后可付款。 （2）發票要求：付款時勞務方應提供正規有效的建筑勞務發票，如提供不出發票的單位或個人，根據付款金額扣除稅金和管理費6%后可以支付現金。勞務方愿意自己到項目所在地開具有

13、效發票的，公司不會扣除該費用。 （3）證件要求：人工費支付時項目負責人負責收集民工身份證復印件和工資表，并要求項目負責人通知所有民工到場后支付。或者要求勞務老板提供班組長親筆簽發的付款委托書，明確責任后可到財務要求付款。 3、分包工程款的支付： （1）提出申請：分包單位負責人根據合同、工程進度完成情況填寫付款申請單找相關部門審批簽字，交財務處備款，財務籌集到足額現金后可付款。 （2）發票要求：付款時分包方應提供正規有效的建安發票，如提供不出發票的單位或個人，根據付款金額扣除稅金和管理費6%后可以支付現金。分包方愿意自己到項目所在地開具有效發票的，公司不會扣除該費用。 4、外協專家的技術指導費的支付： （1）提出申請：外協人員的技術指導費應由設計部專人負責統計并審核，交其他相關部門負責人簽字確認后，由外協人員提出付款申請，找相關負責人簽字后可到財務要求付款。（2）證件要求：收款時必須提供本人的身份證復印件，超過3500元以上金額的應提供相關的有效發票或者按規定交納個人所得稅