1、樂(lè)普醫(yī)療器械2021年第一季度財(cái)務(wù)分析模板收入分析樂(lè)普醫(yī)療器械有限公司2021第一季度2021第一季度和2021年全年相比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)9000萬(wàn)2021年樂(lè)普醫(yī)療器械有限公司收入比2021年降低61.5%包括返稅收入政府稅收補(bǔ)助500萬(wàn)2021年累計(jì)返稅收入35.8萬(wàn),返稅比例交稅8%2021年樂(lè)普醫(yī)療含稅收入90000萬(wàn)2021年樂(lè)普醫(yī)療含稅收入：60000萬(wàn)2021年預(yù)測(cè)在900000萬(wàn)左右到達(dá)2021收入80-90%2021年1月樂(lè)普醫(yī)療含稅收入累計(jì)500萬(wàn),2021年2月樂(lè)普醫(yī)療含稅收入累計(jì)600萬(wàn),2021年3月樂(lè)普醫(yī)療含稅收入累計(jì)800萬(wàn),2021年1到3月樂(lè)普醫(yī)療的收入

2、合計(jì)1000萬(wàn),比2021年同期收入8000萬(wàn)比擬是降低61.5%的指標(biāo)參考其他公司的數(shù)據(jù)：第一個(gè)：2021年1月到3月醫(yī)療器械龍頭企業(yè)樂(lè)普醫(yī)療數(shù)據(jù),收入降低是40%左右.樂(lè)普醫(yī)療和我們產(chǎn)品的類型最接近,看到官網(wǎng)的業(yè)績(jī)預(yù)告,2021年1月至ij3月收入5.8億,2021年1月至IJ3月收入在3.3億到4.2億.2021年1個(gè)季度樂(lè)普醫(yī)療的收入明細(xì)圖樂(lè)普醫(yī)療2021年第一季度合計(jì)收入明細(xì)圖單位元30000002500000I20000001500000.100000050000001月2、3月2021年第一季度收入由于收到疫情的原因影響,收入下降.目前的影響的普遍性和持續(xù)性.需要做好本錢(qián)的限制.

3、和政策的環(huán)境的不確定的因素的方案.預(yù)測(cè)收入2021年達(dá)至U90000萬(wàn):預(yù)測(cè)2021到達(dá)2021收入80-90%預(yù)測(cè)的前提是剩余三個(gè)季度的環(huán)境和政策都會(huì)比3月份要好的根底上.預(yù)計(jì)剩余9個(gè)月收入都能維持在3000萬(wàn)以上2021年到2021年收入統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)4500000040000000350000003000000025000000200000001500000010000000500000002021年2295萬(wàn)2021年3285萬(wàn)2021年4207萬(wàn)2021年4000萬(wàn)2021年第一季度外周和冠脈的收入分析：2021年第一季度外周的收入8000萬(wàn),2021年外周的收入是6000萬(wàn)降低了73.

4、6%,外周產(chǎn)品本季度多了強(qiáng)生大支架.降低的幅度不是很大.2021年和2021年外周收入同期比擬300000025000002000000150000010000005000001月2月3H2021外周收入？2021年外周收入2021年第一季度冠脈的收入分析：2021年第一季度冠脈的收入9000萬(wàn),2021年冠脈的收入是5000萬(wàn).降低了45.4%具體的原因有2個(gè)：第一：冠脈比外周收入的降低幅度到大.只有去年的收入一半左右,經(jīng)過(guò)和業(yè)務(wù)部的溝通和了解,是由于疫情的期間,很多醫(yī)院都不復(fù)工,在3月份開(kāi)始陸續(xù)復(fù)工,所以影響很大,目前預(yù)計(jì)在4月份,復(fù)工的比例能達(dá)到2021年的80%.第二：冠脈的產(chǎn)品價(jià)格降

5、幅都超過(guò)10%.影響業(yè)績(jī).2021年和2021年冠脈收入同期比擬250000020000001500000100000050000001月2021冠脈收入2021年冠脈收入二利潤(rùn)分析2021年樂(lè)普醫(yī)療第一季度含稅收入：5000萬(wàn).和2021年比8000萬(wàn)降低6000萬(wàn)收入,降低比例61%第一季度的毛利潤(rùn)是55%,比2021年的60%降低了5%由于產(chǎn)品的價(jià)格在降低.第一季度凈利潤(rùn)是34%,比2021年40%相比擬降低了6%主要原因是產(chǎn)品的價(jià)格在降低,并且增加了新的員工的工資本錢(qián),注冊(cè)新的公司需要的場(chǎng)地費(fèi)等本錢(qián).2021年樂(lè)普醫(yī)療禾fj潤(rùn)分析-賬面利潤(rùn)2021年收入已經(jīng)繳納所得稅已經(jīng)繳納增值稅毛禾

6、潤(rùn)率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率,一季度5000萬(wàn)2000萬(wàn)300萬(wàn)55%3000萬(wàn)80%計(jì)繳納,額2000萬(wàn)300萬(wàn)累計(jì)繳納稅金2000萬(wàn)目前稅負(fù)所得稅稅負(fù)率1.3%增值稅稅負(fù)率8.2%目前稅負(fù)所得稅稅負(fù)率0.42%增值稅稅負(fù)率7.5%繳納稅款14.4萬(wàn),三費(fèi)用分析：日常公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分析2021年第一季度合計(jì)總費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出8000萬(wàn)包括工資1月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用2月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用3月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用平均每個(gè)月金額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)300萬(wàn)300萬(wàn)300萬(wàn)300萬(wàn)第一季度實(shí)際平均每個(gè)月支出費(fèi)用是280萬(wàn).平均每個(gè)月支出是300萬(wàn)的費(fèi)用支出,其中包括工資支出500萬(wàn)目前每個(gè)月工資支出16.8萬(wàn),日常費(fèi)用支出12.2萬(wàn).1月工資合計(jì)支出

7、500萬(wàn),2月工資合計(jì)支出600萬(wàn)3月工資合計(jì)支出800萬(wàn).總體上公司目前費(fèi)用支出相對(duì)平穩(wěn).還在可限制范圍內(nèi).2021年第一季度和2021年第一季度業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)比擬：業(yè)務(wù)員2021年第一季度2021年第一季度業(yè)績(jī)變動(dòng)Xxx6000萬(wàn)1700萬(wàn)-49%Xxx6000萬(wàn)760萬(wàn)-49%Xxx3000萬(wàn)63.6萬(wàn)-62%Xxx5000萬(wàn)930萬(wàn)-38%Xxx200520萬(wàn)Xxx600萬(wàn)1380萬(wàn)-10%Xxx200萬(wàn)5000萬(wàn)+1000%Xxx071.7萬(wàn)第一季度業(yè)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)跟臺(tái)費(fèi)用,主要指標(biāo)如下:2021年一季度樂(lè)普醫(yī)療銷(xiāo)售和跟臺(tái)費(fèi)用分析Xxx業(yè)績(jī)8000萬(wàn)Xxx1月銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)2月銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)3月銷(xiāo)

8、售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合計(jì)6000萬(wàn)0元2000萬(wàn)458元2000萬(wàn)0元用比擬2021第1季度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)458元比第1季度報(bào)銷(xiāo)5474降低90%卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績(jī)8000萬(wàn)比2021第1季度3350萬(wàn)指標(biāo)51%Xxx-2021年第一季度業(yè)績(jī)影響很大,和同期2021年比擬業(yè)績(jī)指標(biāo)只有2021年收入的51%主要的問(wèn)題是醫(yī)院不復(fù)工,跟臺(tái)費(fèi)用都沒(méi)有拿來(lái)報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用總計(jì)有458元.Xxx2021年第1季度總計(jì)的收入和費(fèi)用攤銷(xiāo)比率.總收入費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總費(fèi)用支出費(fèi)用占收入比例xxx取得1萬(wàn)元收入需要的支出費(fèi)用8000萬(wàn)458元36458元2.14%214元xxx主要是2021年七院和市北招待客戶,沒(méi)有限制好,造成了3

9、.6萬(wàn)的總支出,上期的取得1萬(wàn)元收入需要支出189元.本期他的整體的費(fèi)用是取得1萬(wàn)元的收入需要支出214元.已經(jīng)進(jìn)行罰款處分.2021年一季度樂(lè)普醫(yī)療銷(xiāo)售和跟臺(tái)費(fèi)用分析XXX業(yè)績(jī)760萬(wàn)"磊1月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)2月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)3月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)t計(jì)200萬(wàn)0元200萬(wàn)618元3000萬(wàn)0元用比擬2021第1季度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)618元比第1季度報(bào)銷(xiāo)3943降低84%卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績(jī)76萬(wàn)比2021第1季度1490萬(wàn)指標(biāo)51%XXX-2021年第一季度業(yè)績(jī)影響很大只有同期2021年完成業(yè)績(jī)指標(biāo)51%主要的問(wèn)題是醫(yī)院不復(fù)工,跟臺(tái)費(fèi)用都沒(méi)有拿來(lái)報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用總計(jì)只有618元XXX2021第1季度

10、總計(jì)的收入和費(fèi)用攤銷(xiāo)比率.總收入費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總費(fèi)用支出費(fèi)用占收入比例XXX取得1萬(wàn)元收入需要的支出費(fèi)用760萬(wàn)618元618元0.08%8元上個(gè)季度XXX,每取得1萬(wàn)元業(yè)績(jī)支出費(fèi)用是80元,本季度每取得1萬(wàn)元業(yè)績(jī)是8元.主要是很多費(fèi)用都沒(méi)拿來(lái)報(bào)銷(xiāo).2021年1季度樂(lè)普醫(yī)療銷(xiāo)售和跟臺(tái)費(fèi)用分析xxx業(yè)績(jī)600萬(wàn)Xxxx1月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)2月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)3月銷(xiāo)售跟臺(tái)報(bào)銷(xiāo)合計(jì)200萬(wàn)0300萬(wàn)0元200萬(wàn)0元用比擬2021第1季度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有提交卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績(jī)63.6萬(wàn)比2021第1季度169萬(wàn)指標(biāo)37%XXX本季度的業(yè)績(jī)都屬于XXXX負(fù)責(zé)的醫(yī)院,收到疫情的影響很大,指標(biāo)降低到原來(lái)的37%.X

11、XX2021年第1季度總計(jì)的收入和費(fèi)用攤銷(xiāo)比率.總收入費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總費(fèi)用支出費(fèi)用占收入比例XXX取得1萬(wàn)元收入需要的支出費(fèi)用600萬(wàn)8300元8300元1.3%130元上個(gè)季度xxx,每取得1萬(wàn)元收入支出地費(fèi)用是128元,本季度是130元.收入降低,但是費(fèi)用率保持平穩(wěn).2021年樂(lè)普醫(yī)療3月份治理費(fèi)用具體分析序號(hào)費(fèi)用工程本期分析2021年3月2021年3月增長(zhǎng)百分比(%備注1工資800萬(wàn)600萬(wàn)9%增加了員工,工資增加了9%2折舊和房租200萬(wàn)100萬(wàn)0汽車(chē)折舊費(fèi)2.37萬(wàn),房租費(fèi)用2.8萬(wàn).3辦公費(fèi)20050萬(wàn)-25%降低了25%,限制了辦公費(fèi)用的支出.4差旅費(fèi)200100萬(wàn)-76%降低了76%

12、,本月由于疫情差旅費(fèi)支出不多.5車(chē)輛使用費(fèi)用50萬(wàn)50萬(wàn)-10%車(chē)輛費(fèi)用所有降低.6業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)80萬(wàn)-63%主要是疫情的原因沒(méi)有額外的招待費(fèi)用.合計(jì)6000萬(wàn)5000萬(wàn)-15.2%比2021年3月費(fèi)用降低了4.9萬(wàn).樂(lè)普醫(yī)療3月份費(fèi)用明細(xì)圖工資64%差旅費(fèi)3%折舊待攤費(fèi)辦公費(fèi)8%車(chē)輛使用費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)19%4%3%單位兀工資64%差旅費(fèi)3%折舊待攤費(fèi)19%辦公費(fèi)8%車(chē)輛使用費(fèi)4%業(yè)務(wù)招待費(fèi)3%占比率64%r3%19%8%4%3%單項(xiàng)費(fèi)用1750000830005170002100001100008000003月支出總費(fèi)用27500027500027500027500027500027500

13、0本月資產(chǎn)負(fù)債表：精華版上海樂(lè)普醫(yī)療資產(chǎn)負(fù)債表2021年3月資產(chǎn)期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額銀行存款1200萬(wàn)應(yīng)付賬款800萬(wàn)應(yīng)收賬款10010萬(wàn)應(yīng)交稅金600萬(wàn)預(yù)付賬款1550萬(wàn)其他應(yīng)付款5160萬(wàn)存貨1350萬(wàn)實(shí)收資本500萬(wàn)固定資產(chǎn)1500萬(wàn)未分配利潤(rùn)8050萬(wàn)合計(jì)14840萬(wàn)合計(jì)14840萬(wàn)應(yīng)收賬款分析：2021年第一季度,目前有1001萬(wàn)應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款的逾期的金額是200萬(wàn).目前的2021年應(yīng)收賬款逾期的金額在20%左右.2021年的應(yīng)收賬款的逾期是在7%-10%的比例.需要重點(diǎn)說(shuō)明的是逾期的主要是XXXX,逾期的金額是112萬(wàn),比例是10%的金額.主要是xxxx延遲付款在1

14、個(gè)月和2個(gè)月.需要重點(diǎn)說(shuō)明的是逾期的主要是國(guó)藥先進(jìn)-復(fù)旦金山,逾期的金額是31萬(wàn),比例是3%的金額.主要是xxx延遲付款在1個(gè)月和2個(gè)月.目前應(yīng)收賬款的逾期目前采取以下方式針對(duì)逾期應(yīng)收賬款.1和業(yè)務(wù)員溝通,及時(shí)提醒業(yè)務(wù)員貨款已經(jīng)逾期.2和業(yè)務(wù)部主管及時(shí)通報(bào),已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款,請(qǐng)求協(xié)助催促.3和業(yè)務(wù)員溝通,具體的沒(méi)回款的原因,協(xié)助業(yè)務(wù)員解決原因,如果由于業(yè)務(wù)員沒(méi)時(shí)間去醫(yī)院催促回款,會(huì)定時(shí)提醒業(yè)務(wù)員.4增加對(duì)于超過(guò)3個(gè)月沒(méi)有回款的,業(yè)務(wù)員的提成減少50%如果超過(guò)6個(gè)月,除了必須回款外,提成減少100%,不斷對(duì)業(yè)務(wù)員強(qiáng)調(diào),給相關(guān)業(yè)務(wù)員增加壓力,催促他們對(duì)自己的負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款都很上心.5?寸于應(yīng)收賬

15、款對(duì)賬函進(jìn)行確認(rèn).讓客戶都對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn).防止發(fā)票漏交,沒(méi)有做進(jìn)去的情況發(fā)生.財(cái)務(wù)分析：2021年第四季度財(cái)務(wù)分析.參考樂(lè)普醫(yī)療上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)我們數(shù)值醫(yī)療行業(yè)正常值參考應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.80季度周轉(zhuǎn)率0.80,1季度周轉(zhuǎn)0.80次,1年周轉(zhuǎn)2.91次,醫(yī)療行業(yè)社會(huì)平均企業(yè)的是1年4次.平均1個(gè)季度周楚一次,目前我們的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)加據(jù)低于行業(yè)水平.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)95天目前平均是3個(gè)月左右回款,屬于正常值.低于醫(yī)療行業(yè)平均企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù).總資產(chǎn)報(bào)酬率28.2%行業(yè)參考值是5%-75%我們符合行業(yè)水平凈資產(chǎn)收益率51%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是15%,300003樂(lè)普醫(yī)療上市公司2021年12月凈資產(chǎn)

16、收益率是22.2%已經(jīng)是屬于很高的收益,我們的數(shù)據(jù)偏高原因是我們的負(fù)債很少,目前屬于低負(fù)債運(yùn)營(yíng).主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利潤(rùn)55%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是40%,我們毛利潤(rùn)高于行業(yè)平均水平300003樂(lè)普醫(yī)療上市公司2021年12月毛利潤(rùn)42%.凈利潤(rùn)34%300003樂(lè)普醫(yī)療2021年第一季度的凈利潤(rùn)是23%.存貨周轉(zhuǎn)率12.8次300003樂(lè)普醫(yī)療上市公司2021年9月,存貨的周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是134天.我們的存貨由于賬戶上存貨數(shù)量偏少所以,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)30天300003樂(lè)普醫(yī)療上市公司2021年9月,存貨的周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是134天.我們的存貨

17、由于賬戶上存貨數(shù)量偏少所以,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司.1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：本月收入/應(yīng)收賬款平均=70%2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=128應(yīng)收賬款分析：全部貨款收回需要128天,即1年周轉(zhuǎn)2.91次,回款速度低于行業(yè)平均水平1年4次.3總資產(chǎn)報(bào)酬率：利潤(rùn)總額+利息支出/平均資產(chǎn)=28.2%總資產(chǎn)的獲利水平.資產(chǎn)報(bào)酬率數(shù)值越大越好.總資產(chǎn)報(bào)酬率表示出了企業(yè)全部資產(chǎn)獲得收益的水平,我們目前的總資產(chǎn)報(bào)酬率屬于屬于高出行業(yè)的水平,原因,我們利潤(rùn)高,固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相對(duì)少,所以總資產(chǎn)的報(bào)酬率很高.4凈資產(chǎn)收益率：凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)=51%凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)值越高,說(shuō)明投資帶來(lái)的收益越高.該指標(biāo)表達(dá)了自有資本獲得凈收益的水平.300003樂(lè)普醫(yī)療上市公司2021年9月凈資產(chǎn)收益率是10%已經(jīng)是屬于很高的收益,我們的數(shù)據(jù)偏高原因是我們的負(fù)債很少,目前屬于低負(fù)債運(yùn)營(yíng).股東每投入100元就可以獲利55元5毛禾U潤(rùn)：=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X100